Степанова Диана Игоревна. Развитие валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе

Краткое описание

Степанова Диана Игоревна. Развитие валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Москва, 2006 175 с. РГБ ОД, 61:06-8/1592

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Сущность и значение валютного регулирования и валютного контроля 10
1.1 Понятие и значение валютного регулирования и валютного контроля 10
1.2 Образование и эволюция системы валютного регулирования в РФ 23
1.3 Цели, задачи и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ. 45
Глава 2. Анализ современной системы валютного регулирования и валютного
контроля в банковской системе России 52
2.1 Анализ нового валютного законодательства 52
2.2 Повышение роли коммерческого банка как агента валютного контроля 75
2.3 Оценка эффективности современной системы валютного регулирования и
валютного контроля в отечественной банковской сфере 86
Глава 3. Необходимость и главные направления совершенствования действующей в
России системы валютного регулирования и валютного контроля 102
3.1 Анализ недостатков действующей системы валютного регулирования и валютного контроля 102
3.2 Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля 117
3.3 Создание системы таможенно-банковско-налогового валютного контроля как необходимое условие развития и совершенствования валютного регулирования. 131
Заключение 141
Приложения

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Диссертация посвящена актуальной теме развития и совершенствования валютного регулирования и валютного контроля, которая в настоящий момент, с учетом экономической ситуации в стране, приобретает
особый интерес, так как валютное регулирование является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабильности национальной валюты.
Совершенствование системы валютного регулирования, в особенности на основе усиления банковского контроля, призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.
Стабилизация экономики, улучшение конъюнктуры основных статей российского экспорта, глобализация экономических процессов в мире, рост связей России с другими странами и зависимостей от международных рынков капитала - все это привело к значительной либерализации валютной сферы, оттоку иностранной валюты из страны, кардинальной перестройке системы валютного регулирования и валютного контроля, изменению приоритетов в регулировании валютных отношений от запретительных мер к всеобъемлющему мониторингу валютных операций.
В тоже время столь поспешный переход России к либерализации валютной сферы может создать угрозу устойчивости платежного баланса, необходимому уровню золотовалютных резервов, стабильности курса валюты Российской Федерации. Поэтому необходимо оценить адекватность произошедших в области валютного регулирования изменений экономической ситуации в стране.
Специфичность ситуации в валютной сфере РФ заключается в том, что после 01.01.2007 будет отсутствовать инструментарий системы валютного регулирования и контроля. Поэтому актуальность темы диссертационного исследования определяется готовностью новой, либерализованной системы валютного регулирования и контроля к решению возникающих проблем, негативных явлений и предотвращению кризисов.
Выработка российскими регулирующими органами новых методов валютного регулирования и их адаптация в отечественной банковской системе обнажили
проблему рассмотрения теоретических и практических вопросов относительно их эффективности и результативности.
Адекватный и теоретически обоснованный механизм валютного регулирования - обязательное условие достижения Россией важной роли на мировой арене и успешной интеграции в глобальную экономику.
Актуальность и значимость темы диссертационного исследования заключается в том, что валютное регулирование должно стать тем рычагом, с помощью которого Россия сможет занять достойное место в международном разделении труда, что приобретает особый интерес в связи с предстоящим вступлением России во Всемирную торговую организацию (далее- ВТО).
По-прежнему актуальны проблемы совершенствования валютного регулирования платежного баланса, экспортно-импортных отношений, курса национальной валюты и «бегства» капитала.
Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования можно сказать обусловлена тремя группами проблем:
Первая группа проблемв исследовании всего комплекса вопросов валютного регулирования связана с определением места, роли и сущности валютного регулирования в государственном регулировании экономики, теоретическими и методологическими основами валютного регулирования, закономерностями и особенностями моделирования валютного регулирования в стратегии экономического развития. Необходимость государственного воздействия определяется требованиями охраны интересов общества. Мера государственного воздействия и его пределы определяются необходимостью и достаточностью сохранения регулирования экономики в сочетании с корректировкой экономического развития в нужном обществу направлении.
