Кириллова Надежда Викторовна. Страхование промышленных предприятий: теория, методология, практика

Короткий опис

Кириллова Надежда Викторовна. Страхование промышленных предприятий: теория, методология, практика : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Кириллова Надежда Викторовна; [Место защиты: Финансовая академия].- Москва, 2008.- 440 с.: ил.

Содержание к диссертации

Введение
1. Теоретическое обоснование экономических интересов участников российского страхового рынка 25
1.1. Рисковая среда функционирования российских промышленных предприятий 25
1.2. Оценка возможностей российской страховой индустрии в удовлетворении интересов крупных промышленных страхователей 48
1.3. Конфликт экономических интересов участников российского страхового рынка 72
2. Страхование в системе управления рисками промышленных комплексов черной металлургии 83
2.1. Особенности функционирования российских предприятий черной металлургии 83
2.2. Комплексная система управления рисками металлургических предприятий 97
2.3. Сравнительная оценка механизмов управления корпоративными рисками и объективные потребности промышленных предприятий в страховой защите 117
3. Формирование страховой и перестраховочной защиты промышленных предприятий черной металлургии 139
3.1. Механизмы выявления страховых рисков промышленного предприятия в черной металлургии 139
3.2. Дифференциация рисков по видам, типам производств, тяжести убытков 155
3.3. Определение и формирование необходимых уровней страхового покрытия 173
4. Проблемы надежности страховой защиты с позиций выполнения страховых обязательств 194
4.1. Факторы и показатели финансового состояния российских страховых компаний, их выявление и регулирование 194
4.2. Оценка рискового статуса российских страховых компаний 226
4.3. Концептуальные подходы к построению модели выбора страховых компаний 241
5. Механизмы обеспечения выполнения обязательств страховщиков в отношении корпоративных клиентов 257
5.1. Проведение конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний 257
5.2. Анализ соответствия качества страховой защиты потребностям предприятий 276
5.3. Механизмы обеспечения выполнения страховых обязательств 287
Заключение 297
Список используемых источников и литературы 315

Введение к работе

Российский страховой рынок в настоящее время во многом определяется качеством страхования крупных промышленных предприятий, потребность которых в комплексной страховой защите обусловлена масштабами ущербов, необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов, требованиями к эмитентам ценных бумаг на международных рынках, российских и зарубежных инвесторов, практикой делового оборота. Развитие финансовых механизмов страхования в промышленности играет значительную роль в стабильном развитии экономики, обеспечении национальной безопасности, усилении позиций России на мировом рынке; оживлении инвестиционной деятельности; является одним из важных факторов повышения конкурентоспособности предприятий и отраслей.
Задачи повышения качества и увеличения емкости страхования промышленных предприятий требуют решения комплекса теоретических и практических проблем: развития методологической базы, понятийного аппарата, финансовых механизмов и технологий, совершенствования нормативно-законодательной базы, увеличения уровня капитализации, повышения качества активов страховщиков, формирования оптимальных методов идентификации и управления страховыми рисками, совершенствования механизмов страховой защиты крупных промышленных комплексов. Современный уровень российских промышленных предприятий предъявляет к страховому рынку требования, которые он пока не в состоянии удовлетворить, несмотря на достаточно динамичное развитие.
С 1998 г. по 2006 г. страховые премии выросли с 43 млрд. р. до 602 млрд. р., выплаты с 33 млрд. р. до 345 млрд. р. По данным Федеральной службы страхового надзора увеличение отношения объема страховых премий к ВВП в 1998 - 2003 годах сменилось падением в 2004 - 2006 г. (2,3%) - что значительно меньше аналогичных показателей большинства стран Западной Европы (8,4%), США (9,2%), развивающихся рынков Центральной и Восточной Европы (2,7%) и Китая (2,7%), сопоставимо с показателями стран Латинской Америки (2,4%) и выше показателей большинства стран СНГ. Доля российского страхования в мировом страховом рынке составила в 2006 году 0,5%; в сфере страхования иного, чем страхование жизни, - 1,1%.
