Ярославцева Светлана Владимировна. Совершенствование системы валютного контроля в регионе: институциональные и методические подходы

Краткое описание

Ярославцева Светлана Владимировна. Совершенствование системы валютного контроля в регионе: институциональные и методические подходы : 08.00.10 Ярославцева, Светлана Владимировна Совершенствование системы валютного контроля в регионе: институциональные и методические подходы (на примере Дальнего Востока) : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Владивосток, 2006 229 с. РГБ ОД, 61:07-8/589

Содержание к диссертации

Введение
1 Научные аспекты организации системы валютного контроля государства в рыночных условиях 12
1.1 Сущность, факторы воздействия и базисные критерии функциональной направленности валютного контроля в рыночной экономике.. . 12
1.2 Предпосылки институциональных изменений в системе валютного контроля государства 25
1.3 Выявление общего и особенного в реализации элементов механизма современных систем валютного контроля (на примере России и Китая) 39
2 Анализ региональных факторов и условий функционирования системы валютного контроля на Дальнем Востоке 54
2.1 Оценка экономических предпосылок развития системы валютного контроля в регионе 54
2.2 Ключевые проблемы качественного информационного обеспечения деятельности субъектов системы валютного контроля 70
2.3 Характеристика банков-агентов валютного контроля, участвующих в обслуживании внешнеторговой деятельности региона 86
3 Институциональные и методические аспекты совершенствования современной системы валютного контроля в регионе 104
3.1 Стратегические условия институциональных и организационных изменений в системе валютного контроля региона 104
3.2 Функциональная модель кредитного института-агента валютного контроля в специфических межрегиональных комплексах Дальнего Востока 120
3.3 Методические подходы к совершенствованию механизма валютного контроля в регионе 133
Заключение 155
Список использованных источников 166
Приложения 188

