ОРГАНІЗУВАННЯ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

Короткий опис

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»

На правах рукопису

ВОРОНІНА РОКСОЛАНА МИХАЙЛІВНА

УДК 336.71.078.3

ОРГАНІЗУВАННЯ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО
МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

Спеціальність 08.00.08 – гроші, фінанси і кредит

ДИСЕРТАЦІЯ
на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник –
Крикавський Євген Васильович,
доктор економічних наук, професор

Львів – 2013

ЗМІСТ
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗУВАННЯ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ 12
1.1. Теоретико-методичні та правові засади організування фінансового моніторингу 12
1.2. Передумови організування фінансового моніторингу в банківській системі 25
1.3. Побудова внутрішньобанківського фінансового моніторингу 40
Висновки до першого розділу 56
РОЗДІЛ 2. ОСОБЛИВОСТІ ФОРМУВАННЯ ТА ФУНКЦІОНУВАННЯ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ 59
2.1. Ризик-орієнтований підхід в антилегалізаційному фінансовому моніторингу 59
2.2. Інтерпретація кількісних оцінок фінансового моніторингу в банківській системі України 79
2.3.Ідентифікація чинників стратегічного впливу на результативність та ефективність системи первинного фінансового моніторингу 105
Висновки до другого розділу 141
РОЗДІЛ 3. ОБГРУНТУВАННЯ НАПРЯМІВ ПОКРАЩЕННЯ ОРГАНІЗУВАННЯ СИСТЕМИ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ 144
3.1. Ключові заходи вдосконалення системи первинного фінансового моніторингу 144
3.2. Використання управлінських інструментів в банківських антилегалізаційних заходах 171
3.3.Оптимальний рівень організування та економічна ефективність первинного фінансового моніторингу в банківських установах 183
Висновки до третього розділу 194
ВИСНОВКИ 197
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 200
ДОДАТКИ 225

ВСТУП
Актуальність теми дослідження. Легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом, є загрозою для економічної безпеки держави та безпеки її банківської системи зокрема. Використання у нелегальній фінансово-економічній діяльності дедалі досконаліших методів та технологій ставить перед спеціалістами, задіяними у сфері фінансового моніторингу, завдання постійного удосконалення способів і засобів запобігання відмиванню злочинних доходів. Зважаючи на ключову роль банківської системи у боротьбі з відмиванням злочинних доходів, організування та удосконалення первинного фінансового моніторингу в банківській системі України є актуальною проблемою, що зумовлює необхідність комплексного її дослідження.
Банківські установи стикаються з великою кількістю ризиків, до яких відноситься той, що їх можуть використовувати недобросовісні клієнти для легалізації злочинних доходів. Проте оцінити цей ризик та протиставити йому дієві заходи надзвичайно складно. Не менш складне завдання – оцінити ефективність та результативність як заходів фінансового моніторингу окремих банків, так і усієї банківської системи. З огляду на це, побудова ризик-орієнтованого результативного та ефективного фінансового моніторингу в банківській системі України як на макро-, так і на мікрорівні є першочерговим завданням загальнонаціональної боротьби з відмиванням злочинних доходів.
Більшість робіт українських науковців щодо фінансового моніторингу пов’язана із аналізом правових питань боротьби з легалізацією злочинних доходів, проблемами національної системи фінансового моніторингу, а також забезпеченням економічної безпеки держави за допомогою заходів боротьби з відмиванням злочинних доходів. Ці напрями розвивали в своїх працях такі вітчизняні та закордонні науковці, як Б. Бартлет [191], Дж. Вокер [213, 214], М. Донато [203, 204], В. Зубков, К. Коттке, Л. Наполеоні, С. Осіпов [66, 67], М. Прошунін [140], В. Танци [207, 208], З. Варналій [178], О. Глущенко [46, 47, 107], Я. Грудзевич [49, 50], С. Гуржій, В. Капустін, О. Користін [80, 81], Ю. Лисенков, О. Римарук, О. Фещенко [11,51], М. Флейчук [177, 178] та ін. Питання банківської безпеки та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за допомогою банківських установ досліджували: І. Алєксєєв [1, 2], О. Барановський [3-5], А. Бекряшев [6], О. Бережний [7, 174], С. Дмитров [56, 57], І. Дзедзик [55], І. Д`яконова [59], А. Епіфанов, А. Єжов [61], В. Коваленко [73], М. Колдовський [78, 79], С. Крішнан [200], Є. Крикавський [85-87], А. Мещеряков [95], О. Меренкова [97], Т. Медвідь, К. Левелен, В. Рисін [147], О. Романченко [156], Р. Слав`юк, І. Сторонянська [162-164], Н. Швець [184, 185] та ін.
Незважаючи на вагомі напрацювання у сфері боротьби з відмиванням грошей, недостатньо розробленими залишаються питання організування, підвищення результативності та ефективності фінансового моніторингу в банківській системі на засадах ризик-орієнтованого підходу. Це й зумовило мету й завдання дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота є складовою науково-дослідних робіт Національного університету «Львівська політехніка»: «Формування процесів забезпечення економічної захищеності в системі антикризового управління» (номер державної реєстрації 0112U000800) і «Маркетингове і логістичне забезпечення зростання ринкової вартості підприємства» (номер державної реєстрації 0107U007745), які проводились на кафедрі фінансів та кафедрі маркетингу і логістики Національного університету «Львівська політехніка», відповідно. Зокрема, в межах теми «Формування процесів забезпечення економічної захищеності в системі антикризового управління» досліджено роль системи фінансового моніторингу в антикризовому управлінні та її вплив на безпеку держави і запропоновано шляхи удосконалення національної системи фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу з метою посилення економічної безпеки держави і фінансових установ. В межах теми «Маркетингове і логістичне забезпечення зростання ринкової вартості підприємства» автором запропоновано застосовувати маркетингові та управлінські інструменти з метою запобігання використанню банківських установ та підприємств, які проводять фінансові операції з товарами, для легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розвиток теоретико-методичних засад організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України та формування практичних рекомендацій щодо його удосконалення.
Для досягнення цієї мети в дисертаційній роботі поставлено такі завдання:
• визначити сутність інституту фінансового моніторингу в контексті запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом;
• здійснити аналіз і систематизацію основних об’єктів та заходів первинного фінансового моніторингу в банківській системі України;
• ідентифікувати фактори стратегічного впливу на результативність та ефективність первинного фінансового моніторингу в банківській системі України;
• розвинути методи оцінювання ризику використання банківських установ для відмивання грошей та фінансування тероризму;
• розробити та обґрунтувати напрями удосконалення первинного фінансового моніторингу в банківській системі України;
• визначити та обґрунтувати оптимальний рівень організування фінансового моніторингу в банківських установах.