В период с 2000 по 2006 год наиболее динамичный рост премий наблюдался по страхованию имущества (22% в 2006 г.) и обязательному страхованию (32% - 2006 г.), незначительна динамика прироста премий по страхованию ответственности и личному страхованию, тогда как в сфере страхования жизни с 2003 года наблюдается снижение поступления премий (в 2004 году показатель совокупных премий сократился почти на 32% по сравнению с 2003 годом, в 2005 г. - на 75%, в 2006 г. - на 36%), таблица 1. На российском рынке на 01.01.2007 г. преобладают компании с размерами уставного капитала от 100 до 1000 млн. руб. (52%), также значительна доля компаний с размером уставного капитала более 1 млрд. руб. (31%).
1Эксперт РА,
Таблица 1 Совокупные премии по секторам страхования, млрд. руб.
Темпы прироста премий 20 крупнейших страховых групп составили 25% в 2005 г. и 31%) в 2006 г.1, превысив темпы роста в страховании ином, чем страхование жизни (19% в 2005 г. и 18% в 2006 г.), причем доминируют виды обязательного и имущественного страхования юридических лиц.
Тем не менее, практика страхования промышленных комплексов свидетельствует о превышении спроса на качественные страховые услуги над предложением, искажении страховых механизмов, в частности, проявляющемся во взаимодействии крупных промышленных страхователей, зарубежных перестраховщиков и российских страховых компаний.
Формирование комплексной страховой защиты промышленных предприятий требует наиболее полного выявления рисков предприятий, применения
1ФССН,
7комплексных подходов к их оценке по различным направлениям страхования; разработки методологии формирования и использования карт промышленных и финансовых рисков, рисков ответственности, персонала предприятий. В настоящее время их выявление, оценка и страхование имеет точечный характер, отвечая тактическим задачам. Качественная страховая защита невозможна без выявления финансового состояния страховщиков, создания ясных методологий его оценки с точки зрения промышленных страхователей. Необходима концепция, которая обобщила бы достижения российских и зарубежных ученых, позволила сформировать методологию системного решения современных проблем российского страхового рынка. Она должна обеспечивать равновесие интересов реального сектора экономики, страхового рынка и государства.
Основное внимание в диссертации уделено страхованию в черной металлургии, базовой для развития страны, ее обороноспособности, роли в мировом разделении труда. Металлургическая отрасль России в последние годы удерживает четвертое место в мире по объемам производства металлопродукции, уступая Китаю, США, Японии. В настоящее время объем мирового потребления проката превысил 1 млрд. тонн, мировое производство стали превысило 1,1 млрд. тонн. Ведущие российские металлургические предприятия входят в 20 крупнейших мировых производителей, при этом доля России в мировом производстве стали постепенно снижается, темп прироста производства стали ниже темпов прироста мирового уровня. Комплексы
8техногенных, экономических рисков влекут значительные размеры убытков, остановку производства, снижение инвестиционной привлекательности.
В этой связи особую значимость приобретает изучение тенденций и механизмов формирования страховой защиты промышленных предприятий отрасли; создание концепции ее развития на основе равновесия экономических интересов участников страхового рынка. Если на микроуровне страхование обеспечивает защиту предприятий как хозяйственных единиц, то на макроуровне взаимодополняющее развитие страховой индустрии и металлургии дает качество иного уровня, позволяя решить как экономические проблемы страны, ее инвестиционной привлекательности, так и социальные задачи повышения качества жизни.
Степень разработанности темы исследования.
До настоящего времени финансовый механизм страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России не подвергался комплексному изучению как единый самостоятельный объект, хотя общая теоретическая база страхования, многие проблемы финансовой устойчивости страховых компаний, развития видов страхования, проблемы перестрахования исследованы российскими и зарубежными учеными.
В российской экономической науке теоретическая база страховых отношений сформирована учеными А. П. Архиповым, Ю. Т. Ахвледиани, Л. В. Бесфамильной, К. Г. Воблым, Е. И. Ивашкиным, Е. В. Коломиным, Ф. В. Коныпиным, И. Б. Котлобовским, Л. А. Орланюк-Малицкой, Л. И. Рейтма-ном, К. Е. Турбиной, В. В. Шаховым, Т. А. Федоровой, Г. В. Черновой, Р. Т.