Вторая группа проблемохватывает анализ закономерностей развития процессов регулирования в валютной сфере. За все время развития общества валютные системы стран с рыночной экономикой испытали на себе практически все методы валютного регулирования со стороны государства.
Третья группа проблемсвязана с перспективами развития валютного регулирования в РФ.
Все вышеназванное предопределяет актуальность выбранной темы.
Степень научной разработанностипроблем валютного регулирования определяется высокой практической значимостью и востребованностью этих исследований.
В исследованиях отечественных экономистов наиболее полно представлен анализ использовавшихся и используемых методов валютного регулирования. При этом в большинстве работ остаются без внимания анализ долгосрочной динамики совершенствования методов валютного регулирования и развития системы валютного регулирования в зависимости от состояния национальной экономики, разработка мер по предотвращению валютных кризисов.
Также недостаточно внимания в исследованиях отечественных экономистов уделяется оценке эффективности современной системы валютного регулирования и валютного контроля на уровне агентов валютного контроля и соответствия системы мониторинга валютных операций международным стандартам.
На данный момент не решен ряд теоретических вопросов. Так, в экономической литературе в настоящее время отсутствует общепризнанный подход к определению таких ключевых понятий, как "валютное регулирование" и "валютный контроль", несмотря на их регулярное использование в экономической литературе и в нормативно-правовой базе.
Рассмотрению проблем в сфере валютного регулирования посвящены работы Л. Абалкина, В. Акопова, С. Борисова, Д. Дерезовского, А. Емелина, Ю. Константинова, Л. Красавиной, С. Моисеева, А. Навого, Б. Носко, И. Платоновой, В. Слепова, Д. Смыслова, А. Суэтина, А. Шмыревой, Н. Щеголевой и других экономистов.
Как отечественные, так и зарубежные экономисты уделяют большое внимание проблемам использования контроля за валютными потоками, при этом особое значение придается изучению принципов его организации, а также разработке действенного механизма реализации функций валютного контроля.
В ходе исследования автором были изучены работы таких зарубежных экономистов, как А. Арийоши, К. Хабермайера, Б. Лоренса, И. Эткер-Роба, Дж. Ивана
Каналлес-Криленко, Д. Грина, П. Исарда, Г. Де Малинес, Й. А. Шумпетера и др.
Зарубежные научные исследования в валютной сфере прежде всего направлены на проблемы валютного контроля, который рассматривается в них как временная мера по преодолению финансовых валютных кризисов в условиях ограниченного действия рычагов денежно-кредитной политики, подлежащая отмене при достижении относительной стабилизации экономики. При этом недостаточно внимания уделено принципам и особенностям функционирования валютного контроля, а также роли, которую играет валютный контроль в условиях глобализации мировой экономики.
Также в экономической литературе совсем не отражены проблемы организации эффективной системы валютного контроля на уровне коммерческого банка.
Объект исследования - совокупность процессов валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России.
Предметом исследования являются валютные отношения, отражающие применяемые в России методы валютного регулирования, а также эффективность валютного регулирования в современных условиях.
Цель диссертационной работысостоит в том, чтобы на основе теоретических и практических аспектов использования механизмов валютного регулирования и фвалютного контроля, а также современных тенденций в развитии экономической
ситуации в России обосновать концепцию совершенствования валютного регулирования, определить его приоритетные механизмы и выработать соответствующие рекомендации в отношении повышения эффективности используемых в России методов валютного регулирования.
Реализация поставленной цели в диссертационном исследовании предполагает решение следующих задач:
проанализировать взгляды зарубежных и российских авторов на определение
сущности валютного регулирования и валютного контроля;
дать авторское определение понятий "валютное регулирование", "валютный
контроль", "валютное ограничение";
теоретически обосновать место валютного регулирования в системе
национальной экономики; - рассмотреть процесс становления и эволюции валютного регулирования в
России с начала осуществления рыночных преобразований;
изучить последствия введения либерализованной системы валютного
регулирования в банковской системе России;
рассмотреть особенности и проанализировать возможности различных методов
валютного регулирования;
выявить и исследовать проблемы и недостатки современной системы
валютного регулирования и валютного контроля в России;
разработать меры по совершенствованию валютного регулирования и
валютного контроля в России.
