ПРАВОВІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНІ ЗАСАДИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ У СФЕРІ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В УКРАЇНІ

Короткий опис

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ВНУТРІШНІХ СПРАВ

КІРІКА Діана Володимирівна

УДК 350:347.764

ПРАВОВІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНІ ЗАСАДИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ У СФЕРІ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В УКРАЇНІ

Спеціальність 12.00.07 − адміністративне право і процес;
фінансове право; інформаційне право

дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
КОРИСТІН Олександр Євгенович
доктор юридичних наук, професор

КИЇВ 2010
ЗМІСТ

Вступ……………………………………………………………………. С. 3
Розділ 1. Правові та організаційні засади страхової діяльності в Україні……………………………………………………
С. 10
1.1. Сутність страхування та види страхової діяльності в Україні………………………………………………………
С. 10
1.2. Адміністративно-правове регулювання страхової діяльності в Україні……………………………………….
С. 21
Розділ 2. Відносини щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності як предмет адміністративно-правового регулювання………………………………..

С. 52
2.1. Зміст, ознаки та класифікація адміністративно-правових відносин……………………………………………………..
С. 52
2.2. Особливості адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності
С. 80
2.3. Суб’єкти фінансового моніторингу страхової діяльності в Україні та їх адміністративно-правовий статус.………
С. 90
Розділ 3. Фінансовий моніторинг як інститут державного контролю у сфері страхової діяльності в Україні……
С. 110
3.1. Адміністративно-правове забезпечення та організація фінансового моніторингу в Україні……………………..
С. 110
3.2. Форми адміністративно-правового регулювання фінансового моніторингу у страховій діяльності, їх удосконалення……………………………………………..

С. 131
3.3. Методи адміністративно-правового впливу в системі фінансового моніторингу страхової діяльності…………
С. 152
Висновки………………………………………………………………. С. 184
Додатки ………………………………………………………………. С. 190
Список використаних джерел ……..……………………………… С. 200

