Зангиева, Ирема Асланбековна. Развитие системы управления кредитными рисками банков с использованием Базельских Соглашений

Краткое описание

Зангиева, Ирема Асланбековна. Развитие системы управления кредитными рисками банков с использованием Базельских Соглашений : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Зангиева Ирема Асланбековна; [Место защиты: Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте РФ].- Москва, 2012.- 171 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/2519

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1Институциональные основы управления деятельностью банков в условиях финансовой нестабильности
1.1. Институциональные факторы финансовой нестабильности и их влияние на деятельность банковского сектора
1.2 Систематизация подходов к категории «кредитный риск» в банковской сфере и в отечественной и зарубежной экономике
1.3. Влияние банковских рисков на формирование норматива достаточности собственного капитала кредитной организации
Глава 2Современная методология прогнозирования банковского кредитного риска в Базельских Соглашениях и российском законодательстве
2.1. Минимизация и предупреждение кредитного риска в банковской сфере
2.2 Международный опыт прогнозирования банковского кредитного риска
2.3 Специфика оценки кредитных рисков в Соглашениях Ба-зельского Комитета по банковскому надзору
Глава 3Совершенствование механизма управления кредитными рисками на основе применения Базельских Соглашений
3.1 Влияние Соглашений «Базель-2» и «Базель-3» на управление банковскими кредитными рисками
3.2 Усиление регулирующего влияния Банка России на снижение кредитного риска
3.3. Практическое внедрение эффективных механизмов предупреждения кредитных рисков в банке
Заключение
Список использованных источников и литературы

Систематизация подходов к категории «кредитный риск» в банковской сфере и в отечественной и зарубежной экономике
Влияние банковских рисков на формирование норматива достаточности собственного капитала кредитной организации
Специфика оценки кредитных рисков в Соглашениях Ба-зельского Комитета по банковскому надзору
Практическое внедрение эффективных механизмов предупреждения кредитных рисков в банке