Об’єктом дослідження є процес організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України.
Предметом дослідження є теоретико-методичні та прикладні засади удосконалення організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України.
Методи дослідження. У процесі дисертаційного дослідження використовувались як загальнонаукові, так і спеціальні методи пізнання економічних процесів. Під час дослідження сутності проблеми легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, використано методи аналізу і синтезу, індукції, узагальнення; для аналізу системи фінансового моніторингу в Україні – історичний і графічний методи; для розроблення підходів до оцінювання ризику клієнта – розрахунково-аналітичний, економіко-статистичний, метод експертних оцінок; кількісний аналіз інформації, що міститься в звітах Держфінмоніторингу України та підрозділів фінансових розвідок інших держав, а також даних територіального відділення НБУ у Львівській області, здійснено за допомогою статистичних методів.
Нормативною основою дослідження є норми міжнародного права, закони і нормативно-правові акти України, укази Президента України, постанови Кабінету Міністрів України, нормативні та інструктивні акти НБУ та Держфінмоніторингу України. Інформаційною базою роботи стали матеріали наукових та науково-практич¬них конференцій і семінарів з проблем протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом; опубліковані в монографічній літературі та періодичних наукових виданнях результати досліджень фахівців у сфері боротьби з легалізацією доходів та фінансового моніторингу. Фактологічну базу дослідження становлять статистичні матеріали Держфінмоніторингу України, НБУ та публікації аналітичного характеру, а також особисті аналітичні розрахунки та дослідження автора.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у поглибленні теоретичних положень та обґрунтуванні прикладних рекомендацій щодо організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України. Наукову новизну виконаного дослідження визначають такі результати:

вперше:
– обґрунтовано доцільність та необхідність введення в структуру первинного фінансового моніторингу в банківській системі України такої складової, як вторинний фінансовий моніторинг. Вторинний фінансовий моніторинг розглядається як сукупність заходів, які здійснюють банківські установи, щоб додатково проаналізувати підозрілу діяльність клієнтів щодо їхніх ймовірних операцій з легалізації злочинних доходів, а також відстеження фінансових операцій клієнтів на запит Держфінмоніторингу України. Результатом здійснення вторинного фінансового моніторингу повинні стати повідомлення про підозрілу діяльність клієнтів (а не лише повідомлення про окремі підозрілі фінансові операції), що дасть змогу підвищити результативність фінансового моніторингу;
удосконалено:
– підходи до оцінювання результативності первинного фінансового моніторингу в банківській системі України, які на відміну від інших, охоплюють сукупність показників здійснення внутрішнього фінансового моніторингу в банках і показники результативності національної системи запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, що дає змогу забезпечити комплексність оцінювання;
– теоретико-методичні засади організування первинного фінансового моніторингу, які, на відміну від вже відомих, передбачають визначення оптимального рівня його організування в банківських установах на основі інтерпретації співвідношення витрат на його організування і очікуваної корисності від нього, що може слугувати критерієм економічної ефективності первинного фінансового моніторингу;
набули подальшого розвитку:
– організаційні засади розвитку національної системи фінансового моніторингу із обґрунтуванням необхідності створення Центру оцінювання ризиків та внесення змін до нормативно-правових актів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, які забезпечують відповідність національного законодавства міжнародним вимогам;
– напрями удосконалення ідентифікації та вивчення фінансової діяльності банківських клієнтів підвищеного ризику із особливою увагою до публічних діячів, які, на відміну від інших, націлені не тільки на удосконалення заходів фінансового моніторингу банку, але й національних регуляторів та сприятимуть адекватному аналізу підозрілої діяльності клієнтів за допомогою ризик-орієнтованого підходу;
– інструментарій оцінювання ризику використання банківських установ для відмивання грошей із формуванням відповідних ризик-орієнтованих стратегій, які передбачають використання управлінських інструментів оцінки зовнішніх та внутрішніх факторів ризику, а також можливостей та сильних сторін банків для управління ризиком.
Практичне значення одержаних результатів. Практичне значення одержаних результатів полягає у розробленні науково-практичних положень та рекомендацій щодо удосконалення організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України, що дадуть змогу підвищити не лише результативність, а й ефективність фінансового моніторингу як на рівні банківської системи, так і окремих банківських установ.
Надано рекомендації щодо удосконалення системи первинного фінансового моніторингу в банківській системі, зокрема пропозиції щодо внесення змін до нормативно-правових актів у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, які використовує Управління НБУ у Львівській області (довідка про впровадження №22-017/2141 від 25.04.2013 р.).
Низку положень дисертації, зокрема рекомендації щодо оцінювання ризику використання банку для відмивання грошей із застосуванням управлінських і маркетингових інструментів та визначення оптимального рівня організування первинного фінансового моніторингу в банку використано в діяльності ЛОД АТ «Райффайзенбанк Аваль» (довідка про впровадження № 6-01-00-2-607 від 12.03.2013 р.). Пропозиції щодо удосконалення ідентифікаційних процедур та вивчення банківських клієнтів підвищеного ризику та визначення оптимального рівня організування фінансового моніторингу реалізовано в діяльності ПАТ АКБ «Львів» (довідка про впровадження № 535/0-01 від 04.04.2013 р.) та Церковної кредитної спілки «Анісія» (довідка про впровадження № 470 від 28.12.2012р).
Наукові результати автора використовуються у навчальному процесі у Навчально-методичному відділі в Західному регіоні Навчально-методичного центру Держфінмоніторингу України для підвищення кваліфікації спеціалістів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму (довідка про впровадження № 166/9160-06 від 27.12.2012 р.).
Розроблені методичні та науково-прикладні рекомендації використовуються у навчальному процесі Національного університету «Львівська політехніка» під час викладання дисциплін «Фінансовий менеджмент», «Маркетинг послуг» та «Фінансові потоки в логістичних системах» (довідка про впровадження № 67-01-91 від 23.01.2013 р.).
Особистий внесок здобувача. Дисертація є самостійною науковою працею. Усі наукові результати, викладені у роботі, автор отримав особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, в дисертації використано лише ті ідеї та положення, які є результатом власних досліджень.
