Курсовая работа "Лізингування комерційних банків: український та іноземний досвід"

Короткий опис

ЗМІСТ

ЗАВДАННЯ НА КУРСОВУ РОБОТУ……………………………………………..
РЕФЕРАТ…………………………………………………………………………….
ВСТУП……………………………………………………………………………….
РОЗДІЛ 1 МЕТОДОЛГІЧНІ ТА ТЕОРЕТИЧНІ АПЕКТИ ВИВЧЕННЯ ЛІЗИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ В КОМЕРЦІЙНИХ БАНКА………………………...
1.1. Сутність, види,функції та переваги аспектів лізингу..………………………. 1.2 Становлення та особливості розвитку лізингу в зарубіжних країнах та в Україні………………………………………………………………………………..
1.3 Законодавчі та нормативні акти лізингу……………………..………………...
РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ ВИКОРИСТАННЯ ЛІЗИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ У ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ: ВІТЧИЗНЯНИЙ ТА СВІТОВИЙ ДОСВІД……………………………………………………………………………….2.1 Коротка характеристика «VAB Банку» України та аналіз його діяльності..
2.2 Аналіз етапів здійснення лізингового процесу ………………………………… 2.3 Аналіз методичних основ розрахунків лізингових платежів…………………
2.4 Аналіз лізингових операцій у «VAB Банку»……………………………………
2.5 Аналіз лізингових операцій у зарубіжній практиці…………………………….
РОЗДІЛ 3 ПРОБЛЕМИ ТА ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ ЛІЗИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ……………………………………….…… 3.1 Проблеми ринку лізингу в Україні…………………………………………......
3.2 Проблеми розвитку лізингу України в розрізі спільного європейського ринку…………………………………………………………………………………...ВИСНОВКИ……………………………………………………………………….......СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………………….
ДОДАТОК А. КРЕДИТИ КЛІЄНТАМ ЗА 2011-2012 РР………………………….
ДОДАТОК Б. ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ КРЕДИТІВ 2011-2012РР…………
ДОДАТОК В. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ЗА 2012Р…………………
ДОДАТОК Г. ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ ЗА 2012 Р…………………..

ВСТУП

Актуальність цієї теми плягає у тому, що з моменту здобуття незалежності Україна стала на шлях глибоких перетворень, у яких головне місце посідають фінансово-кредитні відносини. Для структурної перебудови господарства Україна гостро потребує інвестицій.
У такій ситуації стає можливим застосування якісно нових методів оновлення матеріальної бази і модернізації основних фондів підприємств різних форм власності. Одним із найбільш ефективних таких методів є лізинг, під яким у загальному сенсі розуміється передача господарського майна в тимчасове користування на умовах певного терміну, зворотності та платності.
Процес переходу до ринкових відносин зумовлює пошук нових шляхів вирішення проблем, пов’язаних із перехідними етапами розвитку економіки.
Сьогодні лізингові операції розглядаються як новий вид фінансування. Цьому сприяють загальні тенденції економічного розвитку та інші вигоди.
До них, зокрема, належать:
- зменшений обсяг ліквідних засобів у зв’язку із труднощами, що постійно виникають на грошовому ринку;
- підвищення конкуренції, що потребує оптимізації інвестицій, які надають можливість суттєво розширити ринок збуту за рахунок залучення до господарського обігу малих і середніх фірм;
- підтримка розвитку лізингових операцій з боку державних органів влади і фінансових ділових осередків у цілому, що стимулює зростання інвестиційної діяльності;
- загальне збереження ліквідності підприємств;
- створення міцної основи для здійснення розрахунків, що надає балансові переваги та страхові вигоди.
Всі вищевикладені аргументи свідчать про те, що лізингова діяльність є, по суті, пільговою галуззю інвестиційної діяльності.
Вказаному питанню приділяється значна увага Міжнародною Фінансовою Корпорацією, Національним банком України, Урядом України, що знайшло своє відображення у Законах України «Про банки і банківську діяльність», «Про фінансовий лізинг», «Про оподаткування прибутку підприємств» і інші.
Проблеми банківської системи, зокрема розвитку лізингового кредитування і лізингових операцій банків, досліджувалися в теоретичних і практичних розробках ведучих учених-економістів як України, так і світу. Так, проблема формування банківських ресурсів і управління ними аналізувалася в роботах таких провідних іноземних учених, як Гилл Е.,.Едвин Дж, Едрадс Б., Котлер Р., Розмари Кемпбелл Дж., Рид Е., Ривуар Ж., Роуз П.С., Синки Д. тощо. У нашій країні дослідження в банківській сфері здійснювали такі ведучі вчені, як Васюренко О.В., Мороз А.М., Лаврушин О.І., Царьків В.А. У їхніх роботах досить глибоко проаналізований проблеми банківської системи, досліджені основні проблеми ресурсної політики, проаналізовані сучасні методи керування ресурсами банку.
У процесі написання роботи були використані роботи вітчизняних і закордонних учених-економістів, практиків банківської діяльності, і періодична література по аналізу банківської діяльності.
Для розкриття мети, треба вирішити наступні завдання:
- вивчення і аналіз теоретичних положень щодо здійснення банками лізингових операцій;
- провести аналіз операції з лізингом банками України;
- на прикладі банку показати діючий механізм роботи з лізингом;
- запропонувати рекомендації щодо удосконалення форм надання лізингу.
Мета роботи полягає у теоретичному обґрунтуванні основ організації лізингових операцій, розкритті діючої практики діяльності ПАТ «VAB Банк» на ринку лізингу, а також пошуку напрямків удосконалення механізму лізингових операцій банку на основі систематизації існуючих пропозиції щодо цього питання.

