Яковлев Евгений Петрович. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Краткое описание

Яковлев Евгений Петрович. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2004 195 c. РГБ ОД, 61:05-8/753

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Валютная политика государства на этапе развития рыночных отношений 19
1.1. Сущность и особенности валютного регулирования и валютного контроля в переходный период
1.2. Правовая основа валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе 1
1.3. Роль и место Центрального банка Российской Федерации в формировании и осуществлении валютного регулирования и валютного контроля 45
1.4. Зарубежный опыт валютного регулирования и валютного контроля 59
Глава 2. Валютный контроль, противодействие оттоку капитала и легализации (отмыванию) преступных доходов
2.1. Проблемы оттока капитала из России в современных условиях
2.2. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма как новый аспект государственной валютной политики и практики 77
2.3. Оценка эффективности валютного контроля, направленного на противодействие незаконному оттоку капитала и легализации (отмыванию) преступных доходов Q7
Глава 3. Концепция дальнейшего совершенствования и развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России
3.1. Организационная и управленческая структура валютно-финансового контроля и мониторинга, ее эффективность и совершенствование 107
3.2. Формирование межведомственной системы валютно-финансового контроля и мониторинга, основанной на единой автоматизированной информационной базе -
3.3. Рекомендации по повышению действенности валютного регулирования и валютного контроля в условиях борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и незаконным оттоком капитала
Заключение 148
Список использованной литературы 154
Приложения