Апробація результатів дисертації. Основні положення і результати дисертаційної роботи апробовано на чотирнадцяти міжнародних та вітчизняних наукових та науково-практичних конференціях і семінарах: «Європейська і євроатлантична інтеграція та транскордонне співробітництво» (м. Луцьк, травень 2008 р.); «Новітня цивілізація: проблеми становлення і трансформації» (м. Дніпропетровськ, травень 2008 р.); «Актуальні проблеми забезпечення економічної безпеки України» (м. Тернопіль, грудень 2008 р.); «Шляхи виходу України із світової фінансово-економічної кризи» (м. Донецьк, березень 2009 р.); «Проблеми формування та реалізації конкурентної політики: аспекти молодіжного підприємництва» (м. Львів, вересень 2009 р.); «Україна в умовах глобальної конкуренції: стратегія випереджаючого розвитку» (м. Донецьк, квітень 2010 р.); «Маркетинг та логістика в системі менеджменту» (м. Львів, листопад 2010 р.); «Актуальні проблеми зовнішньоекономічної діяльності та митної справи в умовах глобалізації» (м. Дніпропетровськ, грудень 2010 р.); «Сучасні проблеми економіки і менеджменту» (м. Львів, листопад 2011 р.); «Розвиток економіки України в умовах глобалізації» (м. Харків, березень 2011 р.); «Фінансова безпека та економічне зростання: домогосподарство, підприємство, регіон, держава» (м. Полтава, жовтень 2011 р.); «Концепції та механізми сучасних трансформацій на фінансовому ринку» (м. Ірпінь, вересень 2012 р.); «Проблеми економічної кібернетики 2012» (м. Одеса, вересень 2012 р.); «Перспективи розвитку економіки в ринкових умовах» (м. Мукачево, березень 2013 р.).
Публікації. Результати дослідження опубліковано в 27 наукових працях загальним обсягом 8,64 друк. арк., з яких особисто автору належить 7,18 друк. арк., у тому числі: 13 статей опубліковані у фахових виданнях (з них 8 одноосібних), 14 публікацій у збірниках матеріалів конференцій.
Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків. Повний обсяг дисертації становить 251 сторінку, з яких 199 сторінок основного тексту, включаючи 15 таблиць, 31 рисунок, з яких 1 таблиця займає площу 1 сторінки. Список використаних джерел налічує 219 найменувань на 25 сторінках.

Список літератури

ВИСНОВКИ
У дисертаційній роботі здійснено теоретичне узагальнення і запропоновано нове вирішення наукового завдання – розвитку теоретико-методичних засад організування первинного фінансового моніторингу в банківській системі України та формування практичних рекомендацій щодо його удосконалення. Отримані наукові результати дають підстави зробити такі висновки:
1. Сучасний розвиток суспільства, глобалізація, фінансові кризи породжують велику кількість ризиків і загроз для економічної стабільності та призводять до зростання міжнародних тіньових економік і тіньових секторів всередині країни, що підвищує попит на легалізацію доходів, отриманих від протиправної та кримінальної діяльності. Враховуючи специфічні економічні особливості країни та наявність інституціональних деформацій в економічній системі, можна стверджувати, що українська економіка є сприятливою для легалізації злочинних доходів. Отже, для результативної та ефективної боротьби з відмиванням злочинних доходів в Україні необхідні структурні та системні перетворення.
2. Аналіз показників функціонування системи фінансового моніторингу свідчить про те, що він сфокусований на результативності без огляду на витрати суб’єктів первинного і державного фінансового моніторингу та національної системи загалом. Тому в антилегалізаційному фінансовому моніторингу виникає необхідність мінімізації витрачання фінансових та інших ресурсів за допомогою концентрації на ризик-орієнтованих об`єктах фінансового моніторингу. Це твердження особливо актуальне для банківської системи, оскільки банки намагаються досягти компромісу між вимогами законодавства, захистом від недобросовісних клієнтів та працівників, а також діловими інтересами.
3. На підставі аналізу норм та стандартів міжнародного рівня щодо запобігання використанню банківської системи для легалізації злочинних доходів виявлено, що ключове значення має впровадження відповідних стандартів ідентифікації особи клієнта (бенефіціара), таких як політика «Знай свого клієнта», «Належна перевірка клієнта» та особлива увага до публічних діячів, як до клієнтів високого ризику. Проаналізувавши основні засади виконання банками обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу, можна констатувати вирішальне значення ідентифікаційних процедур щодо особи клієнта з погляду недопущення недобросовісних осіб до фінансової системи країни з метою її подальшого використання у протиправних цілях.
4. Ідентифіковано чинники стратегічного впливу на ефективність та результативність первинного фінансового моніторингу в банківській системі, до яких зараховано: програму боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму; призначення компетентного, відповідального працівника з питань фінансового моніторингу; заходи належної обачливості щодо клієнтів; ведення документації; повідомлення про підозрілі фінансові операції; інші заходи для виявлення випадків відмивання; систему внутрішнього контролю; незалежний аудит; навчання персоналу; оцінювання ризику використання банку для легалізації кримінальних доходів; контроль та нагляд; санкції, роль держави, співпрацю між всіма суб`єктами системи фінансового моніторингу; довіру населення. Важливо виробити чітку політику та процедури зі зрозумілими правилами та вимогами. Такий систематичний підхід є базою для забезпечення результативної та ефективної системи фінансового моніторингу.
5. Дослідження ризик-орієнтованого підходу в антилегалізаційному фінансовому моніторингу дає підстави стверджувати, що його необхідно активно використовувати у вітчизняних банківських установах. Дослідники розробляють різноманітні методи кількісного оцінювання ризику використання банків для легалізації злочинних доходів – сценарний, бальний або за допомогою бінарних показників, байєсівського аналізу, аналізу рядів розподілу та інші, проте немає комплексних досліджень щодо стратегій управління виявленими ризиками. Тому в роботі запропоновано метод оцінювання ризиків із використанням управлінських інструментів, який допомагає вибрати дієву стратегію управління ризиками для окремих банківських установ, а також відповідні заходи регулятора – НБУ.
6. Поглиблений аналіз та структурування повідомлень, наданих банківськими установами до Держфінмоніторингу України, свідчить, що суб’єкти первинного фінансового моніторингу і банки, зокрема, формально виконують вимоги законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Це вказує на необхідність запровадження нового механізму та умов, які б сприяли ефективному здійсненню фінансового моніторингу та унеможливлювали б свідоме обслуговування тіньового капіталу. Тому запропоновано впровадити вторинний фінансовий моніторинг на основі ризик-орієнтованого підходу, вдосконалити інформаційне забезпечення банків та ідентифікаційні процедури клієнтів підвищеного ризику, а також активний зворотний зв'язок Уповноваженого органу у сфері запобігання та протидії легалізації злочинних доходів, органу банківського нагляду із банківськими установами.