9Юлдашевым и др. Вопросам страхового маркетинга посвящены работы В. Б. Гомелли и А. Н. Зубца, статистики и актуарных расчетов - В. И. Рябикина, макроэкономическим проблемам страхования - Е. Ш. Качаловой, проблемам глобализации страховых рынков - Н. Г. Адамчук и С. Г. Журавина. За рубежом проблемам страховых отношений посвящены труды Д. Бланда, К. Бур-роу, С. Куссерга, С. А. Ладоусетт, П. Мюллера, К. Пфайффера, Д. Хэмптона, Дж. Хорна, Э. Штрауба; проблемы оценки финансового состояния освещены Э. Хэлфертом, Л. Ченг, Дж. Финнерти и др.
Среди авторов, внесших значительный вклад в развитие теоретических и практических аспектов развития страховых отношений, - В. В. Аленичев, В. Ю. Балакирева, Ю.С. Бугаев, Н. Ф. Галагуза, Ю. М. Журавлев, А. Ю. Лайков, И. В. Ломакин-Румянцев, Э. Т. Кагаловская, А. П. Коваль, А. П. Плешков, А. А. Цыганов, И. Ю. Юргенс, исследования которых посвящены проблемам развития российского страхового рынка.
Вместе с тем остаются проблемы разработки теоретических положений, касающихся формирования и эффективного функционирования механизмов страхования промышленных комплексов; концепции развития промышленных страховых систем, способных эффективно удовлетворять потребности в страховой защите. Актуальные проблемы выявления рискового статуса страховых компаний, создания комплексных систем оценки финансовой устойчивости страховщиков с точки зрения крупных промышленных страхователей также нуждаются в дальнейших теоретических разработках и востребованы практикой российского страхового рынка.
Цель и задачи исследования.Цель исследования состоит в создании концепции управления страховыми рисками и разработке эффективных механизмов страхования промышленных предприятий.
Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи.
1. Создать концепцию страхования промышленных предприятий на основе анализа роли страхования в рыночной экономике; выявить интересы участников российского страхового рынка, определить механизмы их согласования и равновесия; рассмотреть корпоративные интересы промышленных предприятий черной металлургии и исследовать необходимость в страховой защите российских промышленных предприятий.
2. Исследовать состояние и тенденции развития современного страхового рынка в России и оценить уровень развития современного страхования с позиций удовлетворения промышленных корпоративных интересов; оценить состояние российского страхового рынка как макроэкономического фактора, влияющего на возможности развития металлургических предприятий.
3. Оценить рисковую среду функционирования российских предприятий черной металлургии, выявить ее особенности и обусловленные ими требования, предъявляемые к организации страхового бизнеса, определить объективные потребности предприятий черной металлургии в управлении рисками, провести сравнительную оценку методов управления рисками и выявить требования предприятий черной металлургии к качеству страховой защиты; дать обобщенную характеристику механизмов функциони-
рования корпоративных структур управления рисками в чёрной металлургии России и их роли в формировании систем страхования; провести анализ методов оценки рисков предприятиями черной металлургии.
4. Исследовать отраслевые аспекты формирования страховой защиты; раскрыть особенности механизмов страхования в чёрной металлургии России, показать их специфику и оценить действующие модели страховой защиты, выявить проблемы формирования целостной системы управления страховыми рисками, предложить оптимальные методы выявления и оценки рисков предприятий; совершенствования финансовых механизмов управления страховыми рисками; изучить возможности оптимизации методов формирования карт рисков предприятий.
5. Решить концептуальные проблемы формирования страховой защиты предприятий, ключевые для создания целостной системы страхования: выявить финансовые механизмы деятельности страховых и перестраховочных компаний, страховых и перестраховочных брокеров в страховании промышленных предприятий; принципы их взаимодействия, возникающие в процессе формирования страховых систем предприятий чёрной металлургии; оптимальной страховой защиты; оценить особенности размещения страховых рисков; определить принципы, основные направления формирования и развития страховых систем крупных корпоративных структур отрасли; разработать концептуальные вопросы, определяющие механизмы формирования страховой защиты промышленных предприятий: определить существенные факторы, определяющие уровни само-
12страхования и страхования, распределение страхового и перестраховочного покрытий, сострахования.