ВСТУП

Актуальність теми. В умовах функціонування ринкової економіки, основою якої є господарська (підприємницька) діяльність із використанням різних форм власності, та механізму державного регулювання відносин у сфері економіки потреба суб'єктів господарської діяльності в захисті своїх майнових прав й охоронюваних законом інтересів від різноманітних ризиків зростає. Це підтверджують 97 % респондентів, що взяли участь в анкетуванні. Зацікавленість до створення адекватного розвиненим економічним відносинам ринку страхових послуг проявляють не лише суб'єкти господарювання, а й держава, яка заінтересована у страховому захисті майна. Ці питання вирішуються шляхом упровадження в Україні перевірених світовою практикою форм і видів страхування.
Сучасний стан розвитку страхового ринку характеризується складністю та суперечливістю, що пояснюється, на думку фахівців, недосконалістю галузевого законодавства (64 %), низькою платоспроможністю вітчизняних страхувальників (51 %), проявами галузевого монополізму (37 %), недостатнім рівнем кваліфікації кадрів у страхових компаніях (43 %), великою кількістю видів обов’язкового страхування (28 %), зловживаннями у сфері страхових відносин як з боку страховиків, так і страхувальників (64 %), що свідчать про необхідність удосконалення механізму адміністративно-правового регулювання у вказаній сфері.
Здійснення адміністративно-правового регулювання страхової діяльності спричинено також певними соціально-економічними потребами суспільства для мінімізації рівня ризику страховиків і страхувальників. Більше того, беручи до уваги комерційний інтерес страховиків над інтересами страхувальників, необхідність такого регулювання зумовлюється бажанням держави гарантувати соціальний спокій суспільству, зокрема в умовах світової фінансової кризи. Це є одним із важливих чинників у розв’язанні низки соціальних й економіко-правових проблем співвітчизників, що й обумовило вибір теми дисертації.
Фундаментальною основою дослідження стали праці таких вчених-адміністративістів: В. Б. Авер'янова, А. І. Берлача, І. Л. Бородіна, Ю. П. Битяка, В. М. Гаращука, І. П. Голосніченка, Є. В. Додіна, В. В. Коваленка, Т. О. Коломоєць, В. К. Колпакова, А. Т. Комзюка, В. В. Конопльова, О. В. Кузьменко, К. Б. Левченко, Д. М. Лук’янця, В. І. Олефіра, О. І. Остапенка, В. П. Пєткова, Д. В. Приймаченка, Т. О. Проценка, О. П. Рябченко, В. О. Шамрая, М. Ю. Яковчука, Х. П. Ярмакі та ін. Окремі питання щодо адміністративно-правового регулювання страхової діяльності відображено в працях науковців у галузі страхового права, зокрема, Н. В. Безсмертної, Т. В. Блащук, К. П. Василенко, О. В. Гриня, І. О. Дзери, Ю. О. Заїки, С. А. Пилипенко, В. М. Співака, Н. С. Хатнюка, В. П. Янишена. Економічні питання страхових правовідносин досліджували вчені В. Д. Базилевич, Д. А. Навроцький, А. Л. Самойловський, Ю. В. Євченко та ін.
Поряд з тим безпосередній предмет дисертації є малодослідженим, а тому теоретичною базою для розкриття та аналізу проблем фінансового моніторингу стали праці таких українських і російських учених із проблем адміністративно-правового регулювання у сфері запобігання відмиванню коштів, як В. Білоус, Ю. Гавдьо, О. Долгий, Л. Доля, Е. Іванов, А. Ковальчук, О. Користін, В. Попович, С. Сімов’ян, Л. Фітуні.
У більшості сучасних наукових роботах тема адміністративно-правового забезпечення фінансового моніторингу у сфері страхування висвітлюється лише фрагментарно, хоча вона має важливе наукове та практичне значення. Зважаючи на це, вивчення адміністративно-правового регулювання фінансового моніторингу страхової діяльності крізь призму сучасних реалій світової фінансової кризи видається актуальним, необхідним і своєчасним.
Викладене зумовлює наукову актуальність та практичну значимість теми дослідження і вимагає ґрунтовного вивчення досягнень вітчизняної науки у сфері адміністративного, фінансового права, узагальнення організаційно-правового досвіду, аналізу та використання зарубіжних напрацювань і відповідних міжнародно-правових актів.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконувалась згідно з Концепцією розвитку запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму на 2005–2010 роки, затвердженою Розпорядженням Кабінету Міністрів України № 315-р від 03.08.05 р.; планами науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт Національної академії внутрішніх справ 2007–2010 рр.; планом науково-дослідної роботи кафедри економічної безпеки Національної академії внутрішніх справ і зареєстрована в Академії правових наук України (реєстр № 453, 2008 р.).
Мета і завдання дослідження. Мета дослідження полягає в тому, щоб на основі аналізу вітчизняних і зарубіжних наукових, науково-публіцистичних та джерел чинного вітчизняного законодавства розкрити особливості адміністративно-правового регулювання фінансового моніторингу страхової діяльності, визначити та узагальнити правові й організаційні засади діяльності державних органів стосовно регуляторного впливу на суб’єктів страхових правовідносин щодо фінансового моніторингу, специфіку форм і методів адміністративно-правового регулювання фінансового моніторингу страхової діяльності, а також сформулювати пропозиції з удосконалення чинного законодавства у вказаній сфері та практики його застосування.
Досягнення поставленої мети потребує виконати такі основні завдання:
- розкрити сутність страхування як економічної та правової категорії, його основні функції, а також класифікаційні ознаки;
- визначити правові й організаційні засади страхової діяльності в Україні;
- проаналізувати зміст та особливості адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності;
- визначити систему суб’єктів фінансового моніторингу страхової діяльності в Україні та проаналізувати їх адміністративно-правовий статус;
- розкрити методи діяльності суб’єктів протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності;
- визначити пріоритети удосконалення адміністративно-правового забезпечення протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності в Україні.
Об’єкт дослідження – адміністративно-правове регулювання страхової діяльності.
Предмет дослідження – правові та організаційні засади фінансового моніторингу у сфері страхової діяльності в Україні.
Методи дослідження. Обґрунтованість й достовірність наукових результатів забезпечувалися використанням загальнонаукових, спеціальних методів пізнання. Абстрактно-логічний метод застосовувався для виділення основних понять організаційно-правового механізму фінансового моніторингу, їх логічного об’єднання і встановлення закономірностей розвитку організаційно-правового механізму фінансового моніторингу страхової діяльності (розділ 2). Системний метод дозволив з’ясувати внутрішню побудову адміністративно-правового механізму регулювання страхової діяльності загалом та фінансового моніторингу у зазначеній сфері зокрема (розділи 2 та 3). Історико-правовий метод (параграфи 1.2. та 3.2.) застосовано при аналізі основних тенденцій розвитку нормативно-правового забезпечення регулювання страхової діяльності в Україні. Порівняльно-правовий метод (розділи 1 та 2) використано для визначення змісту адміністративно-правових норм міжнародних нормативних актів, спеціального законодавства України та зарубіжних країн, виявлення їх загальних й особливих рис, а також правового забезпечення функціонування спеціальних інститутів державного управління у зазначеній сфері суспільних відносин. Метод структурно-функціонального аналізу (розділи 2 та 3) дав змогу визначити основні напрями удосконалення вітчизняного законодавства у сфері протидії відмиванню коштів, його відповідність міжнародно-правовим стандартам та шляхи адаптації до законодавства Європейського Союзу як багатоаспектного і системного процесу.
Емпіричну базу дослідження склали статистичні й аналітичні матеріали Державної служби з фінансового моніторингу України, Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України за період 2004–2010 років; матеріали перевірок та вжиття заходів адміністративного впливу зазначеними регуляторами фінансових ринків з питань дотримання суб’єктами первинного фінансового моніторингу відповідного чинного законодавства, а також результати анкетування 294 осіб, фахова діяльність яких пов’язана зі страхуванням.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що дослідження є першим в Україні комплексним теоретичним аналізом адміністративно-правового механізму запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, у сфері страхової діяльності. У процесі розв’язання цієї проблеми в дисертації
вперше:
- визначено поняття адміністративно-правового регулювання протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності;
- сформульовано особливості адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності;
- з’ясовано відмінність адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності від інших, що полягає у своєрідності структурних елементів цих правовідносин, тобто у своєрідності їх суб'єктів, об'єкта та змісту;
- визначено й обґрунтовано методи адміністративно-правового регулювання страхової діяльності щодо протидії відмиванню коштів, що полягають у сукупності прийомів і способів цілеспрямованого та конкретно визначеного і законодавчо врегульованого впливу суб’єктів управління (органів державної влади й управління або їх посадових осіб) на підпорядковані їм колективи, групи людей або окремих громадян;
удосконалено:
- визначення поняття “страхування”, як економіко-правової категорії;
- напрями дослідження інституту адміністративно-правового примусу щодо фінансового моніторингу страхової діяльності в Україні;
- обґрунтування оптимальної системи та механізму адміністративно-правового регулювання страхової діяльності;
- класифікацію функцій страхування як економічно-правової категорії, зокрема виокремлено такі функції, як запобігання (превентивна), відновлення (компенсаційна), збереження, контроль та інвестиційна;
дістало подальшого розвитку:
- дослідження адміністративно-правового статусу суб’єктів фінансового моніторингу страхової діяльності;
- базові методологічні підходи та поняття для подальшого наукового аналізу щодо характеристики адміністративно-правових відносин у сфері протидії відмиванню коштів в Україні;
- підходи стосовно визначення функцій і принципів як головних елементів механізму адміністративно-правового регулювання страхової діяльності.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що вони мають методологічне значення для нормотворчої діяльності у сфері запобігання відмиванню коштів, а також створюють основу для адміністративно-правового регулювання фінансового моніторингу у страховій діяльності.
Окремі положення дисертаційної праці використано та впроваджено:
- при дослідженні науково-дослідних тем “Кримінологічна безпека людини, суспільства, держави як складова національної безпеки України” науковцями Міжвідомчого науково-дослідного центру з проблем боротьби з організованою злочинністю РНБО України (акт впровадження № 401 від 08.12.2010 р.);
- у навчальному процесі Навчально-наукового інституту підготовки кадрів кримінальної міліції КНУВС при підготовці лекційних й інших навчально-методичних матеріалів, а також при викладанні нормативних та спеціальних курсів для курсантів і слухачів, а саме: “Економічна безпека” й “Оперативно-розшукова діяльність” (акт впровадження № 1/126 від 13.09.2010 р.);
- у навчальному процесі Подільського державного аграрно-технічного університету при підготовці лекційних матеріалів з нормативних дисциплін спеціальності 6.050104 “Фінанси і кредит”, а саме “Страхові послуги” та “Ринок фінансових послуг” (акт впровадження № б/н від 7.05. 2010 року).
Апробація результатів дослідження. Основні результати дисертаційного дослідження оприлюднені та обговорені на наукових конференціях, круглих столах, семінарах, зокрема, на міжвідомчій науково-практичній конференції “Протидія корупції в Україні: взаємодія держави та інститутів громадянського суспільства” (м. Київ, квітень 2009 р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції “Формування правової держави в Україні: проблеми і перспективи” (м. Тернопіль, 2009 р.); Міжнародній науково-практичній конференції “Наукові дослідження – теорія та експеримент 2009” (м. Полтава, травень 2009 р.), Науково-практичних семінарах “Протидія відмиванню коштів в Україні” (м. Київ, червень 2009 р.) та “Правове забезпечення протидії та типології відмивання коштів в Україні” (м. Київ, жовтень 2009 р.); П’ятій міжнародній науково-практичній конференції “Розвиток наукових досліджень 2009” (м. Полтава, листопад 2009 р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції “Перспективні наукові досягнення – 2010” (м. Миколаїв, лютого 2010 р.).
Особистий внесок здобувача. Дисертація є самостійною науковою роботою. Основні теоретичні положення та розробки, які характеризують наукову новизну дослідження, теоретичне і практичне значення його результатів, одержані дисертантом особисто.
Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження викладені в 11 наукових публікаціях, з яких 4 опубліковані у наукових виданнях, перелік яких затверджено ВАК України та 7 тезах у збірниках наукових праць за матеріалами конференцій.