7. Результати аналізу міжнародних статистичних даних та опитувань спеціалістів банківської сфери щодо заходів запобігання та протидії легалізації злочинних доходів показують, що витрати на організування та функціонування фінансового моніторингу в банківських установах постійно зростають, тоді як корисність оцінюється вище за помірних витрат. Ці факти підтверджують обґрунтованість пропозицій щодо врахування витрат та корисності фінансового моніторингу при його організуванні. Урахування та реалізація розроблених у процесі дослідження рекомендацій щодо удосконалення первинного фінансового моніторингу в банківській системі України дадуть змогу підвищити не лише результативність, а й ефективність фінансового моніторингу в банківській системі, окремих банках та національній системі запобігання та протидії легалізації злочинних доходів загалом, а також знизити ризик залучення банків до цієї незаконної діяльності.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Алєксєєв І. В. Сутність і специфіка стратегічного планування структури капіталу промислово-фінансових груп / І. В. Алєксєєв, Л. П. Бондаренко // Регіональна економіка. - 2011. - № 1. - С. 56-62.
2. Алєксєєв І.В. Банківський маркетинг: [навч. посібник] / Алєксєєв І.В., Захарчук О.В., Рим Н.Н. – К.: Національний банк України, 1999. – 96 с.
3. Барановський О.І. Фінансова безпека: монографія / Інститут економічного прогнозування. – К.: Фенікс, 1999. – 338с.
4. Барановський О.І. Боротьба з «відмиванням» грошей у банківському секторі економіки // Вісник Національного банку України. – 2002. - №5. – с.10-17.
5. Барановський О.І. "Відмивання" грошей: сутність та шляхи запобігання. / О. І. Барановський. – Х. : Вид-во "Форт", 2003. – 472 с.
6. Бекряшев А.К. Теневая экономика : [учеб. пос.] - Омск, 2004. – 179 с.
7. Бережний О. Ризики використання послуг банків для легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансування тероризму в системі банківських ризиків // Вісник Національного банку України. – 2009. - №4 – с.3-7.
8. Білоус В. Т. Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження / Білоус В. Т., Попович В. М., Попович М. В. – К., 2001. – 137 с.
9. Біометрика в Україні, біометричне обладнання, ідентифікація. [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.biometrics.com.ua/
10. Бутузов В.М. Андрущенко І.Г. Доцільність створення та перспективи розвитку підрозділів фінансової розвідки в Україні // Актуальні проблеми економіки. – 2002 - №6. – с. 10-14.
11. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / С.Г. Гуржій, О.Л. Копиленко, Я.В. Янушевич [та ін.] ; за ред. М.Я. Азарова. – К. : Парлам. вид-во, 2005. – 216 с.
12. Вахания В.В. Финансовые разведки мира / В.В. Вахания. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 215с.
13. Варналій З.С. Економічна безпека України:проблеми та пріоритети зміцнення: монографія / З.С. Варналій, Д.Д. Буркальцева, О.С. Саєнко. – К.: Знання України, 2011. – 299с.
14. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [В.Т. Бусел, М.Д. Василега-Дерибас, О.В. Дмитрієв, і ін..] за ред. В.Т. Бусела. – К.: Ірпінь : ВТФ «Перун», 2005.-1728с.
15. Верченко П. І. Багатокритеріальність і динаміка економічного ризику (моделі та методи) [Текст] : монографія. – К. : КНЕУ, 2006. – 272 с
16. Возняк Г. В. Забезпечення економічного зростання регіону шляхом ефективного використання фінансового потенціалу реального сектора / Г.В. Возняк // Вісник УБС НБУ. - 2012.- № 1(13). - С. 19-24.
17. Возвращение похищенных активов. Программа Европейского Союза ТАСИС для Украины. Базельский институт управления / Под ред. Марка Пита. – Берн, 2009. – 486 с.
18. Вороніна Р.М. Маркетингові інструменти в антилегалізаційних заходах банку / Р.М. Вороніна // Вісник Національного університету «Львівська політехніка»: Логістика. – Львів, 2013 – с.
19. Вороніна Р.М. Маркетингові інструменти у первинному фінансовому моніторингу / Р.М. Вороніна // Вісник Київського національного економічного університету імені В.Гетьмана – К.,2013 - №2 – с.
20. Вороніна Р.М. Банки в системі антилегалізаційного фінансового моніторингу України / Р.М. Вороніна, О.О. Глущенко // Науково-теоретичний журнал Хмельницького економічного університету «Наука і економіка». - Хмельницький, 2012 - №12 – с.
21. Вороніна Р.М. Інноваційний підхід до ідентифікації банківських клієнтів підвищеного ризику (на прикладі PEPs) / О.О. Глущенко, Р.М. Вороніна // Науковий журнал «Маркетинг і менеджмент інновацій», №4, 2012, c.169-178.
22. Воронина Р.М., Политики KYC, CDD и PEPs-база для идентификации клиентов банка и бенефициаров / О.О. Глущенко, Р.М. Вороніна // Научно-исследовательский журнал «Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук». - Москва, 2013 – с.
23. Вороніна Р.М. Аналіз основних об’єктів ідентифікації в системі заходів первинного фінансового моніторингу банку / О.О. Глущенко, Р.М. Вороніна // Вісник Хмельницького національного університету. – Хмельницький, 2012 – с.
24. Вороніна Р.М. Актуальні напрями виявлення підозрілих фінансових операцій банківських клієнтів / О.О. Глущенко, Р.М. Вороніна // Регіональний збірник наукових праць з економіки «Прометей». – Донецьк, 2013 – с.
25. Вороніна Р.М. Вдосконалення національної системи фінансового моніторингу в посткризовий період / Р.М. Вороніна // Науковий вісник Полтавського університету економіки і торгівлі. Серія : Економічні науки. – Полтава : РВВ ПУЕТ. – 2011. – № 7 (46). – Ч. ІІ. – С. 29-31.
26. Вороніна Р.М. Міжнародний досвід фінансового моніторингу в приватному банківському обслуговуванні / Р.М. Вороніна Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – К., 2011- №3 (12) – с.258-260.
27. Вороніна Р.М. Негативний вплив відмивання грошей на економічний розвиток / Р.М. Вороніна // Вісник Національного університету «Львівська політехніка»: Логістика. – Львів, 2010 - №690 –с.552-557.
28. Вороніна Р.М. Теоретико-методичні засади організування первинного фінансового моніторингу / Р.М. Вороніна // Вісник Національного університету «Львівська політехніка»: Логістика. – Львів, 2009 - № 49– с. 12-19.
29. Вороніна Р.М. Аналіз системи фінансового моніторингу в банківській сфері України / Р.М. Вороніна // Вісник Національного університету водного господарства та природокористування. Збірник наукових праць. Економіка. – Рівне, 2008 – Випуск 4 (44). Частина 5. – с. 178-186.
30. Вороніна Р.М. Взаємозвязок логістики і фінансового моніторингу/ Р.М. Вороніна // Вісник Національного університету «Львівська політехніка»: Логістика. – Львів, 2008 - №633 –с.93-98.