Методологические и теоретические основы исследования.
Методологическая основа исследования - диалектический подход к изучению экономических явлений. В рамках этого подхода использовались такие методы исследования, как метод научной абстракции, системный анализ, сравнительный анализ, позитивный и нормативный анализ, индукция и дедукция, анализ и синтез, причинно-следственный, исторический, логический и функциональный методы познания.
Теоретической основой исследования явились труды зарубежных и 9отечественных ученых-экономистов по вопросам теории и практики валютного
регулирования и валютного контроля, теории финансов, политэкономии.
Эмпирическую базу диссертационного исследованиясоставили:
законодательные акты РФ, ведомственные нормативные документы Банка России, Министерства финансов РФ, ФТС и Росфиннадзора, определяющие порядок осуществления валютного регулирования;
данные из официальных публикаций международных организаций, в частности МВФ;
статистические и аналитические материалы справочников и ежегодников, издаваемых Центральным банком РФ, Росстатом, а также рядом других ведомств и организаций.
Часть эмпирического материала представлена статистическими данными об
объемах и характере валютных операций на внутреннем валютном рынке России,
динамикой курса рубля по отношению к доллару и ценам на нефть, зависимостью
курсов доллара и евро, результатами анализа взаимозависимости норматива
обязательной продажи и курса национальной валюты к доллару США, доли зарезервированных средств по валютным операциям в денежной базе, а также анализа зависимости объема золотовалютных резервов от динамики курса рубля и цен на нефть.
Привлечение информационно-статистического материала обусловлено стремлением максимально обеспечить представительность эмпирической базы исследования. Ее репрезентативность в сочетании с широким диапазоном методов научного познания анализируемых явлений и процессов призваны обеспечить эффективные результаты исследования, аргументированность теоретических выводов и практических предложений.
Научная новизна проведенного исследования состоит в следующем:
определены место и роль валютного регулирования в общей системе государственного финансового регулирования, исследованы механизмы валютного регулирования и их эффективность в сложившейся экономической ситуации;
расширен основополагающий понятийный аппарат за счет уточнения сущности таких определений как "валютное регулирование" и "валютный контроль";
осуществлена периодизация процесса эволюции валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России;
обосновано создание системы таможенно-банковско-налогового валютного контроля как необходимое условие развития и совершенствования валютного регулирования;
предложено создание четырехуровневой системы организации процесса валютного контроля в уполномоченном банке;
дан анализ общей структуры регулятивной части Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее -Закон № 173-ФЗ) и составлена система принципов, заложенных в Законе № 173-ФЗ;
установлена необходимость доработки отчетности по валютным операциям, а также пути ее усовершенствования с целью оптимизации представляемых данных;
- рассмотрены два гипотетических сценария развития ситуации на валютном рынке России после отмены валютных ограничений в системе валютного
регулирования в 2007 г.;
- предложено усовершенствовать формы Справки о поступлении валюты РФ, Справки о валютных операциях и Справки о подтверждающих документах.
Наиболее существенные результаты, полученные в процессе исследования автором, представляются в следующем:
1. Дана характеристика механизма валютного регулирования, а также предложены определения ключевых понятий валютной сферы;
2. Выявлены тенденции в формировании общих принципов системы валютного регулирования;
3. Предложены меры по использованию эффективных механизмов валютного регулирования и совершенствованию инструментария системы валютного регулирования и валютного контроля;
4. Проведен анализ достоинств и недостатков механизмов валютного регулирования, предусмотренных Законом № 173-ФЗ.
Теоретическая значимостьисследования состоит в том, что оно вносит вклад в научные основы валютного регулирования и валютного контроля, в частности в работе даны новые определения "валютного регулирования" и "валютного контроля", отражающие сущность указанных процессов. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с совершенствованием валютного регулирования и контроля.
Практическая значимостьисследования заключается в том, что работа содержит ряд положений, выводов и рекомендаций, которые могут найти практическое применение при разработке государственной денежно-кредитной и финансовой политики, при проведении отдельных мероприятий по эффективному валютному регулированию и валютному контролю, а та