Аналитическая деятельность коммерческого банка в сфере управления рисками

Короткий опис

Год:
2003
Автор научной работы:
Каранина, Елена Валерьевна
Ученая cтепень:
кандидат экономических наук
Место защиты диссертации:
Киров
Код cпециальности ВАК:
08.00.12
Специальность:
Бухгалтерский учет, статистика
Количество cтраниц:
248
Оглавление диссертации
кандидат экономических наук Каранина, Елена Валерьевна

Введение.
Глава 1. Теоретические аспекты аналитической деятельности банка в сфере управления рисками.
1.1. Сущность рисков банковского предпринимательства и анализ теоретических подходов к определению их структуры.
1.2. Концептуальный подход к реализации аналитической деятельности банка в сфере управления рисками.
1.3. Анализ научно-практических методов оценки банковских рисков.
Глава 2. Аналитический процесс в системе минимизации рисков и обеспечения стабильности деятельности коммерческого банка.
2.1. Организация аналитической деятельности структурных подразделений банка в процессе управления рисками.
2.2. Формирование оценки системного риска банка на основе анализ внутренних и внешних рисков.
2.3. Управление стабильностью банковской деятельности с позиции качественного подхода к оценке риска.
Глава 3. Анализ диверсификационной политики банка в процессе реализации эффективной системы управления рисками.
3.1. Практический анализ и возможности совершенствования системы страхования рисков в коммерческом банке.
3.2. Методика диверсификации риска ликвидности в системе внутренней политики страхования рисков.
3.3. Внешняя диверсификационная политика страхования рисков в процессе взаимодействия коммерческого банка со страховыми компаниями.

Введение диссертации (часть автореферата)
На тему "Аналитическая деятельность коммерческого банка в сфере управления рисками"
Актуальность темы исследования. В последние годы резко возросла степень и роль рисков для коммерческих банков. Эта проблема остается одной из основных в работе каждого банка.
Банковские риски связаны как с кредитованием банком своих клиентов и проблемой невозврата сумм кредитов и процентов по ним, так и с различными другими операциями (валютными, спекулятивными, карточными и др.), а также с проблемой ежедневного сохранения стабильности, надежности и ликвидности деятельности или соблюдения экономических нормативов. Риски банка могут быть и специфическими, непосредственно сопровождающими всю банковскую деятельность (риски, связанные с персоналом, безопасностью банка и др.). Важно также отметить, что по природе своей все риски взаимосвязаны, оказывают влияние друг на друга и на банковскую деятельность в разной, но, несомненно, значимой степени.
Особенно остро проблема банковских рисков отразилась на деятельности российских кредитных организаций в период перехода к рыночной экономике, а также в периоды экономических кризисов 90-х годов, когда российские предприятия в полной мере охватила система неплатежей, а также резкого падения прибыльности и ликвидности по причинам падения промышленного производства, обвала курса рубля и многим другим.
На величину банковских рисков в нашей стране воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост рисков банковской деятельности в России, на наш взгляд, следует отнести:
• Высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
• Особое значение кредитных операций как одного из важнейших видов деятельности российских банков и основного источника их доходов;
• Проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы, уменьшения государственных расходов, резких неграмотных манипуляциях на валютном и фондовом рынках, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд, снижению прибыльности практически всех операций и невозможности даже простого покрытия банковских размещенных ресурсов, снижению ликвидности и кризису банковской системы в целом.
И хотя сейчас ситуация несколько стабилизировалась, отголоски кризиса дают о себе знать и до сих пор проявляются в недоверии сберегателей к банковской системе, в консервативной политике самих банков, даже самых крупных, которые вовсе не являются инструментами долгосрочного инвестирования реального сектора экономики.
К числу важнейших микроэкономических факторов действующих на уровне конкретного банка, следует отнести некомпетентную, неосторожную политику, как со стороны банковских служащих, так и со стороны клиентов. Следует добавить низкую деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере российского банковского бизнеса, в связи с чем, к примеру, нередко наблюдаются намерения, сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Кроме того, можно отметить нежелание некоторых банков проводить грамотную систему управления рисками в соответствии с уже выработанными методологическими подходами. Макроэкономическими факторами также являются: неразвитая структура финансового рынка в РФ в результате его неравномерного, нестабильного и в целом запоздалого формирования, что характеризуется отсутствием разнонаправленных кредитно-финансовых институтов, слабостью развития рынка корпоративных ценных бумаг, монопольным положением Сбербанка, сдерживающим формирование механизма здоровой рыночной конкуренции в банковской сфере, и его несколько консервативной кредитной политикой, отсутствием на рынке перспективных финансовых инструментов и производных ценных бумаг и др. А рыночная инвестиционная политика, направленная на ощутимую поддержку производителей и других участников рынка, как известно, связана с крупными, а следовательно, рисковыми финансовыми вложениями. Смягчить риск способен только грамотный процесс управления им со стороны инвесторов, каковыми сейчас в России являются, пожалуй, только коммерческие банки, именно они способны выступить основными регуляторами накопительного процесса на современном этапе отсутствия полновесной структуры финансового рынка.