Введение к работе

Актуальность исследования. Развитие интеграционных процессов, масштабные переливы финансовых ресурсов между различными странами открывают объективные возможности для финансирования экономического роста. В то же время, с точки зрения механизмов финансовых рынков, усиливаются риски вывода капитала из российской экономики за рубеж и расширения возможностей влияния межнациональных финансовых структур на финансовый суверенитет государства.
Формирование рыночных механизмов в России проявляется не только в развитии товарно-денежных отношений внутри страны, но и в реализации инструментария, форм, методов государственного регулирования и контроля, способствующих активизации внешнеэкономической деятельности, защите национального хозяйства и валютной системы от негативного воздействия внутренних и внешних факторов. Последнее, а также интеграция страны в мировое хозяйство обусловили необходимость пересмотра применявшихся ранее принципов и разработки новых подходов в функционировании системы валютного регулирования и валютного контроля.
При этом доминантой явился либеральный режим во внешнеэкономической деятельности по образцу высокоразвитых стран. Однако политика либерализации в этих странах формировалась эволюционным путём и, самое главное, при непосредственном участии и под контролем государства. Напротив, российская модель внедрялась в ускоренном темпе и без должного государственного контроля, так как необходимые институты валютного контроля были созданы на более позднем этапе.
С организационно-правовых позиций реформирование государственной валютной монополии пошло по пути распределения полномочий среди множества структур, реально обеспечивающих сохранение роли государства как регулятора и контролёра в сфере валютных операций. Межведомственный характер валютного контроля усложняет координацию деятельности субъек-
4тов и снижает эффективность контрольных процедур. Кроме того, существующие проблемы в области согласования экономических, финансовых, социальных интересов центра и регионов предопределяют негативные тенденции и во внешнеэкономической сфере и контрольно-проверочной деятельности.
Факторы, обусловливающие специфику регионов, объективны, их игнорирование только обостряет ситуацию и тормозит развитие рыночных механизмов управляющего воздействия для достижения целевых ориентиров, в том числе и в сфере валютных отношений.
Особенности территориального развития, несовершенство межрегиональных и межгосударственных связей априори не способствуют эффективному решению большинства вопросов безопасной интеграции государства, предотвращению и пресечению валютных правонарушений. Природа и состав подобного рода последствий не относятся к числу достаточно исследованных и систематизированных, а самое главное, взаимосвязанных с результатами действия механизма валютного контроля, задачи которого определены как макроэкономические. По существу, имеется комплекс недоработок в области институционального строения, методического сопровождения организационного порядка в системе валютного контроля государства, действующей во всех субъектах административно-федерального устройства.
Указанные проблемы формируют актуальность, теоретическую и практическую значимость диссертационной работы. Выбор Дальнего Востока в качестве полигона для проведения конкретных региональных исследований обусловлен его геополитическим положением, близостью к интенсивно развивающимся рынкам стран Азиатско-Тихоокеанского региона, историческими традициями и сложившейся деловой культурой во взаимодействии с сопредельными государствами.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в научном обосновании и разработке методических и институциональ-
ных подходов совершенствования системы валютного контроля и его функционировании в регионе.
Для достижения цели решались следующие задачи:
выявить основные институциональные изменения и тенденции в системе валютного контроля государства, обусловившие необходимость реформирования элементов механизма функционирования на макро- и мезоуровнях;
исследовать предпосылки, региональные особенности и факторы, обеспечивающие достаточную достоверность и эффективность результатов валютного контроля;
-сформулировать принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии, направления реформирования системы валютного контроля, адекватно отражающие задачи защиты интересов государства, устойчивость внешнеэкономического взаимодействия, эффективную координацию субъектов системы государственного валютного регулирования и валютного контроля;
установить параметры, выделить условия, характеризующие уровень и степень готовности субъектов системы валютного контроля в Дальневосточном регионе к активизации интеграционных процессов;
разработать концептуальные предложения по применению в отечественной практике организации валютного контроля принципов и подходов корпоративного управления, являющихся приоритетными и обязательными к исполнению в мировой практике;
обосновать и сформировать комплекс оценочных показателей результатов деятельности территориального органа федерального органа исполнительной власти, осуществляющего валютный контроль в регионе.
Объект исследования. Объектом исследования выступают процессы и явления, отражающие состояния и изменения в системе валютного контроля под воздействием реформирования экономики и валютных отношений па современном этапе.
Предмет исследования. Предметом исследования являются принципы, критерии, формы, методы, инструментарий, институциональные и методические подходы к формированию и развитию механизма валютного контроля государства.
Теоретическая основа и методологическая база исследования.
Теоретической основойработы стали: диалектический подход к изучению особенностей формирования и развития теории и практики управления валютными отношениями, классическая и современная экономическая теория, работы отечественных и зарубежных учёных и специалистов в исследуемой области, а также теория и практика функционирования валютно-финансового механизма, валютной политики и валютного регулирования, банковского дела и т. д.
Методологической базойисследования стал системный подход к анализу контроля за валютными операциями в условиях адаптации к либеральным правилам валютного регулирования. В работе использованы методы восхождения от абстрактного к конкретному, от общего к частному, общенаучные методы исследования (анализ, синтез, сравнение, аналогия), экономико-статистические методы, что позволило обеспечить достоверность результатов исследования и обоснованность выводов.
Общетеоретической и научно-методической базой исследования стали классические работы современных экономистов в области государственного управления, методологии финансов и денежного обращения, теории государ ственного финансового контроля Л.И. Абалкина, И.Т. Балабанова, Г.Л. Белоглазовой, СМ. Борисова, А.С. Булатова, В.В. Бурцева,
Э.А. Вознесенского, ЕЛО. Грачёвой, А.Г. Грязновой, М.В. Ершова, Е.А. Кочерина, Л.И. Красавиной, В.М. Крашенинникова, СР. Моисеева, А.Г. Наговицина, Б.П. Носко, И.Н. Платоновой, В.М. Родионовой, 10.Ф. Симионова, В.И. Шлейникова, А.И. Шмырёвой, СО. Шохина и др.
Заметный вклад в изучение вопросов организации систем валютного контроля в трансформирующейся экономике внесли зарубежные экономисты
7Дж. Бхагвати, Б. Джонстон, М. Дули, М. Пебро, К.В. Рудый, Н, Тамириса, Д. Чечи, В. Эбке. Правовые аспекты валютного контроля отражены в работах А.С. Булатова, Б.Ю. Дорофеева, А.В. Емелина, НЛО. Ерпылёвой, Н.Н. Земцова, А.Н. Козырина, В.А. Пушина, И.В. Хаменушко.
Региональные проблемы экономики, особенности реализации стратегии внешнеэкономического взаимодействия с сопредельными государствами на современном этапе, развитие банковского дела в условиях активизации трансграничного движения денежных средств, формирование элементов региональных систем финансового и валютного контроля исследовались СП. Быстрицким, Л.И. Вотинцевой, Н.К. Враговой, В.К. Заусаевым, П.А. Минакиром, М.Р. Оленичевой, Ю.В. Рожковым, В.В. Рудько-Силивановым, В.А. Сливкиным, А.И. Фисенко и др.