Список літератури

ВИСНОВКИ

У висновках дисертації викладено найбільш важливі наукові та практичні здобутки; основні теоретичні положення і практичні рекомендації, що випливають із результатів дослідження; сформульовано конкретні пропозиції з удосконалення правових та організаційних засад фінансового моніторингу у сфері страхової діяльності в Україні.
1. Розкриваючи сутність страхування як економічної та правової категорії, його основні функції, а також класифікаційні ознаки, акцентовано увагу на економіко-правовій характеристиці страхування. У процесі здійснення страхування складаються різноманітні суспільні відносини, які об’єктивно потребують правового регулювання. Їх неможливо однозначно віднести ні до економічного базису, ні до правової надбудови. Необхідно ґрунтуватися на тому, що страхові відносини є єдністю економічного змісту та правової форми.
Беручи до уваги твердження науковців та зміст норм галузевого законодавства, які розкривають економічний та правовий характер страхових відносин, страхування слід розглядати як засновані на обов’язковій або добровільній основі відносини з приводу формування та використання спеціальних фондів грошових коштів щодо захисту майнових інтересів юридичних та/або фізичних осіб шляхом відшкодування збитків, завданих страхувальнику чи застрахованій особі через настання страхового випадку або іншої визначеної договором страхування події.
Поділяючи позицію більшості вчених та досліджуючи практику страхової справи, дисертантом виокремлено функції страхування, які розкривають зміст страхування як економічної, так і правової категорії. Зокрема,: запобігання (превентивна), зміст якої полягає в тому, що страхові ресурси можуть бути використані для заходів, спрямованих на запобігання можливих втрат страхувальників; відновлення (компенсації) – часткове або повне (залежно від умов договору) погашення втрат страхувальників; збереження – полягає у використанні страхових платежів як засобів накопичення; контролю – проявляється в тому, що страхові платежі акумулюються у страхові фонди на чітко визначені цілі, повинні використовуватися лише в конкретних випадках і визначеним колом суб’єктів, що беруть участь у формуванні страхових резервів; інвестиційна – пов’язана з розміщенням страховиками тимчасово вільних грошових коштів страхових фондів в цінні папери, депозити банків та ін.
2. Визначаючи правові та організаційні засади страхової діяльності в Україні, автором наголошено, що історична ретроспектива розвитку адміністративно-правового регулювання страхової діяльності вказує на поєднання ефективної регуляторної функції держави та ринкових умов функціонування суб'єктів ринку страхування.
Оптимальна побудова системи адміністративно-правового регулювання страхової діяльності на національному рівні передбачає досягнення збалансованості інтересів суб’єктів страхових відносин і регулюючих їх органів – захисту страхувальників, забезпечення інтересів страховиків і отримання певної макроекономічної вигоди.
Труднощі сучасної системи адміністративно-правового регулювання страхової діяльності багато в чому спричинені тими ж самими обставинами, які, на жаль, не враховувалися і в минулому. Ідеться про недосконалість законодавства та його системну неузгодженість, невиконання органами виконавчої влади парламентських та президентських актів, а почасти – і власних.
3. Аналізуючи, з точки зору адміністративно-правового регулювання, відносини щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності, автором доведено, що оптимальна побудова системи адміністративно-правового регулювання страхової діяльності на національному рівні передбачає досягнення збалансованості інтересів суб’єктів страхових відносин і регулюючих їх органів.
Основним стрижнем механізму адміністративно-правового регулювання страхової діяльності є його функції та принципи здійснення, дотримання яких складає основний зміст суб’єктів публічно-державної та приватно-корпоративної управлінської діяльності. З-поміж іншого, з огляду на предмет дослідження, важливим є зосередження окремої уваги на специфічних завданнях адміністративно-правового регулювання страхової діяльності в Україні.
Адміністративно-правове регулювання страхової діяльності слід розглядати як особливу форму управлінської діяльності, здійснюваної уповноваженими органами державної влади, органами місцевого самоврядування та саморегулівними інституціями, владні повноваження яких спрямовано на реалізацію заснованих на обов’язковій або добровільній основі відносин з приводу формування та використання спеціальних фондів грошових коштів щодо захисту майнових інтересів юридичних та/або фізичних осіб шляхом відшкодування збитків, завданих страхувальнику чи застрахованій особі через настання страхового випадку або іншої визначеної договором страхування події.
4. Розкриваючи теоретико-методологічні засади фінансового моніторингу, дисертантом сформульовано базові методологічні підходи та поняття для подальшого наукового аналізу щодо характеристики адміністративно-правових відносин у сфері протидії відмиванню коштів в Україні. Методологічними засадами є те, що відповідно до того, чи є правовідносини регулятивними чи охоронними визначаються підстави їхнього виникнення: перші виникають з правомірних актів, другі – унаслідок протиправних дій порушника.
Сформульовано особливості адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності:
- цільова системність правовідносин із протидії відмиванню коштів, що ставить за мету – встановлення фактів легалізації злочинних доходів та запобігання цій діяльності;
- формальна визначеність, яка пов'язана з тим, що адміністративно-правові відносини врегульовують чітко визначені зв'язки, котрі складаються між суб'єктами. Особливістю адміністративно-правових відносин щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності є те, що одним із суб'єктів завжди виступає держава, при цьому визначено й коло інших суб'єктів цих правовідносин, перелік їх прав і обов'язків;