Определена значимость и необходимость анализа банками качества производимых операций и портфеля активов в целом, и, соответственно, каждого банковского риска. К примеру, квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Оценка валютного, процентного риска, риска потери ликвидности и доходности и произведенный на ее основе анализ качества портфеля активов банка, несомненно, дают аналитикам и руководству банка необходимый инструмент для разработки политики банка, управления активами и, наконец, -управления ликвидностью и доходностью банка, что, по сути, также и определяет пути и методы страхования (минимизации) рисков.
Все это позволяет отнести аналитическую деятельность банков в сфере управления рисками к числу наиболее важных факторов развития современного состояния банковской системы и экономики России в целом.
Таким образом, проблема анализа банковской деятельности с точки зрения минимизации банковских рисков, получившая отражение в трудах многих зарубежных и российских ученых и практиков, в научно-методических разработках, представляет значительный теоретический и практический интерес, что предопределяет ее актуальность.
Степень разработанности проблемы. Вопросы управления рисками в российских коммерческих банках рассмотрены отечественными учеными и экономистами Астаховым А.В., Богдановой О.М., Дубининым С.К., Ждановым А.Ю., Жуковым Е.Ф., Коротковым П.А., Макаровой Г.Л., Севруком В.Т., Хандруевым А.А
Методологические подходы к анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятий и коммерческих банков в сфере управления рисками исследованы учеными: Андриановым Д.Л., Балабановым И.Т., Сергеевым И.В., Загорием Г.В., Марковой О.М., Малыхиной А.И., Супруновичем Е.Б., Струченковой Т.В., Усоскиным В.М., Черновым В.А, Шешуковой Т.Г., Щукиным Д., Эйгелем Ф.
Собственные методики анализа и управления банковскими рисками разработаны и изложены отечественными авторами: Амелиным И.Э., Воробьевой Е.А., Зайцевой Н.В., Москалевым С.В., Пановой Г.С.
Из зарубежных авторов - исследователей поставленной проблемы известны Пугнем Б.Х., Озиус М.Р., Дж. К. Ван Хорн, Хелферд Э, Крушвиц Л., Роберт Лич, Роберт Чарет, Нейл Крокфорд.
Однако в научных разработках большинства авторов не определяются взаимосвязи стратегических целей и организационной системы управления рисками коммерческого банка, не трактуются подробно элементы системы анализа рисков, а выводы и рекомендации основываются лишь на анализе отдельных этапов, правил и методов управления. Предлагаются методики оценки совокупного риска, однако не разработаны механизмы управления им. Недостаточно полно представлены механизмы анализа внешних рисков, риска ликвидности. Недостаточность практических разработок российских исследователей обусловлена тем, что процесс анализа и страхования банковских рисков полностью регламентирован Центральным банком России, между тем регламентированные методики имеют определенные отклонения от общетеоретических подходов и даже Базельских принципов. Коммерческие банки, как правило, не отходят от инструктивных норм, несмотря на то, что достаточно часто сталкиваются с ситуацией нестабильности и неспособности предотвратить риски. К тому же, принципы непосредственной организации, определения структурных взаимосвязей, направления управления некоторыми значимыми рисками, к примеру, риском ликвидности, Центральным банком не определены. В этих условиях возникает проблема выработки самостоятельных управленческих решений. Для этого требуется разработка более детальных и адекватных условиям функционирования российских банков научно-методологических подходов.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка концепции совершенствования аналитической деятельности коммерческого банка в сфере управления рисками и в разработке приоритетных аспектов диверсификационной политики банка как основы аналитического процесса. Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:
1. Дать уточнение понятия системного риска банка и его составляющих (входящая система внутренних и внешних рисков, базовая система распределения рисков по взаимодействующим структурным подразделениям и службам банка, результативный (исходящий) показатель системного риска), на основе чего обосновать понятие эффективной аналитической деятельности коммерческого банка в сфере управления рисками.
2. Определить концептуальный подход к организации аналитической деятельности коммерческого банка, основанный на разделении полномочий и взаимодействии всех его структурных подразделений и служб, а также определить этапы управления системным риском в соответствии с его структурой.
3. Разработать авторскую методику оценки внутренних специфических банковских рисков на основе метода средних величин, внешнего риска банка и его составляющих (риска инфляции и регионального инвестиционного риска), предусматривающую процедуру взвешивания диверсифицированных по срокам активов агрегированного бухгалтерского баланса банка, а также представить методику обобщенной оценки системного риска банка.