31. Вороніна Р.М. Адаптація податкових систем нових країн-членів ЄС до умов розвитку економічного та валютного союзу / Р.М. Вороніна // Актуальні проблеми міжнародних відносин. Випуск 66 (Частина ІІ) – К.: КНУ ім. Т.Шевченка. ІМВ, 2007 –– с. 124 – 129.
32. Вороніна Р.М. Європейська інтеграція України у систему боротьби з відмиванням „брудних” грошей / Р.М. Вороніна // Доповіді V Міжнародної науково-практична конференція студентів, аспірантів і молодих науковців [Європейська і євроатлантична інтеграція та транскордонне співробітництво], (15-16.05.2008 р.) – Луцьк, 2008 – т.1 – с.153 -156.
33. Вороніна Р.М. Фінансовий моніторинг міжнародного руху злочинних доходів / Р.М. Вороніна // Доповіді міжнародної науково-практичної конференції [Новітня цивілізація: проблеми становлення і трансформації], (22-23.05.2008 р.) – Дніпропетровськ, 2008 – с. 168-169.
34. Вороніна Р.М. Встановлення оптимального рівня організування фінансового моніторингу в банку / Р.М. Вороніна // Тези доповідей ІІ Всеукраїнської наково-практичної конференції [«Перспективи розвитку економіки в ринкових умовах»], (15-16.03.2013р.) – Мукачево, 2013 – с. .
35. Вороніна Р.М. Використання логістичної термінології у легалізації злочинних доходів та фінансовому моніторингу / Р.М. Вороніна // Тези доповідей VII Міжнародної науково-практичної конференції [Маркетинг та логістика в системі менеджменту], (06–08.11.2008р.) – Львів: Національний університет „Львівська політехніка”, 2008 – с.67 – 69.
36. Вороніна Р.М. Підрозділ фінансової розвідки як гарант економічної безпеки держави / Р.М. Вороніна, В.Г. Воронін // Тези доповідей ІІ науково - практичного семінару [Актуальні проблеми забезпечення економічної безпеки України], (16 – 18.12.2008) - Тернопіль, 2008 – с. 43-44.
37. Вороніна Р.М. Фінансовий моніторинг як засіб боротьби з фінансуванням тероризму / Р.М. Вороніна // Матеріали ХІ Всеукраїнської науково-практичної конференції студентів і молодих вчених [Шляхи виходу України із світової фінансово-економічної кризи], (31.03.2009) – Донецьк, 2009 – с.69 – 70.
38. Вороніна Р.М. Ідентифікація клієнтів банку відповідно до засад фінансового моніторингу / Р.М. Вороніна // Матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції [Управління інноваційним процесом в Україні: проблеми, перспективи, ризики], – Львів, 2008 - с.33-37.
39. Вороніна Р.М. Вплив реформування системи фінансового моніторингу на покращення прозорості економіки України / Р.М. Вороніна // Матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції [Україна в умовах глобальної конкуренції: стратегія випереджаючого розвитку], (22-24.04.2010) – Донецьк, 2010 – с.416-418.
40. Вороніна Р.М. Національна система фінансового моніторингу після вступу в силу нової редакції Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 18.05.2010 / Р.М. Вороніна // Тези доповідей VIIІ Міжнародної науково-практичної конференції [Маркетинг та логістика в системі менеджменту], - Львів: Вид-во Нац. ун-ту «Львівська політехніка», 2010.- С.256-258.
41. Вороніна Р.М. Протидія ризикам легалізації злочинних доходів політичними діячами в умовах економічної глобалізації / Р.М. Вороніна // Матеріали міжнародної науково-практичної конференції [Актуальні проблеми зовнішньоекономічної діяльності та митної справи в умовах глобалізації], (03.12.2010) – Дніпропетровськ: АМСУ, 2010 –с.250-252.
42. Вороніна Р.М. Упровадження політики «Знай свого клієнта» у банківську систему України / Р.М. Вороніна // Збірник наукових робіт Всеукраїнської науково-практичної конференції [Розвиток економіки України в умовах глобалізації], (18.03.2011) - Харків:ХНЕУ, 2011 - №5- с.73-75.
43. Вороніна Р.М. Національна система фінансового моніторингу та фінансова безпека держави / Р.М. Вороніна // Збірник тез доповідей міжнародної науково-практичної конференції [Фінансова безпека та економічне зростання: домогосподарство, підприємство, регіон, держава], (06-07.10.2011) – Полтава, 2011 – с.41-44.
44. Вороніна Р.М. Інформаційно-аналітичні системи в боротьбі з відмиванням грошей / Р.М. Вороніна // Матеріали XVII Всеукраїнської науково-методичної конференції [Проблеми економічної кібернетики 2012], (26-28.09.2012) – Одеса : ОНПУ, 2012 – с.57-58.
45. Галиць О. Проблемні аспекти боротьби з відмиванням грошей/ О. Галиць // Вісник Національного банку України. – 2002. - №10. – с. 51-54.
46. Глущенко О.О. Регуляторна політика стримування нелегального підприємництва в Україні / О.О. Глущенко // Науково-практичний журнал «Регіональна економіка». – 2009. – №1. – с. 191-200.
47. Глущенко О.О. Інститут фінансового моніторингу в системі декриміналізації національної економіки / О.О. Глущенко // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2009. - №2 (5) – с. 24 – 30.
48. Грудзевич Я.В. Необхідність інституційних змін як чинник детінізації фінансового сектору в посткризовий період / Я.В. Грудзевич, Х.Ю. Борусевич // Вісник УБС НБУ №1 (13), 2012 – с. 46-48.
49. Грудзевич, Я. В. Міжнародний досвід формування органу фінансової розвідки / Я. В. Грудзевич, А. В. Яцковець // Регіональна економіка. – 2009. – № 2. – С. 166-172.
50. Грудзевич Я.В., Яцковець А.В. Характерні ознаки сумнівних банківських операцій, що пов’язані зі схемами легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / Я. В. Грудзевич, А. В. Яцковець // Вісник Національного університету «Львівська політехніка» : «Менеджмент та підприємництво в Україні: основні етапи становлення і проблеми розвитку» - Львів, 2007 - №605 (2007) – с.53-59.
51. Гуржій С.Г. Типології легалізації злочинних коштів в Україні у 2004 – 2005 роках / С.Г. Гуржій. – К.: Міжнародна агенція «Бізон», 2006. – 64 с.
52. Греція заборонила готівкові операції на суму понад 3000 Євро з 1 квітня 2011 // [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://vkurse.ua/ua/economics/ogranichit-ispolzovanie-nalichnykh-deneg.html
53. Декларація і програма дій форуму тисячоліття «Ми, народи : зміцнення Організації об’єднаних націй у двадцять першому столітті». ООН, 26.05.2000 [Електронний ресурс]. − Режим доступу до Декларації : http ://www.un.org/russian/ conferen/millennium /forumdec.htm .