- забезпечення державним примусом. Посилюється тим, що фактично мова йде про охорону системи страхових відносин. Страхова діяльність здійснюється на ринкових умовах господарювання, що передбачає рівність усіх суб’єктів, які надають страхові послуги, конкурентність та дотримання вимог відповідної капіталізації. Порушення балансу інтересів у страховій сфері за рахунок коштів одержаних злочинним шляхом, певні преференції страхових установ, що використовують такі кошті, а також невиконання вимог на здійснення фінансового моніторингу порушують державні інтереси й у відповідь породжують реакцію охоронного державного механізму.
У дисертаційній праці автором стверджується, що адміністративно-правові відносини щодо протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності виникають відповідно до норм законодавства із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і юридичних фактів, учасники яких наділені суб'єктивними правами і несуть юридичні обов'язки, а також пов’язані із механізмом протидії відмиванню коштів у страховій діяльності. При цьому відмінність цих адміністративно-правових відносин від інших полягає у своєрідності їх структурних елементів, тобто у своєрідності їх суб'єктів, об'єкта та змісту.
5. Визначаючи адміністративно-правовий статус суб’єктів фінансового моніторингу страхової діяльності в Україні, автором доведено, що органи, які здійснюють нагляд за суб’єктами первинного фінансового моніторингу посідають окреме і важливе місце в інституційній системі. Вони проводять регуляторну політику щодо окремої специфічної сфери фінансових відносин і виконують особливу роль в інституційному забезпеченні діяльності механізмів запобігання відмиванню коштів. Для забезпечення виконання своїх функцій у загальній системі протидії відмиванню коштів базовий закон покладає на наглядові органи ряд відповідних обов’язків. Зокрема, вимагати від суб’єктів первинного фінансового моніторингу виконання завдань та обов’язків, передбачених законом; проводити перевірку стану організації професійної підготовки працівників і керівників підрозділів, відповідальних за проведення внутрішнього фінансового моніторингу, вживати заходів, передбачених законом; під час здійснення нагляду перевіряти виконання вимог актів законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, забезпечувати зберігання інформації, одержаної від суб’єктів первинного та державного фінансового моніторингу і правоохоронних органів.
6. Розкриваючи методи діяльності суб’єктів протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності та беручи до уваги підходи до змісту та класифікаційної характеристики адміністративно-правового регулювання загалом і фінансового моніторингу у страховій діяльності зокрема, дисертантом підкреслено, що кожна із форм регулювання несе в собі змістове та процесуальне навантаження, забезпечує органам регулювання системний характер їх діяльності, підпорядкованість і підконтрольність.
Адміністративно-правове регулювання фінансового моніторингу у страховій діяльності використовує різні форми регулювання, серед яких на особливу увагу заслуговують правові та процесуальні. Поряд з цим передбачений Порядок проведення перевірок з питань запобігання відмиванню коштів, встановлює лише процедуру з організації та проведення перевірок, але чітко не визначає їх обсяг.
Водночас не менш важлива роль у регулюванні суспільних відносин загалом і страхових зокрема, належить методам адміністративно-правового впливу. Використання адміністративно-правового примусу щодо фінансового моніторингу страхової діяльності в Україні реалізується через зобов’язання суб’єктів первинного фінансового моніторингу у страховій діяльності щодо: виявлення операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; надання інформації про них до Держфінмоніторингу; ідентифікацію осіб, які здійснюють фінансові операції; зберігання відповідних документів. Реалізація адміністративно-правового примусу здійснюється шляхом застосування державного впливу щодо виконання визначених норм у відповідному законодавстві.
7. Пріоритетом в удосконаленні адміністративно-правового забезпечення протидії відмиванню коштів у сфері страхової діяльності в Україні є приведення його положень у відповідність з Рекомендаціями 5 – 8 FATF. Зокрема потрібно:
- законодавчо визначити спеціальні вимоги стосовно здійснення всіма фінансовими установами постійних заходів обачливості ділових відносин;
- розробити й закріпити вимогу до небанківських фінансових установ про те, що постійні заходи належної обачливості охоплюють вивчення операцій, які проводять в ході таких відносин для забезпечення того, що здійснення таких операцій відповідає наявній в установі інформації стосовно клієнта, його ділового профілю і профілю ризику та, за необхідності, джерел коштів;
- передбачити загальні вимоги до фінансових установ стосовно застосування посилених заходів обачливості до категорій клієнтів, ділових відносин та операцій з високим рівнем ризику;
- встановити чіткий порядок вжиття заходів належної обачливості всіма фінансовими установами до існуючих клієнтів.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Авер’янов В.Б. Предмет адміністративного права: “управлінська” і “публічно-сервісна” складові / В.Б. Авер’янов // Адвокат. – 2004. – № 8. – С. 7-11.
2. Авер’янов В.Б. Реформування українського адміністративного права: черговий етап / В.Б. Авер’янов // Право України. – 2000. – № 7. – С. 6-8.
3. Автаева Н.Е. Гражданско-правовая защита социалистической собственности / Н.Е. Автаева, Н.П. Волошин. – М. : Юрид. лит. – 1974. – 174 с.
4. Административное право Украины : Учеб. для студентов высш. учеб. заведений юрид. спец. / [Ю.П. Битяк, В.В. Богуцкий, В.Н. Гаращук и др.] ; под ред. проф. Ю.П. Битяка. – [2-е изд., перераб. и доп.] – Х. : Право, 2003. – С. 49.
5. Административное право : учеб. / [под ред. Л.Л. Попова]. – М. : Юристъ, 2002. – С. 94, 95, 96-101.
6. Административное право : учеб. / [под ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова]. – М. : Юристъ, 1999. – С. 79-80.
7. Административное право : учеб. / [под ред. Ю.М. Козлова]. – М. : Юрид. лит., 1968. – С. 40, 45, 65.
8. Адміністративна відповідальність в Україні : навч. посіб. / [за заг. ред. А.Т. Комзюка; 3-тє вид., доопр]. – Харків : Вид-во ХНУВС, 2007. – 80 с.
9. Адміністративне право України. Академічний курс : підруч. у 2 т. / [редкол.: В.Б. Авер’янов (голова)]. – К. : Юридична думка, 2004. – С. 278, 279.