4. Определить риск ликвидности как основной риск банка с точки зрения качественного подхода, а также обосновать и разработать методику ежедневной оценки и коррекции риска ликвидности на основе диверсифицированных по срокам балансовых активов и пассивов.
5. Разработать механизм реализации внутренней и внешней диверсификационной политики банка в процессе эффективного управления банковскими рисками, выявить результативные факторы сотрудничества коммерческого банка и страховой компании в процессе анализа и диверсификации рисков, обосновать эффективность функционирования банковско-страховых групп и холдингов.
Объектом исследования является аналитическая деятельность коммерческого банка в сфере управления рисками.
Предметом диссертационного исследования выступает анализ и диверсификация рисков на основе данных бухгалтерского баланса коммерческого банка, их методология и практические аспекты реализации.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научно-практические работы отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме.
Информационную основу диссертации также составили законодательные акты РФ, нормативные документы ЦБ РФ и Сбербанка РФ, агрегированный баланс и практические данные Кировского отделения Волго-Вятского банка СБ РФ по оценке рисков, формированию резервов, расчетам нормативов за 2001-2003 гг., материалы научных конференций, статьи периодических изданий с конкретными примерами из российской и мировой практики, а также статистические и справочные материалы, систематизированные и обработанные автором.
Для решения поставленных в диссертации задач использовались следующие методы:
- общенаучные (диалектический, аналитический и синтетический, абстрактно-логический);
- специфические (экономико-статистический с приемами сводки, группировки, сравнения, абсолютных и относительных величин, средних величин, графического построения; экономико-математический с приемами компонентного анализа, экономических величин, симплексного анализа; расчетно-конструктивный и др.).
Содержание диссертации соответствует специальности 08.00.12 - Бухгалтерский учет, статистика (п. 1.12. «Инвестиционный, финансовый и управленческий анализ», п. 3.7. «Методы измерения финансовых и страховых рисков.») Паспорта номенклатуры специальностей ВАК (экономические науки).
Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке концептуальных подходов и методических положений к организации аналитической деятельности коммерческого банка в сфере управления рисками. Научная новизна диссертации отражена в следующих наиболее существенных результатах, полученных лично автором и выносимых на защиту.
1. Дано уточнение понятия системного риска банка и его составляющих (входящая система внутренних и внешних рисков, базовая система распределения рисков по взаимодействующим структурным подразделениям и службам банка, результативный (исходящий) показатель системного риска), на основе чего обосновано понятие эффективной аналитической деятельности коммерческого банка в сфере управления рисками.
2. Определен концептуальный подход к организации аналитической деятельности коммерческого банка, основанный на разделении полномочий и взаимодействии всех его структурных подразделений и служб, а также определены
Ш этапы управления системным риском в соответствии с его структурой.
3. Разработаны авторская методика оценки внутренних специфических банковских рисков на основе метода средних величин, внешнего риска банка и его составляющих (риска инфляции и регионального инвестиционного риска), предусматривающая процедуру взвешивания диверсифицированных по срокам активов агрегированного бухгалтерского баланса банка, а также методика обобщенной оценки системного риска банка.
4. Определен риск ликвидности как основной риск банка с точки зрения качественного подхода, а также обоснована и разработана методика ежедневной
• оценки и коррекции риска ликвидности на основе диверсифицированных по срокам балансовых активов и пассивов.
5. Разработан механизм реализации внутренней и внешней диверсифика-ционной политики банка в процессе эффективного управления банковскими рисками, выявлены результативные факторы сотрудничества коммерческого банка и страховой компании в процессе анализа и диверсификации рисков, обоснована эффективность функционирования банковско-страховых групп и холдингов.
Практическая значимость работы. Разработанные в диссертации методы организации аналитической деятельности коммерческого банка, методики определения номенклатуры рисков с учетом внешних факторов, оценки системного fc риска и его базовых показателей, оценки и диверсификации риска ликвидности и организации системы внутреннего и внешнего страхования рисков могут быть использованы коммерческими банками в процессе формирования эффективной кредитной политики, а также собственных организационных структур.
Теоретические подходы и методологические разработки, представленные в работе, могут служить базовой информационной основой для деятельности работников банковских структур, а также преподавателей вузов, студентов, аспирантов, так как лаконично и доступно излагаются и объединяют достаточно широкий круг вопросов, связанных с организацией полновесной системы аналитической деятельности в сфере управления банковскими рисками.
Результаты проведенного в работе исследования могут быть полезны аналитическим отделам Главного управления Центрального банка, региональным коммерческим банкам - конкурентам при оценке межбанковских рисков и формировании более эффективной политики, а также вкладчикам - юридическим и физическим лицам при анализе степени рискованности вложений.