54. Деякі питання організації фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів україни від 25.08.2010 № 747 // Урядовий кур’єр. – 2010. - № 158.
55. Дзедзик І.Б. Ризикологічні основи фінансового моніторингу операцій банків / І.Б.Дзедзик // Вісник УБС НБУ, - К., 2010 - №1 (7) - с. 153-156.
56. Дмитров С.О. Моделювання оцінки ризиків використання послуг банків з метою легалізації кримінальних доходів або фінансування тероризму / С.О. Дмитров, О. Меренкова, Л. Левченко //Вісник Національного банку України – К., 2009 – №1 – с.54-59.
57. Дмитров С.О. Новітня компонента в системі банківських ризиків / С.О. Дмитров, Т. Медвідь // Вісник Національного банку України. – К., 2010 - №4 – с. 11 – 15.
58. Донателадела Порта. Брудні оборудки: учасники, ресурси та механізми політичної корупції / Донателадела Порта, Альберто Вануччі. – Пер. З англійської. – К. – «К.І.С.», 2006. – 302 с.
59. Д’яконова І. І. Удосконалення банківських операцій і попередження ризиків як умова зміцнення банківської системи України [Текст] : монографія. – Суми: Університетська книга, 2007. – 88 с.
60. Ечмаков С.М. Теневая экономика: анализ и моделирование / С.М. Ечмаков. – М.: «Финансы и статистика», 2004. – 408с.
61. Єжов А. Міжнародна практика запобігання відмиванню кримінальних доходів та управління відповідними ризиками / А. Єжов // Вісник Національного банку України - К., 2009 – № 10 – с.24 – 29.
62. Єрмошенко М.М. Фінансова безпека держави: національні інтереси, реальні загрози, стратегія забезпечення. – К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2001, – 309с.
63. Журнал Waters Technology. [Електронний ресурс]. - Режим доступу до журналу: [http://www.waterstechnology.com/waters/news/2093891/waters-rankings-2011-winners]
64. ЗАТ КБ «Сітібанк». [Електронний ресурс]. - Режим доступу: [http://www.citigroup.com/citi/about/aboutus_worldwidelocations.html.
65. Звіти про діяльність Державної служби фінансового моніторингу України за 2003 – 2011 роки [Електронний ресурс]. − Режим доступу до звітів : http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=88&lang=uk
66. Зубков В.А., Осипов С.К. Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма : Учебное пособие / В.А. Зубков, С.К. Осипов. – М.: ИД «Юриспруденция», 2010. – 368 с.
67. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, С.К. Осипов. – М.: Спецкнига, 2007. – 752с.
68. Інформаційне агентство БіБіСі. [Електронний ресурс] − Режим доступу: http://www.bbc.co.uk/russian/international/2012/07/120716_hsbc_money_laundring.shtml
69. Інформаційний портал Cardratings. [Електронний ресурс] − Режим доступу www.cardratings.com
70. Інформаційний портал Ido. [Електронний ресурс] − Режим доступу www.ido.ru
71. Інформаційно-правовий ресурс «Ліга-Закон» // [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://smi.liga.net.
72. КБ «Приватбанк». Система анонімного повідомлення про шахрайство або зловживання. [Електронний ресурс] – Режим доступу: [http://www.fightfraud.privatbank.ua].
73. Коваленко В.В. Фінансовий моніторинг: Навч. посіб. – Суми: Видавничо-виробниче підприємство «Мрія-1», 2005. – 120с.
74. Ковч Т.Б. Аналіз фінансових операцій, що є об’єктом фінансового моніторингу в Україні / Т.Б. Ковч// Науковий вісник Чернівецького університету – Чернівці, 2009 - Випуск 456. Економіка - с. 106-111.
75. Ковч Т.Б. Місце і роль фінансового моніторингу в забезпеченні життєдіяльності / Т.Б. Ковч // Вісник УБС НБУ – Київ, 2011 - № 2 (11) - с. 265-272.
76. Козоріз М. А. Напрями підвищення ефективності використання фінансового потенціалу України / М.А. Козоріз // Вісник Тернопільського національного економічного університету. - № 5.- 2010. - с. 169-175.
77. Козьменко С.М. Маркетинг банківських інновацій. / С.М.Козьменко, Т.А.Васильєва, С.В.Лєонов // Маркетинг і менеджмент інновацій – 2011 - №1 –с. 13-28.
78. Колдовський М. В. Правовий аспект фінансового моніторингу комерційного банку / Колдовський М. В. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 19 / УАБС НБУ. – Суми, 2007. – С. 352-357.
79. Колдовський М. В. Роль ідентифікації клієнта банку у загальній системі запобігання відмиванню грошей комерційного банку / Колдовський М. В., Горінов О. С. // Вісник Української академії банківської справи. – 2007. – № 2 (23). – С. 72-76.
80. Користін О.Є., Чернявський С.С. Протидія відмиванню коштів в Україні. Правові та організаційні засади правоохоронної діяльності: навч. посібник / Київський національний ун-т внутрішніх справ; Проект Ради Європи з питань боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні MOLI-UA-2. — К.: КНТ, 2009. — 601c. — Бібліогр.: c. 579-601. — ISBN 978-966-373-600-6.
81. Користін О.Є. Відмивання коштів: теоретико-правові засади протидії та запобігання в Україні [Текст] : монографія / О.Є. Користін ; Київськ. нац. ун-т внутріш. справ. - К. : Поліграфкнига, 2007. - 447 с. - ISBN 978-966-2104-05-9
82. Кримінальний кодекс України // [Електронний ресурс] = Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2341-14.
83. Кричевский М. Л. Интеллектуальные методы в менеджменте / М. Л. Кричевский. – СПб. : Питер, 2005. – 304 с.
84. Кротюк В.Л., Карманов Є.В. Деякі аспекти правового регулювання боротьби з відмиванням грошей у банківській системі // Вісник Національного банку України. – 2002. - №9.- с.26-32.
85. Крикавський Є.В. Антилегалізаційний фінансовий моніторинг в системі економічної та фінансової безпеки держави / Є.В. Крикавський, Р.М. Вороніна / Легалізація економіки та протидія корупції в системі економічної безпеки держави: тези доповідей учасників Міжнародної науково-практичної конференції (31 травня 2013р.) – Львів: ЛДУВС, 2013- с.136-140.