Введение к работе

Актуальность темы исследованиявытекает из необходимости минимизации последствий от воздействия негативных факторов влияния кредитных рисков коммерческих банков. Это оказало дестабилизирующее действие на национальные банки большинства государств, в том числе в различных сегментах финансовых рынков. Данное обстоятельство обусловило необходимость консолидации действий мирового банковского сообщества и выработки коллективной стратегии по урегулированию проблемы стабилизации и устойчивости банковского сектора и финансовых рынков, в том числе путем разработки превентивных мер по управлению кредитными рисками банков.
Особенностью финансовой нестабильности, вытекающей из снижения активности кредитного сектора, является мгновенное распространение отрицательных финансово-экономических последствий на связанные рынки и институты, а затем и на деятельность корпораций реального сектора. Цепочка таких событий разрушает отлаженные связи «клиент банк» и замедляет поток движения финансовых ресурсов в кредитной системе. Вследствие этого появляются проблемы и у банков, работающих с корпорациями, и у хозяйствующих субъектов.
На саммите «большой двадцатки», прошедшем в Лондоне, отмечалось, что выросшее кредитование и секьюритизация активов привели к снижению прозрачности и возникновению системного риска высокого уровня. В этой связи в сфере управления кредитным риском в докризисный и посткризисный период обозначился ряд стабилизирующих направлений, которые призваны нивелировать банковские риски.
Этот факт можно объяснить тем, что кредитование является спецификой банковских операций в повседневной оперативной работе и занимает значительный объем фондов денежных средств.
Одним из важных направлений оздоровления мировой кредитной системы и её первичных звеньев кредитных учреждений - выступает решение о введении международных стандартов в области управления банковской деятельностью, которые разрабатываются с учетом рекомендаций Базельских Соглашений. В целях хеджирования кредитных банковских рисков в дополнение к классическим банковским операциям кредитования намечено использование финансовых инструментов и производных финансовых инструментов. Эти проблемы приобретают особую актуальность в системе молодой рыночной экономики России, так как показатели просроченной и проблемной задолженности по кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому от своевременного и профессионального введения Базельских Соглашений, а также активности внутреннего банковского риск-менеджмента зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны. В связи с этим исследование проблемы институциональных факторов на формирование системы управления кредитными рисками банков с использованием Базельских Соглашений является достаточно актуальной, логичной и своевременной.
Степень разработанности проблемы.Концепции создания эффективной системы управления кредитными рисками в банковской сфере имеют серьезную научную и практическую основу. Многие ученые и практики внесли весомый вклад в науку о предупреждении кредитных рисков и развитие банковского дела. Значимые научные и прикладные исследования, посвященные проблемам возникновения кредитных рисков и созданию инструментария управления банковскими кризисами, принадлежат известным российским ученым: О.И. Лаврушину, А. В. Улюкаеву, А.Г. Куликову, С.Н. Кубушкину, Л.Н. Красавиной, И.В. Ишиной, Г.С. Пановой, С.А. Андрееву, В.Н. Валенцевой, С.В. Боженко, В.Н. Вяткину, А.Ф. Пенкину, Н.Э. Соколинской, В.А. Гамзы, Н.Н. Наточеевой и др.
Большой вклад в исследование методов преодоления банковских кризисов внесли А.В. Мурычев, А.М. Тавасиев, А.Д. Шенгелая, В.М. Новиков, О.Ю. Свиридов и др. Теоретические и методологические аспекты прогнозирования и управления кредитными рисками рассматриваются в трудах таких ведущих зарубежных специалистов, как: Г. Марковиц, Р. Мертон, Х. Грюнинг, Б. Брайович, С. Вайн, Э. Альтман, Киндлбергер Ч., Джозеф Ф. Синки, А. Дамодоран, Питер С. Роуз, Дж. Вилфорд, А. Сондерас, Р. Мертон, С. Ален и др.
В работах этих авторов значительное внимание уделено созданию системы анализа и оценки кредитных рисков банков. В то же время остаются недостаточно разработанными методы управления кредитными рисками на основе международных Базельских Соглашений, возможности сокращения рисков на основе повышения достаточности капитала и других регулирующих мер в условиях перманентного усиления финансовой нестабильности.
В настоящий период крайне важна консолидация усилий мирового банковского сообщества в формировании механизмов сокращения факторов риска и эффективной системы управления кредитными рисками банков в долгосрочной перспективе. Недостаточная теоретическая и практическая проработанность этих проблем обосновывает научную необходимость и актуальность темы исследования.
Цельюдиссертационного исследования является обобщение теоретических и методологических положений и разработка практических рекомендаций по формирование системы управления кредитными рисками банков на основе Базельских Соглашений.
Для реализации данной цели в работе поставлены и решены следующиезадачиисследования:
- исследовать основные институциональные факторы, влияющие на возникновение финансовой нестабильности в банковской сфере;
- систематизировать теоретико-методологические подходы к экономической категории «кредитный риск» в отечественной науке и Соглашениях Базельского комитета по банковскому надзору;
- выявить взаимосвязь между банковскими рисками и уровнем потерь кредитной организации, а также нормативом достаточности её собственного капитала;
- на основе сравнительного анализа Соглашений Базель-2 и Базель-3 обобщить требования к регулированию достаточности капитала и минимальному показателю краткосрочной ликвидности как наиболее важным факторам, определяющим уровень кредитного риска;
- обобщить опыт Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций по снижению кредитного риска;
- разработать эффективный финансовый механизм взаимодействия форм, методов, инструментов сокращения и предупреждения кредитных рисков в коммерческом банке.