Эмпирической и нормативной базой для исследования предмета и объекта послужили нормативные акты Российской Федерации, данные Международного валютного фонда, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, статистические материалы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной таможенной службы.
Научная новизна. Врезультате проведенного исследования обоснованы и сформулированы следующие основные научные положения и результаты, полученные лично автором:
уточнены сущностные характеристики современной системы валютного контроля государства и государственного валютного контроля, на основании которых выделены базовые критерии и конкретизирована функциональная направленность органов и агентов валютного контроля государства;
обоснованы институциональные изменения в построении правил и координации субъектов валютного контроля, действующих в региональных экономических системах;
предложена функциональная модель филиала уполномоченного банка, действующего в специфических зонах совместного предпринимательства как
института, осуществляющего мониторинг валютных операций и контроль за трансграничным и межрегиональным движением капитала;
разработаны методические подходы к реформированию механизма валютного контроля в регионе, включающие: концепцию информационной инфраструктуры системы управления внешнеэкономическими процессами при осуществлении валютного контроля и стандартизацию государственного валютного контроля;
сформулирована логико-теоретическая схема группировки оценочных показателей, характеризующих эффективность управленческих решений и проверочной деятельности федерального органа исполнительной власти, осуществляющего валютный контроль в мезосистемах и на макроуровне.
Теоретическая и практическая значимость.
Теоретическая значимостьработы заключается в развитии и углублении теоретических основ государственного валютного контроля, научных аспектов его организации. Полученные результаты и выводы ориентированы на разработку методов реформирования валютного контроля исходя из воспроизводственного подхода к сущности контроля. Методические основы валютного контроля, содержащиеся в работе, вносят вклад в развитие теории валютного контроля на региональном уровне.
Основные теоретические результаты работы состоят в следующем:
1. дополнено и уточнено содержание функциональной направленности системы валютного контроля исходя из современных позиций и требований к управлению и задачам, которые выполняет валютный контроль как один из видов финансово-экономического контроля;
2. выявлены закономерности и выделены этапы в становлении элементов механизма валютного контроля во взаимосвязи и взаимозависимости развития базовых факторов экономики и обеспечения защиты финансовых интересов государства;
3. на основе факторного подхода и ситуационного анализа исследованы общие и специфические организационные и методические аспекты развития
9систем валютного контроля в государствах, имеющих предпосылки к паритетному взаимодействию (на примере России и Китая);
4. выявлены региональные проблемы межбанковского сотрудничества по обслуживанию участников внешнеэкономической деятельности и валютного контроля за движением товаров и денежных средств;
5. обосновано внедрение в систему валютного контроля государства принципов корпоративного управления, являющихся непреложными правилами в международной практике.
Практическая значимостьдиссертационного исследования заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы в качестве методологической основы совершенствования валютного контроля государства в период адаптации финансовой системы страны к либеральным правилам валютного регулирования. Выводы, обобщения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационной работе в части контроля за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и валютными биржами, являются новыми, они дополняют исследования и практические разработки в данной области.
Апробация научных результатов.Основные положения диссертационного исследования изложены в материалах международных научных конференций «Социально-экономическое развитие российского Дальнего Востока: конкурентные преимущества и проблемы безопасности» (Владивосток, 2004), «Российский Дальний Восток и страны АТР: экономический рост и интеграционные процессы» (Владивосток, 2004), Всероссийских научных конференций «Российские регионы: проблемы устойчивого развития и экономическая безопасность» (Владивосток, 2003), «Структурные и управленческие аспекты трансформации экономических систем» (Владивосток, 2004) и региональной научно-практической конференции «Проблемы национальной безопасности Российской Федерации в Дальневосточном и Азиатско-Тихоокеанском регионах и Северо-Восточной Азии» (Владивосток, 2003).
Ряд положений исследования отражён в аналитических записках, направленных в органы исполнительной власти, а также обсуждался на совещаниях и семинарах, посвященных проблемам организации валютного контроля. Разработанные в рамках исследования методические рекомендации по реализации процедур контроля нашли применение в работе Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Приморском крае.
Полученные автором результаты используются при чтении лекций по дисциплинам «Валютное регулирование и валютный контроль», «Деятельность Центрального банка», «Регулирование валютных операций» для студентов специальности «Финансы и кредит» и «Мировая экономика» Тихоокеанского государственного экономического университета и Дальневосточного государственного университета; на курсах повышения квалификации государственных служащих в Приморском институте государственного и муниципального управления, во Владивостокском филиале Российской таможенной академии.
Публикации.Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 9 печатных работах общим объёмом 3,5 п. л. (в том числе автором - 2,9п.л.).
Объем и структура работы.Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 260 наименований, 17 приложений. Основной текст диссертации содержит 187 страниц машинописного текста, 28 таблиц, 12 рисунков.
Во введении обоснована актуальность проблемы, определены цель и сформулированы задачи, объект и предмет исследования, представлены методология и теоретическая база, основные элементы научной новизны, а также изложена теоретическая и практическая значимость работы.
В первом разделе «Научные аспекты организации системы валютного контроля государства в рыночных условиях» рассмотрены методологические подходы и сущностные характеристики трансформации современной системы
11валютного контроля государства в рыночную экономику и её реорганизации исходя из требований международной практики и факторов развития экономики.
Во втором разделе «Анализ региональных факторов и условий функционирования системы валютного контроля на Дальнем Востоке» изложены общие и специфические условия функционирования системы валютного контроля в региональной экономике, охарактеризована деятельность банковского сектора Дальнего Востока, обслуживающего внешнеторговые операции со странами Азиатско-Тихоокеанского региона.
В третьем разделе «Институциональные и методические аспекты совершенствования современной системы валютного контроля в регионе» определены факторы стратегического взаимодействия России с сопредельными государствами, являющиеся базовыми условиями развития системы валютного контроля государства и региона; разработана функциональная модель кредитного института в торгово-экономических комплексах; предложены методические основы совершенствования механизма валютного контроля в регионе.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования.

Сущность, факторы воздействия и базисные критерии функциональной направленности валютного контроля в рыночной экономике

Современное развитие общественных отношений в валютной сфере, изменения в системе валютного регулирования и валютного контроля обусловливают необходимость научного анализа происходящих преобразований и осмысления организационно-правовых механизмов, которые используются государством для реализации национальных интересов при осуществлении валютной политики. Наиболее значимой в этом отношении является система в