86. Крикавський Є.В. Політико-правові та фінансово-економічні проблеми України в контексті інтеграції з країнами ЄС / Є.В. Крикавський, О.Б. Мних // Europa środkowo-wschodnia w kontekście integracji europejskiej / red. Nauk. H. Soboska-Szczapa. T. 4, Zeszyt 3, Łódż, 2003, Łódż, 2003, s. 49–55.
87. Кубів С.І., Крикавський Є.В., Косар Н.С. Маркетингова концепція формування привабливості комерційного банку: Монографія. – Львів: Видавництво Національного університету «Львівська політехніка», 2006. – 232 с.
88. Кузьмін О.Є., Алєксєєв І.В., Колісник М.К. та ін. Проблеми фінансово-кредитного регулювання інноваційного розвитку виробничо-господарських структур: Монографія / За заг ред. О.Є. Кузьміна, І.В. Алєксєєва. – Львів: Видавництво національного університету «Львівська політехніка», 2007. - 152 с
89. Куденко Н. В. Стратегічний маркетинг: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 1998. - 152 с.
90. Левшаков С.Ф. Вплив світового досвіду на становлення фінансового моніторингу в Україні // Європейський вектор економічного розвитку. – 2010 - № 1 (8) – с. 92 – 100.
91. Левченко З. Відмивання "брудних" грошей і боротьба з ним / Левченко З. // Цінні папери України. – 2002. – № 39. – С. 10-12.
92. Леонов Д.А., Яровий С.М. Фінансовий моніторинг у небанківських фінансових установах. [Навчальний посібник] / Леонов Д.А., Яровий С.М. – К.: УІРФР, 2006. – 492с.
93. Лютий О.І. Банківський маркетинг. Підручн. [для студ. вищ. навч. закл.] / І. О. Лютий, О. О. Солодка – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 776с.
94. Марчук Р.П., Попов О.І. Боротьба з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму: Навчально-довідковий посібник / Держфінмоніторинг України. ДНЗПО «Навчально-методичний центр ДКФМУ». – Т. 1: Міжнародні нормативно-правові акти та стандарти. – К.: Міжнародна агенція BeeZone, 2007. – 414 с.
95. Мещеряков С. Клиента нужно знать [Электронный ресурс] / Сергей Мещеряков // Национальный банковский журнал. – № 12. – 2006. [http://www.bankir.ru/analytics/antilegal/1362467].
96. Москаленко Н.В. Соціально-економічне і політичне значення фінансового моніторингу // Актуальні проблеми економіки №6 (108)- 2010 - с.235-238.
97. Меренкова О. В. Інтервальні оцінки ризиків в інноваційних банківських проектах / О.В. Меренкова // Вісник НБУ - №1. – 2008. – С.74 - 80.
98. Метньова А. Внутрішній фінансовий моніторинг як складова системи контролю за легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом / А. Метньова // Вісник НБУ - №12- 2009 –с.24-32.
99. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" (розд. Категорії ризику) // Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 N 104.
100. Методичні рекомендації СПФМ «Управління ризиками щодо відмивання злочинних доходів та фінансування тероризму» // Наказ ДКФМ від 09.10.2009 №143.
101. Методичні рекомендації ФАТФ «Підхід до боротьби з відмиванням грошей/фінансуванням тероризму, заснований на оцінці ризику, принципи і процедури», червень 2007, [Електронний ресурс] − Режим доступу: http:// [www.fatf-gafi.org/dataoecd/43/46/38960576.pdf];
102. Методичні рекомендації щодо проведення банківських ревізій // Федеральна рада США по нагляду за фінансовими установами, 2007 [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.federalreserve.gov/boarddocs/supmanual/supervision_bhc.htm];
103. Многоликая коррупция: выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления / Под ред. Э. Кампоса и С. Прадхана; Пер. с англ. – М.: Альпина Паблишерс, 2010. – 551 с.
104. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http:// www.bank.gov.ua]
105. Отмывание денег. Банковский мониторинг. Под перекрестным огнем международных обязательств по соблюдению осмотрительности финансово-кредитными структурами: Лихтенштейн – Австрия – Германия – Швейцария: от профессионалов для профессионалов / Hypo Investment Bank (Liechtenstein) AG ; [A. Insam и др.]. – Вена : Neuer Wissenschaftlicher Verlag, 2006. – 413 с.
106. Пилипенко В.В. Вплив іноземного капіталу на фінансову стійкість банківської системи України // Вісник Донецького національного університету, 2011 [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/VDU_ekon/2011_1/1/278.pdf].
107. Підхомний О.М., Глущенко О.О. Нелегальне підприємництво та фінансова система України в умовах глобалізації : [монографія] / О.М. Підхомний, О.О. Глущенко. – Львів : Львівський національний університет імені Івана Франка, - 2011 – 348с.
108. Потёмкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях / С.А. Потемкин. – М.: КНОРУС, 2010 – с. 7.
109. Пошукова система компанії Lexis Nexis [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.lexisnexis.com/en-us/products/nexis.page].
110. Пошукова система WorldCheck [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.world-check.com/].
111. Програмні продукти Bankers Accuity у сфері протидії відмиванню грошей // [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.accuitysolutions.com/en/Compliance/Screening-software/];
112. Програмні продукти Detica NetReveal у сфері протидії відмиванню грошей // [Електронний ресурс] – Режим доступу : [http://www.deticanetreveal.com/en/solutions/banking/compliance/anti-money-laundering-aml.html].
113. Програмні продукти компанії Oracle Corporation у сфері протидії відмиванню грошей // [Електронний ресурс] − Режим доступу: [http://www.oracle.com/us/industries/financial-services/062008.pdf]
114. Програмні продукти компанії Fiserv Corporation у сфері протидії відмиванню грошей // [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: [http://www.fiserv.com/risk-compliance/financial-crime-risk-management.htm]
115. Програмні продукти компанії SAS Corp. у сфері протидії відмиванню грошей // [Електронний ресурс] – Режим доступу: [http://www.sas.com/industry/financial-services/banking/money-laundering/index.html];
116. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.10.2000 р. № 2121-ІІІ // Урядовий кур’єр. – 2001. - №8. – с. 5 – 13;
117. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28.11.2002 р. за №249-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. - №1;
118. Про Державний комітет фінансового моніторингу України: Указ Президента України від 28.09.2004р. № 1144/2004 // Офіційний вісник України. – 2004. - № 39;
119. Про перелік офшорних зон : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 24.02.2003р. № 77-р // Офіційний вісник України. – 2003. - № 9. – с. 179.
120. Про Єдину державну інформаційну систему у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів,одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України від 10.12.2003 №1896 // Офіційний вісник України. – 2003. - № 51. – с. 146.
121. Про внесення змін до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»: Закон України від 18.05.2010 N 2258-VI // Голос України від 22.05.2010 - № 93.