Апробация и реализация результатов исследования. Предложенные в диссертации методологические подходы, модели и рекомендации нашли практическое применение при организации деятельности Кировского отделения Сбербанка России (в отделе ресурсов уже применяется методика ежедневной оценки и корректировки риска ликвидности, в экономическом отделе определяется системный риск банка на основе анализа внутренних и внешних рисков с регулярным представлением данных на заседаниях кредитно-инвестиционного комитета; проводится реорганизация банковских отделов с формированием отдела рисков как связующего звена и внесением в должностные инструкции всех отделов функций по анализу и страхованию рисков).
Основные положения и результаты диссертационной работы были изложены на 9 научно-практических конференциях, в том числе на 4 Всероссийских и 5 межрегиональных научно-практических конференциях в гг. Санкт-Петербурге, Перми, Кирове, Пензе, Калуге (2002-2003 гг.).
Материалы исследования используются автором в учебном процессе при проведении лекционных и практических занятий по курсам «Финансы», «Инвестиционная политика», «Рынок ценных бумаг» в Вятском государственном университете, в кировских филиалах Всероссийского заочного финансово-экономического института, Российского государственного гуманитарного университета, Русского университета инноваций.
Публикации. По проблеме диссертационного исследования опубликовано 11 научных работ общим объемом 20,1 п.л., в том числе одна монография (объемом 15,3 п.л.), статьи в сборниках научных трудов.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и 26 приложений. Общий объем диссертации 185 страниц. Работа иллюстрирована 20 рисунками и 42 таблицами.

Список літератури

Заключение диссертации
по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Каранина, Елена Валерьевна
Заключение
Итак, проведенное нами широкомасштабное исследование позволяет сделать следующие выводы.
Банковские риски, реализация своевременного механизма аналитического управления ими являются основой проведения банком успешной политики, служат для определения параметров взаимодействия с клиентами и того, какой будет деятельность банка в перспективе. Банковские риски богаты разнообразием своих видов, разнообразием методов определения и требуют к себе грамотного аналитического подхода со стороны банковских служащих.
Для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития, должен точно оценить состав рисков, последовательность действий по управлению ими, проследить их взаимосвязь, ежедневно формировать портфель активов с учетом всех рисков и их влияния на доходность и ликвидность банка. Последовательность действий по управлению рисками должна предполагать реализацию следующего поэтапного механизма.
На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых рисков и составляется «номенклатура рисков» или «карта рисков», свойственная конкретному банку.
Между тем, учитывать все риски в процессе управления ими целесообразно не разрозненно, а на основе системного подхода. А так как риски в основном связаны с активными операциями банка, целесообразно их систематизировать именно по активам. Именно при реализации системного подхода к организации процесса управления рисками в банке определяется механизм формирования системного риска банка, основные аспекты которого последовательно излагаются в диссертации. После определения номенклатуры рисков и ранжирования рисков по степени значимости, целесообразно распределить полномочия и ответственность по их оценке, анализу и страхованию по соответствующим отделам банка. При этом оценку внешних рисков, которые не связаны с деятельностью конкретного банка, целесообразно взять на себя отделу рисков, а полномочия по управлению внутренними рисками - распределить по подразделениям, занимающимся соответствующей этим рискам деятельностью.
Вторым этапом является определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска. На этой стадии определяются массивы информации (статистические данные, оперативная информация, экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и объемам.
Третий этап в процессе аналитического управления риском - выработка критериев для оценки вероятности наступления нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических и оптимальных значений для каждого показателя в отдельности и всей системы показателей в целом. Эта система может включать в себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Риски оцениваются соответствующими отделами. При этом кредитный риск, рыночный риск, риск операций с ценными бумагами определяются в соответствии с регламентированными Центральным Банком и конкретизированными внутренними инструкциями. А к оценке и дальнейшему страхованию внешних рисков, а также к оценке и диверсификации риска ликвидности целесообразно применить методы, разработанные коллективом банка (в диссертации представлены авторские варианты методов оценки и страхования этих рисков).
Четвертый этап в процессе управления риском - разработка или выбор программы страхования рисков в рамках деятельности соответствующих банковских подразделений (микрохедж). К наиболее часто применяемым формам страхования рисков относят диверсификацию риска, контроль за степенью риска и коррекцию управленческих решений (мониторинг риска), создание специальных резервов или провизий на случай реализации риска, передачу рисков страховым компаниям. Однако здесь следует отметить, что некоторые методы, например, диверсификация может использоваться в процессе управления рисками отнюдь не только четвертом этапе. К примеру, диверсификация активов по срокам может явиться основой для оценки рисков, то есть использоваться уже на втором — третьем этапах в качестве базового метода. Во второй главе диссертации представлена методика оценки внешних рисков: риска инфляции и регионального инвестиционного риска на основе диверсифицированных по срокам активов. Следовательно, диверсификация как метод страхования рисков может выступать и как метод оценки и как метод общего управления рисками, так как в результате его применения на всех этапах управления, в несколько раз усиливается его эффективность. Следует также указать, что на практике, как правило, используется не один, а совокупность методов страхования рисков, что позволяет в случае неэффективности одного из избранных методов компенсировать это положительным эффектом другого метода.