Область исследования. Исследование проведено в рамках паспорта специальности 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит пункта 10. «Банки и иные кредитные организации», п.п. 10.12. «Совершенствование системы управления рисками российских банков» и п.п.10.16. «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков».
Объект исследования.Коммерческие банки, осуществляющие кредитную деятельность в условиях нестабильности финансовой среды.
Предметом исследованияявляются современные тенденции развития в институциональных отношениях, механизмах и инструментах реализации стратегий по предупреждению и управлению банковскими кредитными рисками с учетом требований Базельских Соглашений.
Методологической и теоретической основойдиссертационного исследования послужили фундаментальные и прикладные работы отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела и финансового менеджмента, диалектический метод познания, системный анализ, исторический подход, статистический анализ, группировка и классификация. В работе использованы методы сравнительного анализа, экспертных оценок. Их сочетание обеспечивает достоверность и глубину исследования, а также обоснованность выводов и рекомендаций.
Информационно-империческуюи нормативно-правовую основуисследования составляют законодательные акты Российской Федерации, связанные со сферой банковского бизнеса; нормативные документы, устанавливающие требования к банковской сфере; статистическая и финансовая информация Банка России; справочно-аналитические материалы международных финансовых форумов и конференций; информационная система «Гарант» и «Консультант Плюс»; периодическая печать; сайты Интернет.
Основные научныерезультаты исследования состоят в следующем:
1. Выявлено, что на деятельность банковского сектора оказывают влияние институциональные факторы финансовой нестабильности: цикличность экономической активности, недостаточно развитый правовой механизм и система контроля финансовых рынков и институтов, подверженность прямому воздействию колебаний на мировых рынках капиталов. Финансовая нестабильность трансформируется в системный финансовый кризис и приводит к расстройству функционирования важнейших составляющих финансовой системы страны, ростом неплатежеспособности субъектов рыночных отношений. Разрушаются клиентские связи банков, ограничивается сфера их деятельности и возрастают риски инвестирования и кредитования.
2. Раскрыта качественная динамика банковского кредитного риска и его генезиса в условиях мировой финансовой нестабильности. Предложен новый подход к категории «кредитный риск в банковской сфере».
3. Установлено, что на снижение уровня кредитного банковского риска положительное воздействие оказывает усиление требований к нормативу достаточности собственного капитала банка. В этой связи предложен консервативный подход при определении его страхового покрытия путем ужесточения требования к величине кредитного риска по срочным сделкам и введения поправочного коэффициента 1,2 КРС.
4. На основании исследования систематизированы требования Базельского Комитета по банковскому надзору «Базель-2» и «Базель-3» к банкам по снижению и предупреждению кредитного риска. Выявлены особенности рекомендаций «Базель-3», направленные на повышение качества, устойчивости и прозрачности капитальной базы банков, увеличение покрытия кредитных рисков, усиление контроля системного риска, неукоснительность введения риск-ориентированного подхода к уровню капитала и коэффициенту финансового левериджа и др.
5. Аргументировано, что антикризисные меры, предпринятые Банком России, в определенной степени позволили преодолеть кризис ликвидности в банковском секторе и в основном обеспечить достаточность капитализации кредитных организаций. Предложены организационные меры, обеспечивающие развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка и учитывающие регулятивные требования Базельских Соглашений.
6. Сформулированы рекомендации для отечественных банков по формированию системы управления кредитными рисками на основании применения Базельских Соглашений. В целях нивелирования недостатков в методах минимизации кредитного риска предложен новый подход к созданию структуры финансового механизма управления кредитными рисками в банковской сфере. Важными элементами механизма являются: кредитно-финансовые методы, кредитно - финансовые рычаги и кредитно - финансовые инструменты.
Практическая значимостьработы состоит в том, что положения, сформулированные в работе, могут быть использованы Центральным банком России и отечественными финансовыми институтам при формировании политики в области управления кредитными банковскими рисками.
Область применения результатов исследования. Положения работы могут быть использованы:
- как теоретическая и методологическая база при разработке документов нормативно-правового характера в целях совершенствования управления кредитными рисками банков;
- для обоснования новых направлений политики в сфере управления кредитными рисками;
- с целью развития методов управления банковскими кредитными рисками в условиях нестабильной финансовой среды;
- в преподавании учебных курсов по кредитному и банковскому делу.
Апробация результатов исследования. Работа прошла апробацию на кафедре экономики и финансов общественного сектора факультета «Международный институт государственной службы и управления» ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации». Результаты исследования обсуждены на научно-практической конференции «Инновационная стратегия развития экономики России: финансовое обеспечение, проблемы и перспективы»,2009г., «Проблемы модернизации финансовой и денежно-кредитной политики государства», 2010г.; «Денежно-кредитная и финансовая политика государства в условиях преодоления кризиса», 2009г.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающие девять параграфов, заключения, списка использованных источников и приложения. По теме диссертации опубликовано 6 работ, общим объемом более 2,5 п.л., в том числе 3 статьи в журналах, рекомендованных ВАК. Структура работы обусловлена логикой исследования и имеет следующее содержание.