Список літератури

ВИСНОВКИ

Мета курсової роботи «Лізингування комерційних банків: український та іноземний досвід» полягала у теоретичному обґрунтуванні основ організації лізингових операцій, розкритті діючої практики діяльності ПАТ «VAB Банк» на ринку лізингу, а також пошуку напрямків удосконалення механізму лізингових операцій банку на основі систематизації існуючих пропозиції щодо цього питання, також показати всі переваги розвитку лізингових послуг, розкрити недоліки та проблеми, і запропонувати можливі шляхи їх вирішення.
В економічній літературі немає єдиної думки щодо визначення поняття “лізинг”. Це пояснюється складністю економічних, організаційних та правових відносин, що виникають під час здійснення лізингових операцій. У світовій практиці поняття “лізинг” використовується для позначення різного роду угод, заснованих на оренді товарів тривалого користування. У Законі України “Про лізинг” зазначено: “Лізинг — це підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи залучених фінансових коштів і полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на визначений строк лізингоодержувачу майна, що є власністю лізингодавця, або набувається ним у власність за дорученням і погодженням з лізингоодержувачем у відповідного продавця майна, за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів”. Отже, лізинг розглядається законодавцем як вид підприємницької діяльності, спрямований на інвестування коштів і надання лізингодавцем лізингоодержувачу на певний строк і за певну плату майна. При цьому право власності на об’єкт лізингу залишається у лізингодавця на строк дії договору.
Аналіз застосування лізингових схем для оновлення основних фондів з метою забезпечення випуску нової продукції та структурної перебудови на фоні інвестиційної кризи України свідчить про значні переваги лізингу над іншими формами фінансування. Однак в наш час в Україні склалися такі економічні умови, за яких, з одного боку, зростаюча популярність цієї форми бізнесу сприяє розвитку лізингу, а з іншого – обмеженість підтримки лізингового бізнесу на державному рівні гальмує попит на пропозицію лізингу.
Приведення вітчизняного Законодавства у відповідність до норм міжнародного права дасть змогу залучити до лізингової діяльності іноземних інвесторів і зарубіжні лізингові компанії, що сприятиме структурній перебудові економіки, швидкому розвитку інвестиційного процесу та інноваційного механізму технологічного оновлення виробництва і, зрештою, збільшенню випуску конкурентоспроможної на світовому ринку продукції.
У другому розділі характеризується діяльність такого комерційного банку, як — VAB Банк — універсальна кредитно-фінансова установа, що надає всі основні види банківських операцій, які включають: обслуговування корпоративних і роздрібних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, міжнародне обслуговування клієнтів, міжбанківські операції. Банк має розгалужену регіональну мережу, що охоплює всі регіони України.
Отже, для здійснення лізингових операцій банк-лізингодавець проводить попередню організаційну роботу з вивчення лізингового ринку, його основних