На пятом этапе происходит мобилизация данных по определенным рискам в специальном подразделении - в отделе рисков. Здесь целесообразно указать на необходимость распределения полномочий и ответственности перед отделом рисков различных банковских подразделений, а также определить систему распределения этих полномочий, включая деятельность отдела рисков.
На шестом этапе отделом риска осуществляется формирование системного риска банка на основе интеграции показателей внешних и внутренних рисков. Данную оценку целесообразно произвести по методу взвешивания рисковых активов к объему собственного капитала. Методика также представлена во второй главе диссертации.
На седьмом этапе реализуется механизм выбора и разработки способов страхования системного риска (макрохедж) на основе формирования внутренней политики страхования рисков, связанной с оперативной деятельностью банка и всех его подразделений, и внешней политики, связанной с организацией системы взаимодействия банка с региональными страховыми компаниями. Так, в третьей главе диссертации представлены элементы как внутренней, так и внешней политики, частности, механизм диверсификации риска ликвидности и системы формирования и функционирования банковско-страхового холдинга.
На последнем этапе процесса управления риском проводится ретроспективный анализ результатов аналитического управления риска.
Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков, общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это делает процесс комплексного управления риском весьма дорогостоящим. Однако, «игнорирование» риска, безусловно, приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.
Комплексный системный подход к аналитическому управлению рискованностью деятельности кредитной организации обязательно должен включать регулирование совокупности рисков, основанное на их качественной оценке квалифицированным персоналом банка.
Анализ деятельности Кировского отделения Волго-Вятского банка СБ РФ в области управления банковскими рисками позволяет нам сделать следующие выводы.
В своей деятельности банк сталкивается с многообразными рисками, наиболее важные из которых: кредитный, рыночный, риск ликвидности, операционный, риск безопасности, риск персонала, образующие системный риск банка.
При этом важными задачами банка, на наш взгляд, являются:
Во - первых, перестройка системы банковских взаимодействий на качественно новый уровень: более широкая направленность на систему минимизации рисков, включение в должностные обязанности практически всех отделов банка проведения качественного анализа рисков совершаемых операций, более четкая система взаимосвязей подразделений, более высокая подготовленность и квалификация банковских служащих в области управления системой рисков, равномерное распределение управленческих центров в структуре банка;
Во - вторых, целесообразно улучшать систему методических подходов к анализу рисков, которые должны быть направлены на исключение проблемных ситуаций деятельности (оценка и организация управления системным риском банкам, ежедневный анализ риска ликвидности, постоянная корректировка разрывов между активными и пассивными потоками средств в системе управления риском ликвидности). В диссертации представлены авторские подходы к формированию данного методологического механизма.
В - третьих, необходимо повышать действенность системы страхования банковских рисков: более качественного обеспечения, взаимодействия со страховыми компаниями, более тщательного анализа всех факторов, влияющих на рискованность деятельности.
Для этого необходимо улучшать кадровый потенциал банка, так как именно высокая квалификация, интуитивные, аналитические способности сотрудников банка их умение определить, понять, проанализировать и решить каждую проблему в первую очередь способствуют значительному повышению эффективности деятельности банка в сфере минимизации абсолютно всех рисков, а том числе и специфических.
Необходимо отметить и то, что в сфере управления рисками значительна роль внутренней и внешней диверсификационной политики банка, включающей в качестве основы оценки многих рисков - диверсификацию активов по срокам погашения и распределительный механизм распределения внутрибанковских полномочий в сфере управления рисками и внешних отношений со страховыми компаниями.
В итоге всего сказанного подойдем к тому, что для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития, должен точно оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону. Особо важен такой анализ для принятия инвестиционных решений. Тем более что сейчас основная деятельность и российских предприятий, и коммерческих банков должна быть направлена на реальный (производственный) сектор экономики, на смену взаимоотношений в сторону взаимовыгодного партнерства.
В заключении укажем, что все же намечаются устойчивые тенденции развития в России банковской системы управления рисками, и надеемся, что российский научный потенциал, как и умелое использование зарубежных методологий оценки и страхования банковских рисков, будут способствовать становлению в России эффективной финансово-кредитной системы и рыночной экономики.