10. Адміністративне право України. Академічний курс : підруч. у 2 т.: / [редкол.: В.Б. Авер’янов (голова) та ін.]. – К. : Юридична думка, 2005. – Т. 2. – Особлива частина. – 624 с.
11. Адміністративне право України : підруч. / [за заг. ред. С.В. Ківалова]. – Одеса: Юрид. літ., 2003. – С. 61-62.
12. Адміністративне право України : підруч. / [Ю.П. Битяк, В.М. Паращук, О.В. Дьяченко та ін.]; за ред. Ю.П. Битяка. – К. : Юрінком Інтер, 2005. – 544 с.
13. Адміністративний процес : навч. посіб. / [за заг. ред. професора І.П. Голосніченка]. – К. : ГАН, 2003. – С. 94.
14. Акименко А. Развитие отечественного страхового рынка – шаг к укреплению национальной безопасности Украины / А. Акименко // Финансовые услуги. – 1998. – № 5-6. – С. 58-60.
15. Алексеев С.С. Общая теория права : в 2 т. / С.С. Алексеев. – М. : Юридическая литература, 1982. – Т. 2. – С. 93-95.
16. Алексеев С.С. Право: азбука – теория – философия: Опыт комплексного исследования / С.С. Алексеев. – М. : „Статут”, 1999. – С. 67.
17. Базилевич В.Д. Страхова справа / В. Базилевич, К. Базилевич. – [5-те вид., стер]. – К. : Знання, 2006. – 351 с.
18. Базилевич В.Д. Страховий ринок України / В.Д. Базилевич. – К. : Знання, 1998. – 374 с.
19. Бандурка О.М. Основи управління в органах внутрішніх справ України: теорія, досвід, шляхи удосконалення : моногр. / О.М. Бандурка. − Xарків: Основа, 1996. – 98 с.
20. Бандурка О.М. Адміністративний процес : підручник [для студ. вищ. навч. закл] / О.М. Бандурка, М.М. Тищенко. – К. : Літера ЛТД, 2001. – С. 8-9.
21. Барановський О. Великі проблеми маленького ринку / О. Барановський // Дзеркало тижня. – № 30 (455). – 2003. – 9 15 серпня 2003. – http://www.dt.ua/2000/2040/40989/.
22. Баскакова М.А. Толковый юридический словарь: бизнес и право / М.А. Баскакова. – М. : Финансы и статистика, 1998. – 688 с.
23. Бахрах Д.Н. Административное право России : учеб. [для вузов] / Д.Н. Бахрах. – М. : НОРМА – ИНФРА, 2000. – С. 46, 47.
24. Бевзенко В.М. Управління природно-заповідним фондом України (організаційно-правові питання) : моногр. / В.М. Бевзенко. – Херсон : Айлант, 2005. – 268 с.
25. Беленчук І.А. Адміністративне право України : навч. посіб. – К. : Вид-во А.С.К., 2004. – 176 с.
26. Белых В.С. Страховое право / В.С. Белых, И.В. Кривошеев. – М. : НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА М), 2001. – 224 с.
27. Бельский К.С. Полицейское право: лекционный курс / К.С. Бельский; под ред. А.В. Куракина. – М. : Изд-во «Дело и Сервис», 2004. – С. 47-50.
28. Бельский К.С. Разделение властей и ответственность в государственном управлении : (Политол. аспекты) : учеб. пособ. / К.С. Бельский. – М. : ВЮЗИ, 1990. – С. 32.
29. Берлач А.І. Адміністративне право України : навч. посіб. для дист. навч. / А.І. Берлач. – К. : Університет “Україна”, 2005. – 472 с.
30. Берлач А.І. Біржове право України : Навч. посіб. / А.І. Берлач. – К. : Університет “Україна”, 2008. – 316 с.
31. Берлач А.І. Принципи діяльності правоохоронних органів у контексті адміністративної реформи в Україні / А.І. Берлач // Кримський юридичний вісник. – 2008. – № 1 (2). – С. 10-14.
32. Берлач А.І. Фінансове право України : навч. посіб. / А.І. Берлач. – К. : Університет “Україна”, 2008. – 328 с.
33. Біленчук Д.П. Страхове право України / Д.П. Біленчук. – К. : Атіка, 1999. – С. 37.
34. Богдан В.В. Обязательства по государственному страхованию / В.В. Богдан. – Харьков : Юрид. ин-т, 1986. – 52 с.
35. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / [Гуржій С. Г., Копиленко О. Л., Янушевич Я. В. та ін.]. – К. : Парлам. вид-во, 2005. – С. 97.
36. Булгакова І.В. Господарське право України : навч. посіб. / І.В. Булгакова. – К. : Прецедент, 2006. – 346 с.
37. Бураковський І. Перспективні напрямки економічної політики: деякі зауваги експерта з приводу діяльності уряду України в 2007 році / І. Бураковський // Пріоритети. – 2008. – № 9(15). – С. 7.
38. Бюджетний кодекс України: прийнятий 21 червня 2001 р. // Відомості Верховної Ради. – 2001. – № 37-38. – Ст. 189.
39. Васильев А.С. Административное право Украины (общая часть) : учеб. пособ. / А.С. Васильев. – Х. : Одисей, 2003. – 288 с.
40. Васильев В. Обеспечение обязательств должника при страховании предмета залога / В. Васильев // Финансовые услуги. – 2009. – № 3. – С. 18-20.
41. Великий тлумачний словник сучасної української мови [уклад. і голов. ред. В.Т. Бусел]. – К. : Ірпінь: ВТФ “Перун”, 2004. – 1440 с.
42. Вінник О.М. Господарське право : курс лекцій / О.М. Вінник. – К. : Атака, 2004. – 624 с.
43. Волошина А. Поява в Україні професійних перестраховиків закономірність! / А. Волошина // Страхова справа. – 2005. – 2 (18). – С. 32.
44. Волошина А. Рынок перестрахования Украины требует стимулирования перехода от «количественного» к «качественному» росту / А. Волошина // Страхова справа. – 2008. – № 7. – С. 14-15.
45. Гавдьо Ю.Р. Протидія злочинам у сфері економіки і грошового обігу / Ю.Р. Гавдьо, В.М. Панченко // Актуальні проблеми протидії тероризму та злочинності у контексті європейської і євроатлантичної інтеграції : вип. 13. [За заг. ред. В.П.Горбуліна]. – К. : Національна академія СБ України, 2005. – 268 с.
46. Гавдьо Ю.Р. Правопорушення у фінансовій сфері як загроза економічній безпеці України / Ю.Р. Гавдьо // Збірник наукових праць “Актуальні проблеми політики”. – Одеса. – 2005. – Вип. 26. – С. 76-82.
47. Галаган И.А. К проблемам теории правоприменительных отношений / И.А. Галаган, А.В. Василенко // Гос-во и право. – 1998. – № 3. – С. 12.
48. Гарматій Т.О. Один із стимулів розвитку страхування життя / Т.О. Гарматій // Страхова справа. – 2008. – № 11. – С. 24-25.
49. Гегель. Вступительная речь к курсу лекции / Гегель; [Берлин, 22 октября 1818 г.] // Политические произведения. – М., 1978. – 432 с.
50. Гладун З.С. Адміністративне право України : навч. посіб. / З.С. Гладун. – Тернопіль : Карт-бланш, 2004. – С. 26-27.
51. Голосніченко І.П. Адміністративне право України (основні категорії і поняття) / І.П. Голосніченко. – К. : Міжрегіональна академія управління персоналом, 1998. – 52 с.
52. Голосніченко І.П. Проблеми адміністративного процесу на сучасному етапі розвитку Української держави / І.П. Голосніченко // Актуальні проблеми держави і права: зб. наук. праць. – Одеса : Юридична література. – 2003. – Вип. 19. – С. 27.
