Шамин Владимир Павлович. Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск - менеджмента коммерческого банка

Короткий опис

Шамин Владимир Павлович. Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск - менеджмента коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Шамин Владимир Павлович; [Место защиты: Рос. гос. социал. ун-т].- Москва, 2009.- 174 с.: ил. РГБ ОД, 61 09-8/3712

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.Теоретико-методологические основы управления рисками в коммерческом банке9
1.1.Сущность и характеристика банковских рисков 9
1.2. Научные подходы к классификации банковских рисков 17
1.3 . Методы оценки кредитного риска коммерческого банка 34
ГЛАВА 2.Оценка состояния и действующего инструментария управления кредитным риском в системе риск - менеджмента53
2.1. Характеристика кредитной деятельности банковского сектора Российской Федерации 53
2.2. Анализ кредитной политики коммерческого банка и ее влияния на снижение кредитного риска 72
2.3.Основы организации внутреннего контроля по управлению кредитным t риском в коммерческом банке 88
ГЛАВА 3.Совершенствование системы управления кредитным риском в коммерческом банке103
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию системы эффективного риск-менеджмента 103
3.2. Методика комплексной оценки риска кредитного портфеля банка 121
3.3. Мероприятия по реализации высокоэффективной системы управления кредитным риском 134
Заключение 151
Библиография 158