Систематизация подходов к категории «кредитный риск» в банковской сфере и в отечественной и зарубежной экономике

В настоящее время прослеживается тенденция стремительного развития процессов глобализации в современной мировой экономики. Глобализация так или иначе всё больше затрагивает все области экономической и политической жизни. Наряду с позитивными моментами, способствующими экономическому и в целом общественному прогрессу человечества, глобализация несет серьезные коллизии и проблемы для мирового сообщества. Среди них в острой форме проявляется проблема планетарной финансовой нестабильности1.
Проблема нестабильности возникает в силу взаимосвязанности национальных экономик на мировом уровне. В результате локальные финансовые колебания или кризисы в одной стране часто проявляются на региональных рынках или даже глобальных уровнях.
Особенностью финансовой нестабильности является распространение значительных отрицательных системных последствий на связанные рынки и институты. Поэтому все определения финансовой нестабильности включают в себя идею о потерях для реальной экономики; т.е. финансовая нестабильность - это такое состояние финансового рынка, которое наносит ущерб или может принести ущерб экономике страны.
Состояние экономики хозяйствующего субъекта, региона, страны можно характеризовать как финансовую нестабильность при наступлении ситуации, которая разрушает отлаженные связи и деятельность по различным направлениям. Проявлением крайней финансовой нестабильности является финансовый кризис, который многими учеными рассматривается как кризис финансовой системы, или финансовый системный кризис. Но, несмотря на кризисы и нестабильность, в целях соответствия требованиям времени и поддержания конкурентоспособности на рынке услуг по кредитованию, банки стремятся проводить эффективную кредитную политику, которая зависит от многих факторов, в частности и от стабильности внешней финансовой среды.
В этой связи управление деятельностью банков в условиях финансовой нестабильности, когда финансовая структура подвержена возникновению кризисной ситуации является ключевой задачей топ-менеджмента.
Управление рассматривается в двух аспектах: во-первых, как выбор направлений действия; во-вторых, как процесс организации, мотивации, планирования, регулирования и контроля, необходимый для достижения цели кредитной организации, выражающейся в сохранении стабильной эффективной деятельности.
При этом управление рисками выполняется с помощью различных инструментов и методов их минимизации или предупреждения: - детализация рисков; - использование различных методов мониторинга и анализа рисков, - диверсификация деятельности; - диверсификация портфеля; - страхование риска; - совершенствование управления персоналом; - соблюдение банковской и коммерческой тайны; - защита информации о деятельности кредитной организации. Различают две системных причины возникновения банковских кризи сов в рыночной экономике: 1) риски, связанные со страной - заемщиком в которой начинается кризис; 2) особенности и риски передвижения капитала через границы. Когда воздействие этих причин усиливается - наступает момент кризисной ситуации. В таких условиях наиболее очевидным источником нестабильности становится макроэкономическая нестабильность, которая проявляется в: высокой инфляции; бумах и спадах экономической активности; непоследовательной фискальной политике; слишком агрессивном финансировании политически ангажированных экономических программ и т.п.
Указанные выше причины возникновения нестабильности находят выражение в форме волатильности цен на различные финансовые и нефинансовые активы.
Волатильность как статистический показатель используется при управлении кредитными рисками в банковской сфере и представляет собой меру риска использования финансового инструмента за заданный промежуток времени. Историческая волатильность позволяет выявить величину стандартного отклонения стоимости финансового инструмента за прошедший промежуток времени, рассчитанный на основе исторических данных о его стоимости. Ожидаемая волатильность исчисляется на основе текущей стоимости финансового инструмента и предположении о том, что рыночная стоимость финансовых инструментов будет отражать ожидаемые риски.
Изменения цен на недвижимость, неэффективные или заведомо низкоэффективные финансовые инвестиции вносят негативный вклад в резкие масштабные изменения цен на активы (как в сторону роста, так и падения). Избыточные неэффективные прямые инвестиции в отдельные отрасли экономики и дальнейшая их необоснованная коррекция на макроэкономическом уровне приводит к краху отдельных банков и общему дисбалансу. Такие колебания в большей степени присущи экономикам, рыночные основания и инфраструктура которых от