122. Про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів : Директива Європейського Парламенту та Ради 2005/60/ЄС від 26.10.2005 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу :http//eurodocs.sdla.gov.ua/DocumentView/tabid/28/ctl/Edit/mid/27/ID/10004910/Lang/Default.aspx
123. Про затвердження Порядку формування переліку осіб, які пов'язані з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції: Постанова Кабінету Міністрів України від 18.08.2010 № 745 // Урядовий кур’єр. – 2010. - № 158.
124. Про затвердження Порядку надання органами державної влади інформації про фінансові операції до Державного комітету фінансового моніторингу: Постанова КМУ від 25.08.2010 № 759 // Урядовий кур’єр. – 2010. - № 159.
125. Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення : Наказ Держфінмоніторингу від 26.08.2010 року № 148 // Офіційний вісник України вiд 22.10.2010 - 2010 р., № 78;
126. Про порядок визначення країн (територій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням терроризму»: Постанова КМУ від 25.08.2010 № 765 // Урядовий кур’єр. – 2010. - № 160.
127. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Постанова Правління Національного банку України від 14.05.2003 р. № 189 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 31.01.2011р. № 22) // Офіційний вісник України. – 2003 р. – № 22. – С. 9. [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу [:http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0381-03];
128. Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму [Електронний ресурс] : Указ Президента України ві 22.07.2003 № 740/2003. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=740%2F2003.
129. Про оптимізацію системи центральних органів виконавчої влади // Указ Президента України №1085/2010 від 9 грудня 2010 року
130. Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України (Положення, п.1.10) // Постанова Правління НБУ від 18.06.2003 N 254]
131. Про затвердження Положення про застосування НБУ санкцій за порушення законодавства з питань запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму // Постанова правління НБУ від 15.06.2011 №192
132. Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування терроризму // Наказ Держфінмоніторингу №126 від 03.08.2010 // Офіційний вісник України вiд 29.10.2010 - 2010 р., № 80.
133. Про затвердження Вимог до кваліфікації працівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу, відповідального за проведення фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму // Наказ Держфінмоніторингу України від 12.05.2003 № 46.
134. Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій : Наказ Держфінмоніторингу від 13.08.2010 року № 137 // Офіційний вісник України вiд 29.10.2010 - 2010 р., № 80.
135. Про Положення про Державну службу фінансового моніторингу України : Указ Президента України від 13.04.2011 року № 466 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: [http://www.president.gov.ua/documents/13447.html].
136. Про ратифікацію Конвенції ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин : Постанова Верховної Ради Української РСР від 25.04.1991 р. за № 1000-XII // Відомості Верховної Ради. – 1991. – № 24. – С. 277.
137. Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей : Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 28.08.2001 р. за № 1124 // Офіційний Вісник України. – 2001. – № 35. – С. 1630. (Додатково: Паризька редакція 40-ка Рекомендацій FATF від 16.02.2012р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: [http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2012/22.03.2012/1.pdf];
138. Про схвалення Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму на період до 2015 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 09.03.2011р. № 190-р // Офіційний вісник України вiд 21.03.2011 - 2011 р., № 19, стаття 803;
139. Протидія легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму: [навч.посібник] / С.Г. Гуржій, С.М. Клюшке, В.М. Кірсанов, О.Ю. Фещенко. – К.: Такі справи, 2008, 560с.
140. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) : учеб. Пособие. М: РАП; Статут, 2009, 224 с., с.30/
141. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Практическое руководство для банковских специалистов. // П.П.Шатен, Д.Макдауел., С.Муссе и др.,.- Альпина Паблишерз, 2011, с.314.
142. Рейтингова агенція Moody`s Investors Service // [Електронний ресурс] – Режим доступу: [http://www.moodys.com/];
143. Рейтингова агенція Fitch Rating // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: [http://www.fitchratings.com/web/en/dynamic/fitch-home.jsp];
144. Рейтинги країн у сфері Інтернет-технологій ЗАО «Лаборатория Касперского» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.kaspersky.ru/index.html.
145. Резолюція №1617 (2005) прийнята 29.07.2005р. Радою Безпеки ООН на її 5244-му засіданні [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: [http ://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=995_d53];
146. Рымарук А.И. Отмывание грязных денег: международные и национальные системы противодействия / Рымарук А.И., Лысенков Ю.М., Капустин В.В. – К. : ТОВ "Юстініан", 2003. – 544 с.
147. Рисін В. Особливості побудови національної системи оцінювання ризиків відмивання грошей / Вісник Національного банку України - липень 2010. – с.61 – 65.
148. Рівень довіри населення до державних органів. Дослідження Національного інститут стратегічних досліджень. [Електронний ресурс] – Режим доступу: [http://old.niss.gov.ua/Monitor/Monitor22/01.htm];
149. Річні звіти ПФР Німеччини за 2007-2011рр. [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: http://www.bka.de/nn_194538/EN/TheBKA/FactsAndFigures/factsFigures__node.html?__nnn=true
150. Річні звіти ПФР США за 2007-2011рр. [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: http://www.fincen.gov/news_room/rp/files/annual_report_fy2010.pdf.
151. Річні звіти ПФР Великобританії за 2007-2011рр. [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: http://www.soca.gov.uk/about-soca/the-uk-financial-intelligence-unit/ukfiu-publications.
152. Річні звіти ПФР Польщі за 2007-2011рр. [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: http://www.mofnet.gov.pl/index.php?const=7&dzial=86&wysw=2&sub=sub3.
153. Річні звіти ПФР Швейцарії за 2007-2011рр. [Електронний ресурс] – Режим доступу до документу: http://www.fedpol.admin.ch/content/fedpol/en/home/dokumentation/berichte/geldwaescherei.html.
154. Роз’яснення з питань здійснення ідентифікації клієнтів банків: Лист Національного банку України від 22.08.2011 № 48-103/1688-10110 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: http://audit-optim.com.ua/ru/news/930/
155. Романенко Л.Ф. Банківський маркетинг: Монографія – К.: “Ін Юре”, 2001. –484 с.
156. Романченко О. Роль сучасного банку в боротьбі з легалізацією доходів,отриманих злочинним шляхом // Вісник НБУ - №1, 2004р., с.55-57.
157. Російський біометричний портал. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : [http://www.biometrics.ru/rubric/biometrics_news/finance/page-2/]
158. Современный экономический словарь / Б.А.Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б.Стародубцева. 6-е изд., перераб. и доп. М.: Инфра-М, 2008, 512 с.
159. Соколова М.Ю. Методичні підходи до вирішення деяких проблем внутрішнього фінансового моніторингу в банках // Вісник Української академії банківської справи - №1 (28) - 2010р - с. 93-95 (94)