тенденцій, виявлення попиту на певні види устаткування, проведення рекламної кампанії про свою діяльність.Ініціатива в укладанні лізингової угоди надходить, як правило, від лізингоодержувача. Разом з тим лізингоодержувач може звернутися до лізингодавця з проханням підібрати постачальника майна, хоча останнє слово залишається за лізингоодержувачем. Подальші відносини між сторонами базуються на основі заявки від лізингоодержувача на купівлю майна і передачу його у тимчасове користування. Заявка повинна містити назву підприємства, технічні характеристики, кількість одиниць обладнання, його економічні параметри, назву підприємства-виробника (постачальника) об’єкта лізингу, пропозиції по сплаті та ін. Одночасно із заявою потенційний лізингоодержувач надає банку-лізингодавцю копію свого статуту та всю необхідну інформацію про свій економічний стан та перспективи його розвитку. В свою чергу лізингодавець здійснює перевірку платоспроможності свого ймовірного клієнта та аналіз лізингового проекту з точки зору можливості повторної здачі майна у лізинг чи його продажу у випадку дострокового розірвання угоди.
Існує велика різноманітність видів і форм лізингових платежів забезпечує
сторонам лізингової угоди можливість вибору найбільш прийнятного варіанта. Методика розрахунку лізингових платежів повинна бути проста і зрозуміла користувачам, а розмір і порядок сплати лізингових платежів є істотними умовами договору лізингу.
VAB Лізинг — українська лізингова компанія, зареєстрована у листопаді 2005 року. VAB Лізинг надає послуги з фінансового лізингу по різних видах основних фондів для юридичних осіб, а також послуги фінансовго лізингу для фізичних осіб. Компанія працює, базуючись на принципах довгострокового партнерства, професіоналізму та пропонує клієнтам високоякісний сервіс, повний комплекс послуг та індивідуальний підхід до вирішення кожного завдання.
Станом на 30.06.2012 сума укладених VAB Лізинг договорів лізингу становить понад 500 млн. грн., кількість відвантажених об’єктів лізингу — понад 1100. Статутний капітал компанії становить 35 млн. 350 тис. грн. Клієнтами VAB Лізинг є понад 700 юридичних і фізичних осіб різних форм власності, в штаті компанії працює понад 70 чоловік.
У третьому розділі зазначається, що в умовах стрімкого зростання обсягів лізингу прогнозують, що ринок лізингу в Україні поки що не зможе задовольнити високий попит на лізингові послуги, що зумовлено фінансовою слабкістю вітчизняних лізингових компаній, нерозвиненістю вітчизняного фондового ринку, неналагодженим механізмом державного фінансування лізингу. Фінансовий лізинг є гарною альтернативою класичному банківському кредитуванню й може стати особливо привабливим для малого та середнього бізнесу. Аналіз сучасного стану розвитку вітчизняного ринку фінансового лізингу свідчить про значний його потенціал на відміну від європейського. Поступово на українському ринку основними гравцями стають саме європейські лізингові компанії. Перегляд податкової політики у розрізі надання податкових преференцій суб’єктам господарювання, які звертаються до послуг фінансового лізингу, здатний стати потужним поштовхом до швидкого розвитку цього ринку, а відтак і опосередковано вплинути на зростання реального сектору економіки.