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Проблемы разработки теории и практики оценки и управления банковскими рисками, обусловленные усилением неоднозначности и неопределенности явлений и процессов, требуют от банков не разрозненного набора разовых мероприятий, а целенаправленной, планомерной деятельности по управлению рисками. Однако интенсивные изменения и преобразования в банковском секторе оставляют не решенными ряд вопросов, в частности, неоднозначной трактовки банковских рисков, отсутствия единого классификационного подхода, обоснования принципов организации кредитного процесса, разработки методик оценки рисков. Банковский бизнес отличается высокорискован-ностью и подразумевает принятие банком определенных рисков. При этом коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность. Поэтому, деятельность коммерческого банка предполагает необходимость внедрения приемлемых и проверенных методов оценки рисков, определения критериев, позволяющих идентифицировать существующие риски, создания и функционирования отлаженной системы принятия управленческих решений, позволяющих достигнуть оптимального соотношения рисков и доходности банковского бизнеса.
Степень научной разработанности проблемы.Проблеме управления рисками в коммерческих банках посвящены многие работы отечественных и зарубежных ученых - экономистов. Теоретические и методологические подходы к оценке и управлению банковскими рисками представлены в работах Альгина А.П., Altaian E.I., Амелина Н.Э., Балабанова И.Т., Белотеловой Н.П., Белых Л.П., Бланка И.А., Бунге Н.Х, Ван Грюн X., Волошина И.В., Воронина Д.В., Гамза В.А., Ершова М.Б., Лаврушина О.И., Лукасевича И.Я., Масленченкова Ю.С., Матовни-кова М., Merton R.C., Ong М.К., Пановой Г.С., Потемкина С.А., Севрук В.Т., Со-колинской Н.Э., Супрунович Е.Б., Sinkey Jr., Хандруева А.А., Шеремета А.Д.,
Щербаковой Г.Н., Ширинской Е.Б. и других авторов.
Несмотря на имеющиеся работы по исследуемой проблеме, вопросы эффективного управления рисками в коммерческих банках до сих пор являются дискуссионными и требуют адаптации к современным условиям.
Цель исследованиясостоит в совершенствовании системы управления кредитным риском коммерческих банковсучетом специфики их операций путем использования современных методов финансового менеджмента и разработке практических рекомендаций для коммерческих банков по выявлению, оценке и мониторингу рисков по операциям кредитования.
Задачи исследования.Реализация поставленной цели предопределяет необходимость решения следующих задач:
уточнить понятие риски коммерческого банка, исследовать научные подходы к классификации банковских рисков и обосновать её критерии в динамично меняющихся современных условиях функционирования банковского сектора экономики;
предложить последовательность построения системы эффективного риск-менеджмента, которая позволит идентифицировать, измерить и контролировать банковские риски;
дополнить и научно обосновать систему принципов организации кредитного процесса и формирования кредитной политики в части внутри банковского контроля в целях управления кредитным риском;
уточнить принципы и предложить систему организации внутреннего контроля, что будет способствовать созданию механизма раннего реагирования и консолидированного контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке;
разработать и апробировать методику комплексной оценки рисков и предложить практические рекомендации по управлению рисками при осуществлении операций кредитования коммерческими банками, что даёт возможность оптимизировать банковские риски;
- детализировать и обосновать размеры резервов на возможные потери с учетом диверсификации риска и качества ссуды, что позволит учитывать условия конкретной сделки по кредитованию и оптимизировать резервы коммерческого банка.
Научная гипотезаисследования заключается в том, что функционирование коммерческих банков сопровождается возникновением рисков, оказывающих существенное влияние на их ликвидность и финансовое состояние.
Предметом исследования являются финансовые отношения, в процессе осуществления банковской деятельности и возникновении кредитных рисков.
Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих банков.
Соответствие паспорту специальностей.Диссертационная работа проведена в рамках пункта 9.17 «Совершенствование системы управления рисками российских банков», раздела 9 «Кредит и банковская деятельность», части 1 «Финансы», специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта специальностей ВАК (экономические науки).
Методологическая основа исследования.
Теоретической и методологической основой исследования служит широкий круг работ отечественных и зарубежных экономистов по проблемам оценки и управления рисками в коммерческих банках.
Для обоснования выдвинутых в диссертации положений применялись системный подход, методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, метод группировок, математического моделирования, метод исторического и логического анализа, а также модели управления рисками, применяемые на практике современными российскими и зарубежными банками. Основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально - теоретического и конкретно - практического анализа на базе комплексного подхода к управлению рисками банка, который предусматривает рассмотрение управления рисками как с позиций принятия банком оптимизационных управ-
ленческих решений, так и с позиций реализации этих решений через организационную структуру.
Информационной базой исследованияпослужили нормативно правовые акты и рекомендации, материалы конференций, финансовая отчетность Банка России и коммерческих банков, официальные научные и статистические данные. В процессе исследования автором были проанализированы инструктивно - методические и нормативные документы Банка России по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков, а также материалы Базелъского комитета по банковскому надзору и регулированию.
Научная новизна исследованиязаключается в формировании и научном обосновании комплекса мероприятий, направленных на совершенствование системы управления кредитными рисками в коммерческих банках.
Наиболее существенные результаты, полученные лично автором и выносимые на защиту, заключаются в следующем:
1. Раскрыта природа рисков непосредственно связанная с неопределенностью исхода, обусловленной неточностью, неполнотой и недостоверностью сведений о возможных событиях, проведенный анализ классификаций банковских рисков показал, что они не отражают специфику конкретного банка, не характеризуют целостное представление обо всей совокупности рисков, а также не выделяют такие характерные признаки риска, как источник, объект несущий риск и субъект воспринимающий риск. На этой основе уточнено понятие риски коммерческого банка, исследованы научные подходы к классификации банковских рисков и обоснованы ее критерии в динамично меняющихся современных условиях функционирования банковского сектора экономики.