53. Гончарук С.Т. Адміністративне право України : навч. посіб. / С.Т. Гончарук. – К., 2004. – 200 с.
54. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. // ВВР. – 2003. – № 18, 19, 20, 21, 22. – Ст. 144.
55. Граве К.А. Страхование / К.А. Граве, Л.А. Лунц. – М. : Госюриздат, 1960. – 176 с.
56. Гражданское право : учеб. / [под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева]. – М. : Проспект, 1997. – Ч. 2. – 784 с.
57. Гревцов Ю.И. Правовые отношения и осуществление права / Ю.И. Гревцов. – Л., 1987. – С. 46.
58. Декрет Кабінету Міністрів України “Про страхування” від 10 травня 1993 р. // Відомості Верховної Ради. – 1993. – № 29. – Ст. 320.
59. Демпінгування та корупція на страховому ринку України // www. http://archive.kraina.org.ua/ua/module/politics/
60. Державне управління : навч. посіб. / [А.Ф. Мельник, О.Ю. Оболенський, А.Ю. Расіна, Л.Ю. Гордієнко]; за ред. А.Ф. Мельник. – [2-ге вид., доп]. – К. : Знання, 2004. – 342 с.
61. Державне управління: теорія і практика. / [за ред. В.Б. Авер'янова]. – Юрінком Інтер, 1998. – С. 9-138, 293-302.
62. Дюрягин И.Я. Право и управление / И.Я. Дюрягин. – М., 1981. – С. 110.
63. Жабинець О. Основні етапи та чинники розвитку страхового ринку в Україні / О. Жабинець // Розвиток трансформаційної економіки України. Формування ринкової економіки в Україні : наук. збірник. – Львів : Інтереко. - 2003. – Вип. 12. – С. 88-93.
64. Жабинець О. Система державного регулювання страхової діяльності в Україні та її вдосконалення / О. Жабинець // Вісник Львівського національного університету імені Івана Франка. (Серія економічна). – Львів. – 2005. – Вип. 34. – С. 342-348.
65. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка / М.С. Жилкина. – М. : “Спутник+”, 2002. – 301 с.
66. Забарний Г.Г. Адміністративне право України: [навч. посіб.] / Забарний Г.Г., Калюжний Р.А., Шкарупа В.К. – К. : Вид. ПАЛИВОДА А.В., 2003. – 212 с.
67. Завдання та функції Департаменту страхового нагляду Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України // http://www.dfp.gov.ua/835.html.
68. Закон України “Про банки і банківську діяльність” вiд 7 грудня 2000 року // Відомості Верховної Ради. – 2001. – № 5-6. – Ст. 30.
69. Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” від 30 червня 1999 року // Відомості Верховної Ради. – 1999. – № 42. – Ст. 378.
70. Закон України “Про внесення зміни до статті 4 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом” від 18 травня 2004 року № 1726-IV.
71. Закон України “Про державну податкову службу в Україні” від 4 грудня 1990 р. // Відомості Верховної Ради. – 1991. – № 6. – Ст. 37.
72. Закон України “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття” від 2 березня 2000 р. // Відомості Верховної Ради. – 2000. – № 22. – Ст. 171.
73. Закон України “Про зайнятість населення” від 1 березня 1991 р. // Відомості Верховної Ради. – 1991. – № 14. – Ст. 170.
74. Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 1. – Ст. 2.
75. Закон України “Про захист економічної конкуренції” від 11 січня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2001. – № 12. – Ст. 64.
76. Закон України “Про захист іноземних інвестицій в Україні” від 10 вересня 1991 року // Відомості Верховної Ради. – 1991. – № 46. – Ст. 616.
77. Закон України “Про інвестиційну діяльність” від 18 вересня 1991 року // Відомості Верховної Ради. – 1991. – № 47. – Ст. 646.
78. Закон України “Про ліцензування певних видів господарської діяльності” від 1 червня 2000 року // Відомості Верховної Ради. – 2000. – № 36. – Ст. 299.
79. Закон України “Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів” від 1 липня 2004 р. // Відомості Верховної Ради. – 2005. – № 1. – Ст. 1.
80. Закон України “Про оподаткування прибутку підприємств” від 28 грудня 1994 року // Відомості Верховної Ради. – 1995. – № 4. – Ст. 28.
81. Закон України “Про статус депутатів місцевих рад” від 11 липня 2002 року // Відомості Верховної Ради. – 2002. – № 40. – Ст. 290.
82. Закон України “Про страхування” від 4 жовтня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2002. – № 7. – Ст. 50.
83. Закон України “Про страхування” від 7 березня 1996 року // Відомості Верховної Ради. – 1996. – № 18. – Ст. 78.
84. Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” від 12 липня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2002. – № 1. – Ст. 1.
85. Закон України “Про цивільну відповідальність за ядерну шкоду та її фінансове забезпечення” від 13 грудня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2002. – № 14. – Ст. 96.
86. Залєтов О.М., Слюсаренко О.О. Основи страхового права України: [навч. посіб. з комп’ютерним довідником “Дінай: Страхування”] / О.М. Залєтов, О.О. Слюсаренко; під ред. Б.М. Данилишина. – К. : Міжнародна агенція “BeeZone”, 2003. – 384 с.
87. Заруба О.Д. Страхова справа : підручник / О.Д. Заруба. – К. : Знання, 1998. – 324 с.
88. Засунько С.С. Адміністративно-правове регулювання у сфері забезпечення техногенної безпеки в України: дис… канд. юрид. наук : 12.00.07 / Засунько С.С. – К., 2006. – 225 с.
89. Идельсон В.Р. Страховое право: [Лекции, читанные преподавателем Идельсоном В.Р. в Санкт-Петербургском Политехническом институте на Экономическом отделении Страховом подотделе в 1907 году] / В.Р. Идельсон. –М. : Юридическая литература, 1993. – 96 с.
90. Івасів Б.С., Клапків М.С. Економічний зміст та форми страхування кредитів / Б.С. Івасів, М.С. Клапків // Вісник Національного банку України. – 1998. – № 5. – С. 51–52.
91. К вопросу о монополии страхования // Известие. – 1918. – 21 февраля.
92. Калмыков Ю.Х. ХХVII съезд КПСС и вопросы гражданско-правовой охраны социалистической собственности / Ю.Х. Калмыков // Правоведение. – 1986. – № 3. – С. 22-32.
93. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть : учеб. / М.В. Карасева. – М. : Юристъ, 2000. – С. 124.
94. Кечекьян С.Ф. Правоотношение в социалистическом обществе / С.Ф. Кечекьян. – М., 1958. – С. 38.
95. Кіріка Д.В. Особливості наглядової діяльності регуляторів фінансових ринків у запобіганні відмиванню коштів / Д. В. Кіріка // Вісник Луганського державного університету внутрішніх справ імені Е.О. Дідоренка. Науково-теоретичне видання. Спец. Випуск №2. Частина 2. – 2009. – № 2. – С. 280-289.