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про лізинг» від 16.12.97 р. №723/97-ВР Стаття 16.
2. Закон України «Про фінансовий лізинг» у редакції Від 11.12.2003 p. № 1381-IV.
3. Закон України «Про фінансові послуги і державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 р. № 2664-ІІІ.
4. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції від 22.05.97 р. № 283/97-ВР.
5. Закон України Про внесення змін до Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 24.12.2002 D. № 349-ІV.
6. Про внесення змін до ЗУ «Про лізинг»: ЗУ прийнятий ВРУ 11 грудня 2008.-№1381-IV // Відомості Верховної Ради.-2004.-№15.- 231с.
7. Балтина А.М. Финансовые системы зарубежных стран.-М.:Финансы и статистика, 2007.-304с.
8. Барабан Л.М. Фінансовий лізинг у системі активізації інвестиційної діяльності Л.М. Барабан // Збірник наукових праць УАБС.Т.10 – Суми, 2009,- 340-345 с.
9. Андросова О.Ф., Череп А.В., Банківські операції: навч. посіб. для студ. ВНЗ. - К.: Кондор, 2008. – 335-346 с.
10.Горбатенко О.А. Проблеми та перспективи розвитку лізингових відносин в Україні / О.А. Горбатенко // Фінанси України. – 2012. -№13. – 123-126 с.
11. Годованець О. Сучасний стан і перспективи розвитку фінансового лізингу в Україні / О. Годованець, Б. Башуцький // Наука й економіка. - №1. – 2011. – 18-25 с.
12. Карасьова Н.А. Становлення та особливості розвитку лізингу в зарубіжних країнах //Статистика України.-2008.-№1.- 31-34 с.
13. Кочетков В. Н., Краева Е. В., Кочеткова О. В. Организация лизинговых операций. - К.: УФИМБ, 2008. – 280-281 с.
14. Мілай А. О. Кредитно-розрахункові операції : Навч. посіб. — К.: МАУП, 2008. – 320 с.
15. Ментух, Н. Ф. Лізинг в окремих сферах господарювання / Н. Ф. Ментух // Адвокат. – 2012. – № 9. – 29-32 с.
16. Науменкова С.В. Ринок фінансових послуг / С. В. Науменкова, С. В. Міщенко. - К. : Знання, 2010. - Книга. - 532 с.
17. Старцев О.В. Розвиток лізингових операцій в Україні //Фінанси України.-2008.-№6.- 70-75 с.
18. Федоренко Н. А. Лізинг як альтернатива банківського кредитування в умовах кризової ситуації К. П. Штепенко, Н.А. Федоренко // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії і практики : збірник наукових праць випуск. - Харків. – 2010. - Випуск 1(8), ч. 1. – 85-90 с.
19. Шевченко А. Лизинговые операции //Баланс.-2008.-4 окт (№40).- 6-9 с.
20. Шелудько В. М. Фінансовий ринок : навч. посіб. / В.М. Шелудько. - К.: Знання, 2008. — 535 с.
21. Ярошевич Н.Б. Переваги та недоліки лізингу як виду кредитування засобів виробництва в Україні / Ярошевич Н.Б.// Збірник науково-технічних праць Наукового віснику НЛТУ України, 2009. - Вип.19.5. - 241-246 с.
22. . Іваненко Р. Лізингова індустрія в Україні / Роман Іваненко. – Режим http://www.leasing.org.ua/ua/publications/?pid=2986.
23. Кулиняк І. Проблеми розвитку лізингових послуг в Україні / І. Кулиняк -http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Dtr_ep/2011_4/files/EC411_31.pdf
24. Фінансова звітність 2009-2012рр «VAB банку» –
http://www.vab.ua/ukr/personal/leasing/
25. Офіційний сайт Державної комісії з регулювання фінансових ринків України
26. Офіційний сайт НБУ - http://www.bank.gov.ua/control/uk/index
27. Офіційний сайт «VAB Банку» - http://www.vab.ua/ukr/about/