Список литературы диссертационного исследования
кандидат экономических наук Каранина, Елена Валерьевна, 2003 год
1. Закон РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России) от 27.06.2002
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 (в ред. ФЗ от 21.03.2002 № 31 -ФЗ)
3. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 14.10.98 № 40-ФЗ (в ред. ФЗ от 21.03.2002 № 31-ФЗ)
4. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.05.2002 № 1147-У)
5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97 № 62-а (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 № 266-У, от 24.07.98 №299-У)
6. Письмо ЦБ РФ от 08.12.94 № 127 «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг (в ред. телеграмм ЦБ РФ от 28.12.94 № 223-94, от 04.09.95 № 189, Указания ЦБ РФ от 29.12.98 № 466-У)
7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 12.04.2001 г. № 137-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.2001 г. № 1036-У, от 18.04.2002 № 1141-У)
8. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, утвержденные Правлением СБ РФ 10.07.97
9. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. / Деньги и кредит / 1998, № 1, стр.23-29
10. Амелин И.Э. Практические вопросы графического моделирования банка / Банковское дело / 2000, № 7, стр. 15-18
11. Абуталипов М., Розукулов У. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска / Деньги и кредит / 2000, № 10, стр.27-29
12. Аленин В.В. Банковский сектор региона и его экономическая безопасность / Деньги и кредит, № 10, стр. 18-23
13. Айказян А. Малое промышленное предпринимательство: о реальных инвесторах и выборе (поиске) инвестиционных проектов / Российский экономический журнал / 1998, №3, стр.54
14. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. М.: ЗАО «Финстатинформ», 1998. -196 стр.
15. Беляева Т., Маевская Л. Большие деньги для малого бизнеса / ЭКО / 1996, № 7, стр.181
16. Бажан А. Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса / Деньги и кредит/2000, стр.22
17. Баригольц С.Б. Анализ финансового состояния промышленных предприятий / Деньги и кредит/ 1991, № 11, стр.34
18. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М. - «Финансы и статистика», 2000
19. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М. - «Финансы и статистика», 1996
20. Воробьева Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений. Автореферат дисс. На соискание ученой степени канд. Экон. Наук. -М.-ГФА, 1993.-17 стр.
21. Грязнова А.Г., Баригольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков / Деньги и кредит / 1997, № 10, стр 20-28
22. Гришина Т. Не за страх, а за деньги (новый законопроект о страховании банковских вкладов) / Деньги / 2000, № 37, сгр.З 7-3 8
23. Горбунов Э. Об условиях развития малого и среднего бизнеса / Экономист / 1992, №1, стр.89
24. Данилевский Ю. Внутренний контроль на предприятии / Финансовая газета / 1997, № 19, стр.13
25. Дремин Н. Вексель Сбербанка как универсальный инструмент расчетов / Рынок ценных бумаг/ 1999, № 12, стр.69
26. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковсккойсистемы / Деньги и кредит/ 1997, № 6, сгр.З-10179
27. Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами. М - «Финансы и статистика», 1996
28. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом / Деньги и кредит / 1998, №7, стр. 62-68
29. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -199 стр.
30. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997, 191 стр.
31. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке / Деньги и кредит / 2000, № 2, стр.40-49
32. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска / Деньги и кредит / 1997, № 6, стр.31-37
33. Инвестиционный рейтинг регионов России / Эксперт/№ 41,2000,2001
34. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью в банках. / Деньги и кредит / 1999, № 11
35. Ишаева В.И. Становление новой экономической системы / Российский экономический журнал / 2001, № 1
36. Куштуев А А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка / Деньги и кредит/ 1998, № 1, стр.30-34
37. Кондраков Н.П. Методика анализа финансового состояния предприятия в условиях перехода к рынку / Деньги и кредит / 1992, № 5, стр.45
38. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика / Деньги и кредит /1997, № 5, стр.28-32
39. Кирилюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Деньги и кредит /1993, № 4, стр.34
40. Куштуев А А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика/Деньги и кредит / 1996, № 12, стр.55-56
41. Корниец С.Л. Специфика банковского риска при работе с промышленными предприятиями / Деньги и кредит / 1997, № 6,стр. 14-16.
42. Короткое ПА. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях / Деньги и кредит /1997, № 7,стр.16-18
43. Кудрявцев М.А., Королев А.Ю. Методы формирования портфеля ценных бумаг с учетом рисков / Финансы / 2001, № 4, стр. 70-71
44. Корнеев М.В. Функционирование системы клиринговых межбанковских расчетов и минимизация рисков / Деньги и кредит / 1997, № 7, стр. 20-22
45. Крушвиц JI. Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов / Пер. с нем под общей редакцией Ковалева В.В., Сабова 3.JI. СПб. - «Питер», 2000,400 стр.
