Зироян Маня Альбертовна. Развитие финансовых отношений в системе общественного воспроизводства

Краткое описание

Зироян Маня Альбертовна. Развитие финансовых отношений в системе общественного воспроизводства : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.01, 08.00.10 Москва, 2006 311 с. РГБ ОД, 71:06-8/331

Содержание к диссертации

Введение
1 Теоретико-методологические основы развития финансовых отношений 16
1.1. Форма и содержание финансовых отношений 16
1.2. Взаимодействие финансовых отношений с механизмом денежных форм 34
1.3. Воздействие глобальных трансформационных процессов на развитие финансовых отношений современного общества 55
2. Финансовые процессы в современном общественном воспроизводстве 101
2.1. Функции финансов в современном многоуровневом воспроизводственном процессе 101
2.2. Направления и механизмы отрыва финансовых потоков от процессов, протекающих в реальном секторе экономики 132
2.3. Закономерности обеспечения соответствия финансовых потоков реальному воспроизводственному процессу 149
3. Финансовые проблемы современного российского общества 162
3.1. Социально-экономическое развитие России в качестве основы формирования финансовых отношений российского общества 162
3.2. Формирование финансового механизма российской экономики в условиях рыночных реформ 179
Системный кризис современных российских финансовых отношений: причины и механизм 206
Пути и методы преобразования финансовых отношений в России Принципы воздействия государства на формирование и развитие финансовых отношений 218
Основные направления преобразования финансовых отношений российского общества 237
Модель финансового обеспечения экономического роста в условиях перехода от инфляции к дефляции 248
Заключение ; 259
Приложение 276
Список литературы 302

Введение к работе

Актуальность темы. Развитие финансовых отношений в системе современного общественного воспроизводства с учетом трансформации индустриального общества в информационное, глобализации, нарастания общепланетарного экономического кризиса, а в условиях России - перехода страны и ее экономики в принципиально новое качество в уникальных конкретно-исторических условиях, имеет первостепенное значение для экономической науки и хозяйственной практики. Исследование этой темы позволяет выяснить многие процессы и явления как в системе общественного воспроизводства, изучаемого экономической теорией, так и в финансовой области в современную эпоху, позволяет углубить и уточнить их понимание, спрогнозировать развитие финансов в стране и мире. При этом исследование финансовых отношений одновременно с двух позиций, экономической теории и финансов, позволяет осуществить разработку темы в русле, необходимом для: поиска путей и методов совершенствования финансового механизма хозяйствования на всех уровнях воспроизводственного процесса; выработки финансовой стратегии российского государства; формирования эффективной системы государственного бюджета в разрезе всех уровней власти и построения оптимальных межбюджетных отношений; повышения эффективности внешнеэкономической деятельности страны; нахождения новых подходов к построению новой мировой валютно-кредитной системы, основанной на принципах равноправия и взаимовыгодного сотрудничества государств мира; преподавания отдельных разделов экономической теории и ряда финансовых дисциплин в высших учебных заведениях.
Разработанность проблемы. Исторически теория и методология финансов была долгое время важнейшей составной частью политической экономии и тесно связана с государством и проводимой им политикой. В
дальнейшем финансы отпочковались в самостоятельную отрасль экономической науки, но при этом сохранили весьма тесную связь с экономической теорией.
Теоретико-методологические основы формирования и развития финансовых отношений в системе общественного воспроизводства были заложены уже в трудах классиков политической экономии в лице В. Петти, Д. Рикардо, А.Смита, Ф. Кэне, К.Маркса.
По мере развития производительных сил общества и его социально -экономических отношений развивались и усложнялись финансы, появлялись все новые формы и механизмы их проявления на всех уровнях воспроизводственного процесса, применительно не только к государственному бюджету, но и финансам предприятий и организаций, а также финансов в сфере международных отношений.