96. Кобалевский В. Очерки советского административного права / В. Кобалевский. – Госиздат Украины, 1924. – С. 30-37.
97. Коваль Л.В. Адміністративне право України: [курс лекцій] / Л.В. Коваль. – К. : Основа, 1994. – С. 67.
98. Кодекс торговельного мореплавства України від 23 травня 1995 р. // Відомості Верховної Ради. – 1995. – № 47. – Ст. 349.
99. Козлов Ю.М. Административные правоотношения. – М. : Юрид. лит., 1976. – С. 64, 152-183, 145-151.
100. Колотило О.Д. Особливості сучасного вітчизняного ринку страхування вантажів / О.Д. Колотило // Страхова справа. – 2007. – № 12. – С. 24-25.
101. Колпаков В.К. Адміністративне право України : [підручник] / В.К. Колпаков. – [2-ге вид., допов.]. – К. : Юрінком Інтер, 2000. – С. 71-72.
102. Конвенція Організації Об’єднаних Націй про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин від 20 грудня 1988 року, ратифікована Постановою ВР “Про ратифікацію Конвенції ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин” № 1000-12 від 25 квітня 1991 року // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 24. – Ст. 277.
103. Конвенція Ради Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом від 8 листопада 1990 року, ратифікована Законом України “Про ратифікацію Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом” № 738/97-ВР від 17 грудня 1997 року) // Відомості Верховної Ради України. – 1998. – № 16. – С. 72.
104. Кондратенко Д.В. Організаційно-економічний механізм регулювання страхової діяльності в Україні: дис… канд. економ. наук : спец. 08.02.03 / Д.В. Кондратенко. – Харківський національний університет ім. В.Н. Каразіна. – Харків, 2006.
105. Конопльов В.В. Управлінські рішення в адміністративній діяльності органів внутрішніх справ: сутність та організаційно-правові питання підготовки і прийняття : моногр. / В.В. Конопльов. – Сімферополь : Вид-во Крим. юрид. ін-ту ХНУВС, ВДМВ “Таврія”, 2006. – 356 с.
106. Конституція України : прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 pоку // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
107. Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР / Ф.В. Коньшин. – М. : Госфиниздат. – 1961. – 336 с.
108. Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР / Ф.В. Коньшин. – М. : «Финансы», 1968. – С. 64.
109. Користін О.Є. Відмивання коштів: теоретико-правові засади протидії та запобігання в Україні. / О.Є.Користін; Київ. нац. ун-т внутр. справ. – К. : Поліграфкнига, 2007. – 447 с.
110. Корнеев А.П. Нормы административного права и их применение / А.П. Корнеев. – М. : Юрид. лит., 1978. – 142 с.
111. Коротенко С.О. Робота Фонду обов’язкового медичного страхування в системі соціального обов’язкового державного медичного страхування / С.О. Коротенко // www. http://archive.kraina.org.ua/ua/module/politics/.
112. Котюк В.Ф. Конституционно-правовые отношения в социалистических странах / В.Ф. Котюк // Правоведение. – 1962. – № 1. – С. 41-52.
113. Кравчук С.С. Государственно-правовые отношения в Советском социалистическом государстве / С.С. Кравчук // Советское государство и право. – 1956. – № 10. – С. 95-105.
114. Крупка Ю.М. Господарське право України : [навч. посіб. для дистанційного навчання] / Ю.М. Крупка; за наук. ред. Н.Р. Малишевої. – К. : Університет “Україна”, 2007. – 342 с.
115. Крюков В.П. Страховое право (очерки) / В.П. Крюков. – Саратов : Изд-во Яксанова, 1925. – 154 с.
116. Кулик О. Історія становлення та стан розвитку страхових ринків Болгарії, Польщі, Румунії, Словаччини, Туреччини та Угорщини / О. Кулик // Страхова справа. – 2007. – № 3 (23).
117. Курінний Є. Державне управління: оновлений погляд на визначення категорії / Є. Курінний // Підприємництво, господарство і право. – 2003. – № 12. – С. 82-85.
118. Лояк Ф. Единый страховой рынок: состояние и перспективы / Ф. Лояк // IN RE. – 1999. – № 4. – С. 10.
119. Лукьянова Г.А. Теория процессуального права / Г.А. Лукьянова. – М. : Издательство НОРМА, 2003.
120. Люлько С.П., Краліч В.Р. Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом / С.П. Люлько, В.Р. Краліч // Актуальні проблеми протидії тероризму та злочинності у контексті європейської і євроатлантичної інтеграції : вип. 13; [за заг. ред. В.П. Горбуліна]. – К. : Національна академія СБ України, 2005. – С. 58-81.
121. Манес А. Основы страхового дела / А. Манес; [пер. с нем.]; под ред. М.И. Ушакова. – СПб. : М.В. Кечеджи-Шаповалов, 1909. – 173 с.
122. Марчук В. Процедури правової діяльності: поняття та класифікація / В. Марчук, Л. Ніколаєва // Вісник прокуратури. – 2003. – № 12 (30). – С. 88-91.
123. Митний кодекс України: прийнятий 11 липня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2002. – № 38-39. – Ст. 288.
124. Михеєнко Р. Виконавча влада і конституційні статуси Президента України та Кабінету Міністрів України / Р. Михеєнко // Право України. – 2000. – № 8. – С. 24-28.
125. Навроцький Д.А. Формування страхового ринку України: дис... к.е.н. : 08.02.03 / Навроцький Д.А.; НАН України Ін-т екон. прогнозування. – К., 2005. – 198 с.
126. Наказ Міністерства праці та соціальної політики України “Про затвердження Порядку надання роботодавцю дотації на створення додаткових робочих місць для працевлаштування безробітних” від 10 січня 2001 р. № 1 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 5. – Ст. 195.
127. Нечай А.А. Проблеми правового регулювання фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування в Україні / А.А. Нечай // Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства : сб. научных докладов. – Черновцы, 2003.
128. Нижник Н.Р. Системний підхід в організації державного управління : навч. посіб. / Н.Р. Нижник, О.А. Машков; за заг. ред. Н.Р. Нижник. − К. : Вид-во УАДУ, 1998. −160 с.
129. Німко О.Б. Адміністративно-правове регулювання державного молодіжного житлового кредитування: дис… к.ю.н. : 12.00.07 / Німко О.Б.; Національний аграрний університет. – К., 2008. – 201 с.
130. Общая теория советского права / [под ред. С.Н. Братуся, Н.С. Самощенко]. – М. : Юридическая литература, 1966. – С. 277.
131. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеолог. выражений / С.И. Ожегов; РАН Ин-т рус. языка им. В.В. Виноградова. – [4 изд., доп]. – М. : Азбуковник, 1999. – 944 с.
132. Орлов М.А. Управління в сфері екології, що забезпечує стійкий розвиток України, як наукова і правова проблема / М. Орлов // Юридична Україна. – 2004. – № 2. – С. 63-69.