46. Ларичев В.Д. Предупреждение работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд / Деньги и кредит / 1997, № 3, стр. 44-47
47. Ларионова И. Банковские риски / Деньги и кредит / 1993, № 12
48. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М. -«Финансы и статистика», 1996
49. Лосев С. Организация выпуска ипотечных облигаций / Рынок ценных бумаг / 1999, №19, стр. 71-73
50. Михайлов Д.Л., Лужных А.А. О некоторых аспектах работы с банковскими гарантиями и поручительствами / Деньги и кредит / 1999, № 4, стр. 34-36
51. Мы стремимся к поиску недооцененных ниш на рынке банковских услуг (по материалам интервью с председателем правления банка «Петровский» Ю. Головиным) /Рынок ценных бумаг/ 1999, № 12, стр. 24-26
52. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.-288 стр.
53. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга ВЗФЭИ, «Финстатинформ», 1997.-108 стр.
54. Малыгин В.Е., Смородинская Н.В. Анализ странового риска в международной банковской практике / Деньги и кредит / 1997, № 10, стр. 31-40
55. Москалев С.В. К вопросу о действующих административных ограничениях валютного риска коммерческих банков / Деньги и кредит / 2000, № 10, стр. 30-39
56. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий / Банковское дело / 2000, № 7, стр. 19-20
57. Малыхина А.И. Управление денежными потоками. Учебное пособие. Киров, 1998
58. Муллажанов Ф.М. Развитие банковской системы: итоги и перспективы / Банковское дело / 2000, № 2
59. Мишальченко Ю.В. Риски в международной банковской деятельности / Бухгалтерия и банки /1993, № 3
60. Марьин С. Управление кредитными рисками основа надежности банка / Э и Ж, 1996, №23
61. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. -М.- 1999
62. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? / Российский экономический журнал / 1999, № 9-10, стр. 56
63. Носкова ИЛ. Проблемы реформирования банковской системы России / Финансы / 1998, № 11, стр. 15-17
64. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке / Э и Ж / 1995, № 3
65. Оценка и анализ рисков / Орлова И.В., Пилипенко А.И., Половников В.А., Котлякова В. А. М. «Финстатинформ», 2002,64 стр.
66. Орлова Е.Р. Инвестиции. М. Инф. Омега-JI, 2003,192 стр.
67. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: «Финансы и статистика», 1996. 272 стр.
68. Плешаков A.M. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба / Деньги и кредит / 1997, № 3, стр. 47-52
69. Петров А. Банки на пороге нового тысячелетия / Рынок ценных бумаг / 2001, № 3
70. Пугнем Б.Х., Озиус М.Р. Банковское дело и финансовое управление рисками.-Вашингтон: Институт экономического развития Мирового банка, 1992. 376 стр.
71. Петухов С. Краткая история пластиковых преступлений / Деньги / 2000, №37, стр. 68-71
72. Рогова О.Л. Банковская стратегия стабилизации экономики / Деньги и кредит /1994, №4, стр. 34-38
73. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков /Деньги и кредит /1997,№ 7, стр. 13-15
74. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995.-288 стр.
75. Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска / Банковское дело / 2000, №7
76. Риск-анализ инвестиционного проекта / под ред. М.В. Грачевой, М. - ЮНИТИ-ДАНА, 2001
77. Сильницкий А.С., Кукушкина О.О. Роль страховых организаций на фондовом рынке / Финансы / 2002, № 2, стр. 49-53
78. Сорос Дж. Новая финансовая архитеюура / Вопросы экономики / 2000, № 12182
79. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. -М. «Финансы и статистика», 2000,272 стр.
80. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками региональный аспект /Деньги и кредит / 1997, № 6, стр. 11-14
81. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации /Деньги и кредит / 1997, № 6, стр. 17-20
82. Солнцев О.Г. Проблемы денежного оборота и банковской системы /Банковское дело/ 1997, №4, стр. 2-8
83. Стрикленд А.Дж., Томпсон А.А. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии / пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. М. - Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998
84. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1995. - 72 стр.