Среди отечественных экономистов, ставших уже столпами в истории русской экономической мысли, значительный вклад в развитие теории финансовых отношений внесли: И.Т. Посошков, В.Н. Татищев, А.П. Сумароков, А.Т. Болотов, К.Д. Кавелин, А.И. Васильчиков, Н.А. Карышев, Т.В. Прохоров, В.А. Кокорев, Д.И. Менделеев, Л.А. Тихомиров, С.Ф. Шарапов, Г.В. Бутими, М.О. Меньшиков, С.Н. Булгаков и др.
Среди последующих генераций отечественных экономистов наибольший вклад в развитии теории финансовых отношений внесли: Л. Абалкин, Д.Аллахвердян, А. Александров, В. Андрушенко, Ю. Артемов, В. Батырев, А. Бачурин, Н. Барковский, М. Боголепов, Д. Бурмистров, П. Бунич, В. Бард, А. Бирман, В. Бурлачков, Н. Вознесенский, Э. Вознесенский, В. Волобуев, Н. Ветров, В. Дьяченко, В. Дмитриев, Л. Дробозина, А. Зверев, А. Котляровский, С. Кузнецов, В. Кашин, Ю. Константинов, В. Князев, Г. Киперман, К. Ларионов, О. Лаврушин, Л. Максимова, Д. Мотылев, Я. Марголин, Ф. Меньков, К. Плотников, М. Пессель, Л. Павлова, Д. Тимофеева, В. Пансков, Г. Рабинович, М. Романовский, В. Родионова, А.
Соколов, В, Сенчагов, В, Твердохлебов, В. Федосов, М. Ходорович, Д. Черник, С. Шаталов, П. Шуляк, Т. Юткина и другие.
Зарубежные ученые, чьи работы представляют наибольший интерес для исследования проблем, рассматриваемых в диссертации: М. Альберт, И Ансофф, Ю.Брикхем, Дж, Гельбрайт, Дж. М. Кейнс, Г. Мюрдаль, Л. Туроу, И.Фишер, Ф. Хедоури, Э. Хелферт, П. Хейне и длугие.
Несмотря на наличие многих весьма глубоких и обстоятельных работ отечественных и зарубежных экономистов, исследующих формирование и развитие финансовых отношений в системе общественного воспроизводства, ряд проблем этой исключительно сложной и важной области требует дальнейших исследований, что связано, прежде всего, со значительными изменениями в финансовых отношениях, происходящих под влиянием глобальных трансформационных процессов, а также применительно к современной России - с переживанием нашей страной уникальной исторической ситуации.
Проблемы, требующие дальнейшего исследования:
- взаимодействие финансов и механизма финансообразующих денежных форм;
- воздействие глобальных трансформационных процессов на развитие финансовых отношений современного общества;
функции финансов в современном многоуровневом воспроизводственном процессе применительно ко всем его уровням;
- направления и механизмы отрыва финансовых потоков от реального воспроизводственного процесса, а также закономерности, обусловливающие достижение их соответствия;
- формирование финансового механизма российской экономики в условиях рыночных реформ;
- причины и механизм системного кризиса финансовых отношений в современной России;
- принципы воздействия государства на финансовые отношения, адаптированные к российским условиям;
- направления, пути и методы преобразования финансовых отношений в России;
- способы финансового обеспечения экономического роста в современных российских условиях.
Целью исследования является определение тенденций развития финансовых отношений в системе современного общественного воспроизводства под влиянием глобальных трансформационных процессов в условиях России, а также определение направлений, путей и, методов преобразования финансовых отношений современного российского общества.
Цель исследования конкретизируется в его задачах:
- уточнить сущность, содержание и форму финансовых отношений;
- раскрыть механизм взаимодействия финансовых отношений и денежных форм;
охарактеризовать воздействие глобальных трансформационных процессов на развитие современных финансовых отношений; • - определить функции финансов применительно к различным уровням воспроизводственного процесса;
- выявить направления и механизмы отрыва финансовых потоков от процессов, протекающих в сфере производства;
сформулировать и доказать закономерности обеспечения соответствия финансовых потоков реальному воспроизводственному процессу;
- дать оценку социально - экономическому развитию России за годы рыночных реформ в качестве основы формирования финансовых отношений российского общества;
- охарактеризовать и оценить процесс формирования и развития финансовых отношений России в ходе рыночных реформ;
- определить причины и раскрыть механизм кризиса современных российских финансовых отношений;
- выработать принципы воздействия государства на финансовые отношения общества с адаптацией этих принципов к российским условиям;
- определить основные направления преобразования финансовых отношений российского общества;
- разработать рекомендации, направленные на активизацию финансов в обеспечении устойчивого экономического роста.