6. Создать комплексную систему оценки и регулирования страховой защиты крупных промышленных комплексов черной металлургии: сформировать модель определения рискового статуса страховых компаний, методы его выявления, определяющие факторы и показатели; выявить совокупность факторов, существенно влияющих на финансовое состояние страховых компаний и их способность к выполнению своих обязательств перед страхователями; сформировать принципы оценки и выбора страховых и перестраховочных компаний корпоративными страхователями.
7. Выявить критерии оценки качества страховой защиты промышленных комплексов, включая механизмы самострахования и перестрахования, применяемые промышленными предприятиями; создать методику оценки страховщиков с позиций их партнеров по страховой защите, основанную на комплексной системе показателей финансового состояния страховщиков по формам бухгалтерской и статистической отчетности; оптимизировать механизмы проведения тендеров и конкурсов страховых компаний промышленными предприятиями.
Предметом исследованияявляются финансовые механизмы страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России.
Объектом исследованияявляются российские страховые компании, действующие на рынке страхования предприятий черной металлургии.
Теоретической и методологической базой диссертацииявляются научные труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов и практиков управления рисками предприятий, страхования. Особое внимание уделено работам, посвященным разработке современных концепций управления рисками в мировой практике. Методологической базой послужили принципы системного подхода, методы сравнения, анализа, синтеза. При решении конкретных задач использованы методы сравнительного анализа, построения классификаций, системное моделирование.
Работа выполнена в соответствии с п. 3.3. «Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятий и корпораций, исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость», п. 6.7. «Теоретические и методологические проблемы повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций» и п. 6.8. «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» по паспорту специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Информационная и эмпирическая база исследования.
Эмпирической базой послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, страховых, аудиторских компаний, промышленных предприятий, данные российских и зарубежных рейтинговых агентств, данные финансовой отчетности и управленческого учета страховых компаний; данные промышленных предприятий г. Магнитогорска, материалы автора, накопленные в научной и практической деятельности в ОАО
14«САКУР», ООО «МЦФПА», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ОАО «ММК»), конкурсных комиссиях администрации г. Магнитогорска. В работе используются законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые и корпоративные отношения на территории Российской Федерации. В ходе исследования использованы монографии и диссертации российских и зарубежных ученых, материалы российской и зарубежной печати, разработки, выполненные научными коллективами Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, МГУ им. М. В. Ломоносова, С- Петербургского университета экономики и финансов, Магнитогорского технического университета им. Г. И. Носова, ОАО «ММК», материалы конференций и научно-практических семинаров.
Научная новизнадиссертации заключается в решении научной проблемы формирования страховой защиты промышленных предприятий.
Создана концепция и обоснованы оптимальные механизмы страхования крупных промышленных предприятий черной металлургии, выявлены особенности и проблемы формирования комплексных систем страховой защиты, определены возможности совершенствования нормативно - законодательной базы страхования корпоративных структур, развиты механизмы управления страховыми рисками промышленных предприятий, обоснованы оптимальные механизмы выявления финансовой устойчивости страховых компаний, необходимые при страховании крупных промышленных рисков.
15Получены следующие научные результаты:
1. Разработана концепция развития страхования промышленных предпри ятий в России, в рамках которой рассмотрены и решены следующие тео ретико-методологические проблемы:
выявлены конфликты интересов участников страхового рынка; разработана логико-структурная модель взаимодействия интересов и факторов их удовлетворения и равновесия;
предложена вербальная модель взаимодействия страховых компаний, перестраховщиков, страховых брокеров, сюрвейеров; расширены и дополнены представления о механизмах формирования страхового покрытия;
разработан методический аппарат формирования баз данных производственных рисков, включающий методики проведения фактических и экспертных оценок рисков корпоративными страхователями (производст-венный аудит), профессиональными оценщиками, сюрвейерами;
разработано методологическое обеспечение определения рискового статуса и выбора страховщиков - партнеров промышленных предприятий;
сформирован комплекс методик оптимизации технологий страхования промышленных предприятий, в совокупности определяющий страховую стратегию предприятия и поддерживающий его страховую программу.