85. Семенов Б. Грубая неосторожность и другие риски в вексельном обращении / Рынок ценных бумаг /1999, № 4, стр. 43-48
86. Салун В. Как правильно выбрать ставку дисконта / Рынок ценных бумаг / 1999, № 4, стр. 30-35
87. Соломин О., Матвеева Е. Кредитный портфель банка: оценка рисков, возникающих при кредитовании под залог финансовых активов / Рынок ценных бумаг /1999, №12, стр. 85-89
88. Сажина М.А. Условия кредитоспособности российского предприятия /Финансы / 1998, №8, стр. 13-15
89. Супрунович Е.Б. Внутренний контроль над центрами прибыли / Банковское дело /2000,№ 11, стр. 42-43
90. Супрунович Е.Б. Планирование рисков / Банковское дело / 2001, № 3, стр. 13-15
91. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке / Деньги и кредит/1997, №5, стр.25-28
92. Сплетухов Ю А. Место и роль страхования в инвестиционном процессе /Финансы /1998, №2, стр.44-48
93. Соловьев П.А. О последствиях финансового кризиса для страхового рынка /Финансы /1998, № 11, стр. 34-36
94. Струченкова Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков / Банковское дело / 2000, № 5, стр. 2-7
95. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия /Деньги и кредит/2000, № 10, стр. 12-17
96. Телегина Е.А. Об управлении рисками при реализации долгосрочных проектов / Деньги и кредит /1995, № 1, стр. 57-59
97. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов / Банковское дело / 2000, № 10, стр. 19-28
98. Титов Е. Кто правит на рынке кредитования малого бизнеса? / Малое предприятие/ 1999, №3, стр. 14
99. Толстых Т.Н., Уланова Е.М. Оценка риска инвестирования с учетом специфики предприятия и региональных особенностей / Финансы / 2001, № 10, стр. 11-14
100. Уваров О., Фомина JI. Мошенничество, манипуляции и другие правонарушения с ценными бумагами / Рынок ценных бумаг / 1999, № 16, стр. 13-16
101. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: «Все для вас», 1993 .-415 стр.
102. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики / Банковское дело / 2000, № 3 (стр. 2-7), № 4 (стр. 24-29)*, № 5 (стр. 26-30)"
103. Фельдман А.Б. О производных финансовых инструментах / Финансы / 1998, № 11, стр. 45-48
104. Филин С.А. Инвестиционный риск и его составляющие при принятии инвестиционных решений / Инвестиции в России / 2002, №3,4
105. Хелферт Э. Техника финансового анализа / пер. с англ. под ред. Л.П. Белых. -М. Аудит, ЮНИТИ, 1996
106. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект /Деньги и кредит/1997, № 6, стр. 38-43
107. Хохлов Н.В. Управление риском. М.:ЮНИТИ - Дана, 1999. - 239 стр.
108. Хьюис С., Рэдхэд К. Управление финансовыми рисками / пер. с англ. М.- Ин-фра-М, 1996
109. Чекмарева Е.Н. Некоторые вопросы управления банковскими ставками /Деньги и кредит/ 1997, № 7, стр. 19-20
110. Чепуренко А. Проблемы финансирования в российском малом бизнесе /Вопросы экономики/1996, № 7, стр. 67
111. Чангли Д. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса / Деньги и кредит / 1998, № 2, стр.66-71
112. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.- Финансы и статистика, 1998
113. Шахов В.В. Риски. Теоретический аспект/ Финансы / 2000, № 7, стр. 33-36184
114. Швандар В.А., Базилевич А.И. Управление инвестиционными проектами. М.-ЮНИТИ-ДАНА, 2001,208 стр.
115. Шарп У.Ф., Александер Г.Д., Бэйли Д.В. Инвестиции /пер. с англ. М,- Инфра-М, 1998
116. Шешукова Т.Г., Кац Е.Б. Анализ финансовой деятельности банков с использованием метода рейтинговых оценок (на примере Западно-Уральского региона): научно-практическое пособие / Западно-Уральский институт экономики и права. Пермь, 2000.
117. Шенаев В.Н., Ирниязов Б.С. Проектное кредитование. М. - АО «Консалтбан-кир», 1997
118. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент. / пер. с англ. М. - Филинъ, 1996
119. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий М. - Инфра-М, 1998
120. Щукин Д. О методике оценки риска VAR / Рынок ценных бумаг / 1999, №16, стр.61-64
121. Щиборц К. Практика инвестиционного проектирования / Рынок ценных бумаг / 1999, №4, стр. 19-28
122. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска / Рынок ценных бумаг / 1999, № 5, стр. 11-14
123. Эпштейн И.Л., Большакова Е.Ю. Банки и страховые компании новые аспекты сотрудничества / Финансы /1996, № 2, стр. 38-43.
124. Экономика предприятия / под ред. ВЛ. Горфинкеля, В.А. Швандара 3-е издание. - М. - ЮНИТИ-ДАНА, 2000
125. Neil Crockford, An Introduction to Risk Management, Woodhead Faulkner, Cambridge, England, 1980
126. Robert N. Charette. Software engineering Risk Analysis and Management. Intertext Publications / Multiscience Press, Inc. One Lincoln Plw, New York, NY 10023, 1995, 317 p.
127. Robert Leach. Understanding finance. Merkury business books, 1991, 144 pt,