Предмет исследования: развитие финансовых отношений в системе современного общественного воспроизводства.
Объект исследования: финансы российского общества на всех уровнях экономики периода рыночных реформ.
Теоретической и методологической основой исследования послужили диалектический метод познания и его экономические категории, экономические законы, фундаментальное наследие отечественной и зарубежной науки в области организации и функционирования общественного воспроизводства, а также системный подход к изучению финансовых отношений современного общества и их особенностей в России.
В процессе диссертационного исследования был использован ряд методов и приемов: совокупность научных приемов абстрактно-логического метода (индукции и дедукции, анализа и синтеза, аналогии и сопоставления, формализации и моделирования) для выработки методологических и методических положений по формированию и развитию финансовых отношений в системе современного общественного воспроизводства; экономико-статистический - при анализе в финансовом аспекте развертывания экономической ситуации в России в ходе рыночных реформ, становления финансового механизма, а также при выявлении причин и механизмов системного кризиса финансовых отношений; монографический -для предложения комплекса мер преобразования финансовых отношений современного российского общества.
В основу диссертации положены достижения экономической теории, финансов, других экономических наук, в том числе экономической кибернетики в лице как отечественных, так и зарубежных ученых.
Методика исследования основывалась на использовании современных способов сбора, обработки и анализа информации. Эмпирическая база включала в себя статистические сборники Росстата, данные монографических исследований, законодательные и другие нормативные акты в хозяйственной сфере.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в создании авторской концепции развития финансовых отношений в современном общественном воспроизводстве под влиянием глобальных трансформационных процессов и с учетом особенностей современного российского общества и его экономики, а также в определении направлений преобразования финансовых отношений и выработке практических рекомендаций по их совершенствованию, что нашло свое конкретное выражение в следующем:
- определена динамика взаимодействия формы и содержания финансов, и на этой основе дано и обосновано их уточненное определение, охватывающее все виды финансовых отношений;
- раскрыт и охарактеризован механизм взаимодействия финансов с финансообразующими денежными формами;
- определен характер воздействия глобальных трансформационных процессов на финансовые отношения с конкретизацией направлений этого воздействия;
- охарактеризованы функции, которые выполняют финансы на каждом уровне воспроизводственного процесса применительно к различным экономическим субъектам;
- выявлены механизмы отрыва финансовых потоков от процессов, протекающих в реальном секторе российской экономики;
сформулированы и доказаны закономерности обеспечения соответствия финансовых потоков реальному воспроизводственному процессу;
- дана системная оценка формированию финансового механизма российской экономики в условиях рыночных реформ;
- выявлены и определены причины и механизм системного кризиса современных российских финансовых отношений;
- выработаны в виде единой системы принципы воздействия государства на формирование и развитие финансовых отношений с адаптацией этих принципов к особенностям России;
- определены в качестве взаимосвязанного комплекса основные /направления преобразования финансовых отношений современного российского общества;
- разработаны рекомендации по совершенствованию финансового обеспечения экономического роста в условиях российской экономики.