133. Основин В.С. Советские государственно-правовые отношения / В.С. Основин. – М., 1965.
134. Основні засади Концепції загальнообов’язкового медичного страхування // http://www.moz.gov.ua.
135. Охріменко О.О. Страховий захист: менеджмент, маркетинг, економіка безпеки (туристичне підприємництво) / О.О. Охріменко. – К. : Міжнародна агенція “BeeZone”, 2005. – 416 с.
136. Панова И.В. Административно-процессуальная деятельность в Российской Федерации / И.В. Панова. – Саратов : Приволжское книжное издательство, 2001.
137. Пастухов Б.И. Ситуация на страховых рынках и выбор пути развития в России / Б.И. Пастухов // Финансы. – 2007. – № 8. – С. 31-33.
138. Петришин А.В. Государственная служба. Историко-теоретические предпосылки, сравнительно-правовой и логико-понятийный аналіз / А.В. Петришин. – Харьков: Факт, 1998. – С. 75-152.
139. Петров Г.И. Советские административно-правовые отношения / Г.И. Петров. – Л. : Издательство Ленинградского ун-та, 1972. – С. 1, 18-31, 41-68, 96-107.
140. Пилипенко С.А. Правове забезпечення обов’язкового особистого страхування працівників органів внутрішніх справ. – [рукопис]: дис… к.ю.н.: спец. 12.00.03 / Пилипенко С.А.; Національний університет внутрішніх справ. – Харків, 2003.
141. Пилипенко С.А. Страхові небезпеки в договорі страхування / С.А. Пилипенко // Підприємництво, господарство і право. – 2001. – № 9. – С. 46-48.
142. Повітряний кодекс України від 4 травня 1993 року // Відомості Верховної Ради. – 1993. – № 25. – Ст. 274.
143. Полное собрание законов Российской империи. [Собрание 1. – Т. XXII. – 1784-1788 гг.]. – СПб., 1830. – 1352 с.
144. Положення “Про державне страхування в СРСР” (затверджене постановою ЦВК та РНК СРСР від 18 вересня 1925 р.) // СЗ СССР, 1925. – № 73. – Ст. 537.
145. Послання Президента України до Верховної Ради України “Європейський вибір. Концептуальні засади стратегії економічного та соціального розвитку України на 2002-2011 роки” від 30.04.2002 р.
146. Постанова Кабінету Міністрів України "Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)" від 28 серпня 2001 р. № 1124.
147. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження Положення “Про Міністерство фінансів України” від 27 грудня 2006 р. // Офіційний вісник України. – 2007. – № 1. – Ст. 26.
148. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження Положення “Про Ядерний страховий пул” від 23 червня 2003 р. № 953 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 7. – Ст. 26.
149. Постанова Кабінету Міністрів України “Про здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю” від 22 травня 2002 р., № 685 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 21. – Ст. 1047.
150. Постанова Кабінету Міністрів України “Про створення Української державної страхової комерційної організації” від 16 жовтня 1991 р. // http:zakon1.rada.gov.ua.
151. Постанова Кабінету Міністрів України “Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів” від 9 березня 2006 р. № 268. // Офіційний вісник України. – 2006. – № 10. – Ст. 632.
152. Постанова Кабінету Міністрів України “Про упорядкування структури апарату центральних органів виконавчої влади, їх територіальних підрозділів та місцевих державних адміністрацій” від 12 березня 2005 р. № 179. // Офіційний вісник України. – 2005. – № 11. – Ст. 522.
153. Постанова Ради Міністрів СРСР “Про затвердження положення про акціонерні товариства та товариства з обмеженою відповідальністю” від 19 червня 1990 р. № 590 // http:zakon1.rada.gov.ua.
154. Постанова Ради Міністрів СРСР “Про заходи щодо демонополізації народного господарства” від 16 серпня 1990 р. // http:zakon1.rada.gov.ua.
155. Про схвалення Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 р. : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23 серпня 2005 р. // Офіційний вісник України. – 2005. – № 35. – Ст. 2127.
156. Проект Концепції дальшого проведення пенсійної реформи в Україні // www.mlsp.gov.ua/control/uk/index
157. Пропозиції Асоціації “Страховий бізнес” до проекту Закону України “Про страхування” // http://www.insurancebiz.org.
158. Протасов В.Н. Основы общеправовой процессуальной теории / В.Н. Протасов. – М., 1991. – С. 62.
159. Протидія відмиванню коштів в Україні: правові та організаційні засади правоохоронної діяльності : навч. посіб. / [О.Є. Користін, С.С.Чернявський] – КНТ, 2009. – 614 с.
160. Рабінович П.М. Основи загальної теорії права та держави: навч. посіб. / П.М. Рабінович. – [видання 5-те, зі змінами]. – К. : Атіка, 2001. – 176 с. – С. 82.
161. Развадовський В.Й. Адміністративно-правове регулювання правовідносин у транспортній сфері України: [монографія] / В.Й. Развадовський. – Х. : Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2004. – 284 с.
162. Развадовський В.Й. Функції державного управління транспортною системою України / В. Развадовський // Право України. – 2004. – № 5. – С. 121-126.
163. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / В.К. Райхер; Акад. наук СССР. – Л., 1947. – С. 30.
164. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / В.К. Райхер. – М., 1947. – С. 186.
165. Рао С.С. Страховой рынок Индии и его регулирование С.С. Рао // Страхова справа. – 2008. – № 1. – С. 24-26.
166. Рейтман Л.И. Личное страхование в СССР / Л.И. Рейтман. – М. : «Финансы», 1969. – 135 с.
167. Рейтман Л.И. Страховое дело / Л.И. Рейтман. – М. : Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 524 с.
168. Реформування державного управління в Україні: проблеми і перспективи [колектив авторів; наук. керів. В.В. Цвєтков]. – К. : „Оріяни”, 1998. – 364 с.
169. Річний звіт Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг за 2003 р. // Україна. – BUSINESS. (Інформ.-аналіт. блок № 10). – 2004. – № 19. – С.1-7.
170. Рішення Держфінпослуг «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу учасниками ринку цінних паперів» від 04.10.2005 р. № 538.
171. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории Советского финансового права / Е.А. Ровинский. – М. : Госюриздат, 1960. – С. 133.
172. Розпорядження Кабінету Міністрів України “Про схвалення Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року” від 23 серпня 2005 р. // Офіційний вісник України. – 2005. –