Введение к работе

Российская экономика, становясь неотъемлемой частью интернационального рынка финансов, товаров, услуг, технологий и капиталов, переживает период формирования и совершенствования как порядка проведения валютных операций, так и системы валютного регулирования и валютного контроля в целом.
В ходе международного финансово-экономического обмена Российская Федерация все больше сталкивается с проблемами адаптации к изменениям во внешнеэкономической и финансовой сферах. Вместе с этим обеспечение финансово-экономической безопасности государства является одной из основных функций государства. Валютное регулирование и валютный контроль призваны обеспечить защиту финансовой системы от резких конъюнктурных колебаний, колебаний курса национальной валюты, истощения валютных резервов, неустойчивости платежного баланса, которые могут вызвать существенное перемещение капитала за границу, и в целом* привести к угрозе финансовой безопасности.
Альтернативный подход к управлению рисками, связанными с движением капитала, состоит в том, чтобы не пытаться контролировать потоки капитала непосредственно, а ограничить уязвимость экономики по отношению к этим рискам. Данный подход приобрел особую актуальность в связи с формированием международных стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма1.
Действующая в стране система валютного контроля должна быть в первую очередь направлена на сокращение существующего дисбаланса между притоком капитала в страну и его оттоком, поддержание стабильности национальной валюты, а также на осуществление эффективного финансового мониторинга, направленного на противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Для этого государством должны использоваться
1См. формирование межд>народных стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма во второй главе настоящей рзботы.
все доступные финансовые, экономические и административные
методы воздействия.
Актуальность темы исследования.
1.Вопросы валютного регулирования - одни из наименее исследованных в финансовой сфере, что объясняется относительной новизной этого направления не только в России, но и во многих других странах.
Впервые валютные ценности, как объект валютного регулирования, серьезно стали изучаться с 30-х годов XX века. В период первой мировой войны в развитых странах были впервые введены валютные ограничения с целью воспрепятствовать утечке золота и иностранной валюты из стран-должников в страны-кредиторы, а также стабилизировать курс валюты на определенном уровне и сконцентрировать валютные ресурсы в руках государства. В период мирового экономического кризиса 1929-1933 годов валютные ограничения получили широкое распространение, а в период второй мировой войны и в послевоенные годы охватили почти все развитые страны. Именно с установлением первых валютных ограничений, а значит специального режима обращения валютных ценностей, можно связывать появление нового направления финансово-экономического регулирования - валютного регулирования.
2. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации необходимо, так как осуществление валютно-финансовых операций в настоящее время является важнейшим звеном успешного решения внутригосударственных задач, связанных с проведением в стране кардинальных финансовых, экономических и политических реформ, в том числе по обеспечению финансовой и экономической безопасности государства.
3. Предотвращение нелегального вывоза капитала из России, согласно Концепции национальной безопасности, является одним из приоритетных направлений деятельности государства по обеспечению экономической
б безопасности страны1. О каком уровне эффективности валютного контроля
может идти речь, если за последнее десятилетие незаконный отток капитала из
страны составил более 20 млрд. долл. США ежегодно . При этом практика
показывает, что одним из основных каналов «утечки» капитала являются
валютные операции, которые осуществляются, прежде всего, в ходе исполнения
резидентами внешнеэкономических сделок.
4. Вопросы, касающиеся организации проведения контрольных
мероприятий, а также определения круга контролирующих органов и выбора
оптимальной технологии их взаимодействия, включая распределение
полномочий между субъектами валютного контроля, не нашли пока
надлежащего нормативно-правового отражения. Кроме того, несмотря на
наличие специально уполномоченных учреждений, специалистами справедливо
отмечается недостаточная эффективность валютного контроля3.
Таким образом, отсутствие комплекса правовых решений, с одной стороны, становится препятствием для организационно-практических действий органов валютного контроля, а с другой, позволяет оставлять фактически безнаказанным незаконный вывоз капитала из страны, отмывание преступных капиталов, финансирование терроризма и т.д. В связи с этим представляется актуальным создание системы валютного регулирования и валютного контроля, которая максимально противодействовала бы легализации преступных доходов, * и, совершенствуясь, соответствовала новым требованиям развития экономики и финансовой системы.
5. Актуальность темы исследования определяется и тем, что в настоящее время, в условиях преобразования внешнеэкономического хозяйственного механизма отмечается отсутствие дальнейшего развития теоретических и практических положений решения проблемы национальной финансово-экономической безопасности в свете либерализации валютных ограничений и
1Указ Президента РФ от 17 декабря 1997 г. № 1300 (ред. 10 01.2000) «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» // Российская газета, № 247,26.12.1997 г.
2См.: Послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ «Не будет ни революций, ни контрреволюций» // Российская газета, № 66,04 04.2001 г.
3Федорков ДЛ. Таможенно-валютный контроль экспортно-импортных операций в РФ. //Дне, канд. юр. на>к, МГИМО 2003 г.
усиления борьбы с отмыванием (движением) преступных капиталов и финансированием терроризма.
Цель и задачи исследования.Цель диссертационной работы заключается в разработке концепции, рекомендаций и предложений по совершенствованию системы валютного регулирования и валютного контроля в новых условиях, которые позволят обеспечить надлежащий уровень финансово-экономической безопасности России, предотвратить финансовую подпитку террористических организаций и улучшить обеспеченность страны финансовыми ресурсами.
Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:
- проанализировать сущность и формы валютного регулирования и валютного контроля в условиях рыночных отношений, а также практическое функционирование систем валютного контроля и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
исследовать международный опыт в области валютного регулирования и валютного контроля и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