Наиболее существенные результаты, полученные автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:
- построена модель, отражающая причинно-следственные связи, реализуемые в системе финансовых отношений и на этой основе определены: содержание финансов и формы, в которые оно облекается; зависимость направления распределения средств от властных полномочий; целевой характер и миссия финансов, связанные с их сущностной характеристикой, субъекты и объекты финансовых отношений; возможность превращения финансов из средства осуществления воспроизводственного процесса в самоцель; корреспондируемость уровней воспроизводственного процесса и властных структур в аспекте финансовых отношений; первая и вторая ступени финансов; порождение бюджетирования или кредитования в зависимости от характера финансовых отношений; финансовые отношения охарактеризованы применительно к многоуровнему воспроизводственному процессу с выделением уровней: а) индивида; б) структуры в рамках
организации; в) микроуровня экономики; г) ее мезоуровня; д) макроуровня; е) мирового уровня;
- дана системная характеристика механизма взаимодействия финансов с финансовообразующими денежными формами (ценой, себестоимостью, заработной платой, амортизацией, прибылью), а также смоделирован процесс этого взаимодействия, с выделением двух уровней этого взаимодействия - элементарных денежных форм и целевых фондов денежных средств; выделены и определены, с использованием предложенных автором формул, модификации механизма элементарных денежных форм, происходящие под воздействием финансов;
проанализированы и определены направления воздействия глобальных трансформационных процессов на формирование объективных условий развития финансов с включением в число этих процессов: а) трансформации индустриального общества в информационное на основе НТР; б) глобализации; в) нарастания необходимости экологизации производства и образа жизни;
- охарактеризовано влияние этих глобальных процессов на механизм финансообразующих денежных форм, деньги и денежное обращение, финансирование воспроизводственного процесса, вызревание необходимости кардинального изменения роли финансов в общественном воспроизводстве. Кроме того, выделен глобальный трансформационный процесс особого рода, выражающийся в вызревании условий и предпосылок мирового экономического кризиса, и разработана модель задействования финансов в го вызревании;
- функции финансов охарактеризованы в двух аспектах - формы и содержания. Указано, что по форме финансам присущи четыре универсальные функции: а) аккумулирующая; б) распределительная; в) финансово - расходная; г) учетно-контрольная. По содержанию функции финансов существенно различаются по уровням экономики и задействованными на них субъектам хозяйствования. В данной связи
разработана классификация субъектов финансовых отношений на основе их объективно обусловленного участия в системе многоуровневого общественного воспроизводства; определены функции финансов применительно к субъектам финансовых отношений, вошедших в эту классификацию;
- определены и охарактеризованы направления отрыва финансовых потоков от процессов, протекающих в реальном секторе экономики, смоделирован механизм этого отрыва;
- выделены, сформулированы и доказаны в виде единого взаимосвязанного целого объективные закономерности соответствия финансовых потоков процессам, проходящим в воспроизводстве реальных благ;
- с позиций формирования и развития финансовых отношений дана оценка системному кризису российской экономики, явившемуся результатом проведения радикальных реформ на идеологической платформе рыночного либерализма в форме монетаризма;
- дана характеристика с обобщениями и выводами тому финансовому механизму российской экономики, который сформировался в ходе рыночных реформ;
- определены причины системного кризиса финансовых отношений в современной России, смоделирован их механизм;
- на основе теоретико-методологической проработки вопроса об активном государственном воздействии на финансовые отношения предложены и обоснованы в виде системы принципы воздействия государства на формирование и развитие финансовых отношений с адаптацией этих принципов к особенностям России;
- на базе системного исследования финансовых отношений в современном воспроизводственном процессе, с одной стороны, и их формирования и развития в России в ходе рыночных реформ - с другой, определены в виде единого комплекса основные направления
преобразования финансовых отношений российского общества. Эти направления предполагают смену экономического курса - от попытки построить полностью либерализованную рыночную экономику в соответствии с установками монетаризма к созданию смешанной, интегрированной системы хозяйствования, органически сочетающей механизмы рынка и планирования, с применением всего спектра мер воздействия государства на экономику и при ее четко выраженной социальной ориентации;
- применительно к народному хозяйству России разработана модель финансового обеспечения экономического роста в условиях перехода экономики от инфляции к дефляции. В основу этой модели положено взаимодействие причинно - следственных, прямых и обратных, а также сетевых связей важнейших факторов экономического роста, а