выявить недостатки и особенности проводимой валютной политики в Российской Федерации в условиях борьбы с отмыванием преступных доходов и незаконным оттоком капитала;
определить перспективы развития валютного контроля на современном этапе и методов его реализации с учетом специфики финансовой системы Российской Федерации;
- разработать предложения по созданию единой системы валютно- финансового контроля и мониторинга в свете либерализации валютного режима и усиления мер борьбы с отмыванием денег.
Объектом исследованияв диссертационной работе являются операции, подлежащие валютному регулированию, валютному контролю, обязательному контролю; подозрительные операции с точки зрения легализации преступных доходов, финансирования терроризма и нелегального оттока капитала, а также иные валютно-финансовые операции.
Предметом исследованияявляются: практическая деятельность органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля, а также отношения, возникающие между субъектами валютного регулирования и контроля.
Методологическая, теоретическая и правовая основа диссертации.
При подготовке работы были использованы такие научные методы исследования как: системно-структурный, диалектический, формальнологический, сравнительно-правовой, исторический и другие. Также были использованы научная и учебная литература; литература в области финансовых, валютных, таможенных и других отношений между финансовыми субъектами; научные труды и монографии отечественных и зарубежных экономистов.
В частности, можно отметить исследования, сделанные И.В. Хаменушко1и С.К.Осиповым2по некоторым проблемам в области осуществления валютного контроля, а также работы Н.В. Клочковой3, Ю.В. Коптуровой4, И.Н. Платоновой5, затронувшие вопросы минимизации рисков на валютном рынке России. При этом не один из указанных авторов на рассматривает вопросы валютного регулирования и контроля в условиях либерализации движения капитала и отмывания «грязных» денег.
Необходимо отметить и других авторов научных работ по теме валютного регулирования и валютного контроля, чьи разработки в той или иной степени использовались для теоретической основы диссертации.
Хаменушко И В. Валютный контроль в Российской Федерации-Дисс .. (канд )/Д1ос roc. jh-t. им. M В. Ломоносова. - М, 1999.-С. 60.
'Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации-Дисс.... (канд) //Мое гос ин-тмежд> народных отношений (Ун-т МИД) -М.2000
Клочкова H В. Валютное регулирование как элемент государственного регулирования экономики Дис... канд экон наук //Ивановский гос>дарственный химико-технотагический университет (ИГХТУ) - 2000
Коптурова Ю В Трансформация системы государственного валютного регулирования при переходе к рыночной экономике в России. Дис. канд. экон на) к /Московский государственный >ниверситет экономики, статистики и информатики 2001г.
Платонова И H. Валютное регулирование как часть стр>ктурной политики в рыночной экономике. Дис.д-р экон. наук. //Финансовая академия. 2000г.
Это А.П.Смирнов, Д.А. Федорков, А.Б. Альтшулер, В.И. Лисовский. В диссертации широко использованы теоретические достижения в области финансово-экономических дисциплин, содержащиеся в работах таких ученых как: Ю.А. Данилевский, А.З. Дадашев, С.А. Андрюшин, В.Н. Мельников, Ю.В. Михеев, Е.И. Мовчан, А.В. Крикунов, О.М. Панченко, Д.М. Полежаев, Л.К. Терещенко, М.П. Шестакова и др.
Кроме этого, в работе использовались законодательные акты, относящиеся к области валютного регулирования и валютного контроля и противодействия отмыванию преступных капиталов; нормативные акты Банка России и иных государственных органов; теоретические разработки в данной сфере, а также документы, справки, материалы, статистические данные, отчетность, освещающие деятельность Банка России, Минфина России, Минэкономразвития России, коммерческих банков, международных организаций ФАТФ, ОЭСР, МВФ, МБРР, ООН.
Научная новизна исследования:
проанализированы теоретическая и практическая стороны организации валютного регулирования и валютного контроля в условиях борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, а также незаконным оттоком капитала и выявлены проблемы в данной области;
разработана концепция дальнейшего развития и совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в новых условиях, которая рассматривает валютное регулирование и контроль как составную часть общегосударственного финансового контроля, осуществляемых в виде валютно-финансового контроля и мониторинга;
- сформулировано содержание валютно-финансового контроля и мониторинга, организация которого позволит учитывать, с одной стороны, либерализацию в области валютного регулирования и валютного контроля, а с другой, - усиление соответствующего контроляимониторинга за подозрительными и требующими особого внимания операциями;
разработаны предложения по созданию государственной управленческой структуры в целях обеспечения эффективного функционирования системы валютно-финансового контроля и мониторинга;
сформулированы предложения по созданию единой межведомственной автоматизированной информационной базы данных по валютно-финансовым операциям;
на основе отечественного и зарубежного опыта в области валютного регулирования и валютного контроля сформулированы предложения по предотвращению утечки капитала и совершенствованию системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Практическая значимость исследованиязаключается в том, что основные положения и выводы, сделанные в результате исследования, могут быть использованы:
- в качестве методологической основы совершенствования системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации;"
в практической деятельности органов, законодательной и исполнительной власти, Банка России, коммерческих банков, а также компетентными зарубежными органами и международными организациями;
- в учебном и научном процессах при изучении дисциплин «Банковское дело», «Валютные операции, валютное регулирование и валютный контроль», «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в финансово-банковской сфере», «Финансовое право», «Мировая экономика», «Деньги, кредит, банки».
Внедрение результатов исследования.Результаты и отдельные положения диссертационного исследования использовались в практической и нормотворческой деятельности Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России. Основные рекомендации исследования рассмотрены и одобрены на семинарах территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций.
11 Логикаиструктура исследования.Логика исследования,
определяемая предметом, объектом исследования, его целями и задачами,
отражена в структуре диссертации, состоящей из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
В соответствии с логикой исследования в диссертационной работе принята следующая структура.
Введение

Сущность и особенности валютного регулирования и валютного контроля в переходный период