2. Выявлены проблемы внедрения системы риск - менеджмента, такие как стандарты оценки рисков, формальное исполнение требований надзорных органов, конфликт интересов бизнес и риск - менеджеров, не всегда четкая формулировка основной задачи, ориентация риск-менеджмента на покрытие рисков акцио-
нерным капиталом, отсутствие единой методологии оценки рисков. Для решения данных проблем предложена последовательность построения системы эффективного риск-менеджмента, которая позволит идентифицировать, измерить и контролировать банковские риски.
1. Проанализированы недостатки, возникающие в процессе управления кредитным риском, оказывающие существенное влияние на риск кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, существенная доля в портфелях неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. Несмотря на формирование достаточно полной нормативной и законодательной базы, зачастую отсутствует комплексность, что делает необходимым дополнение и научное обоснование системы принципов организации кредитного процесса и формирования кредитной политики в части внутри банковского контроля в целях управления кредитным риском.
2. Исследованы принципы, заложенные в основу системы внутреннего контроля, обеспечивающие непрерывное действие контрольных механизмов и функций на всех направлениях банковской деятельности и уровнях принятия решений. Учитывая постоянное совершенствование банковской системы, усложнения регламентов и процедур уточнены принципы и предложена система организации внутреннего контроля, что будет способствовать созданию механизма раннего реагирования и консолидированного контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке.
5. Разработана и апробирована методика комплексной оценки рисков и предложены практические рекомендации по управлению рисками при осуществ лении операций кредитования коммерческими банками, что дает возможность оп тимизировать банковские риски в целом. На примере кредитного портфеля с фик сированным уровнем потерь показана возможность создания системы процедур,
направленных на ограничение или поддержание запланированного уровня риска.
6. Детализированы и обоснованы размеры резервов на возможные потери с учетом диверсификации риска и качества ссуды, что позволит учитывать условия конкретной сделки по кредитованию и оптимизировать резервы коммерческого банка. Указанные резервы обеспечат создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволят избегать колебаний величины прибыли банков.
Практическая значимость.Основные научные выводы, рекомендации и методические положения выполненного исследования служат основой для совершенствования системы управления рисками в коммерческих банках и могут быть использованы при разработке кредитной политики банка, в частности, с учетом предложений автора может быть сформирован оптимальный кредитный портфель и определены возможные потери по ссудам на основе методики комплексной оценки рисков.
Апробация результатовбыла проведена в КБ «БФГ-Кредит» (ООО) (Справка № 656 от 15.09.2009г.), ООО КБ «Алмаз-Инвест-Банк» (Справка № 756 от 18.09.2009г.) при реализации банками кредитной политики, формирования обоснованных резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности и при осуществлении анализа финансового состояния заемщиков. Ряд теоретических положений, практических рекомендаций и выводов диссертации обсуждался на кафедре, излагался на конференциях, нашел отражение в монографии автора.
Объем публикаций по теме диссертациисоставляет 7,83 п.л., в том числе лично автора - 7,78 п.л.
Структура работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В соответствии с целью и задачами исследования работа построена следующим образом:
ВоВведенииобоснована актуальность темы исследования, сформулированы его цель и задачи. Изложены теоретические и методологические основы, пред-
мет, объект, научная новизна и практическая значимость результатов исследования.
В Главе 1«Теоретико-методологические основы управления рисками в коммерческом банке» представлены результаты анализа научных подходов к классификации банковских рисков, приводится авторская классификация рисков, рассмотрены вопросы управления рисками путем построения системы эффективного банковского риск - менеджмента.
В Главе2 «Оценка состояния и действующего инструментария управления кредитным риском в системе риск - менеджмента» на основе данных банковской статистики проведен анализ состояния кредитных рисков российских банков за период 2004-2007 годы, определена роль кредитной политики коммерческого банка в снижении рисков. Разработаны основные принципы организации внутреннего контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке.
В Главе 3«Совершенствование системы управления кредитным риском в коммерческом банке» представлены результаты исследования методов совершенствования системы управления кредитным риском в коммерческом банке. Проанализированы основные методы оценки кредитного риска. Разработана методика комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и предложена методика осуществления мониторинга кредитного риска. Представлены основные мероприятия по реализации высокоэффективной системы управления кредитным риском посредством совершенствования системы полномочий и принятия решений по управлению кредитным риском, разработки и внедрения информационной системы, внедрения комплекса мероприятий по регулированию кредитного риска, внедрения системы контроля соблюдения правил и процедур по управлению кредитным риском. Сформулированы рекомендации по применению детализированных размеров расчетного резерва по ссудам II - IV категорий качества.
В Заключениисформулированы основные выводы и практические предложения, выработанные автором по результатам проведенного исследования.

Научные подходы к классификации банковских рисков

Применение методик Базель I и Базель II обеспечивает внедрение единых стандартов ограничения рисков для всех кредитных институтов, однако Базель I первоначально разрабатывался для крупных действующих на международных рынках банков и с течением времени у нормативов Базель I обнаружился ряд недостатков. Например, существует только пять категорий активов, и к большинству кредитов внутри этих категорий предъявляются одинаковые регулятивные требования вне зависимости от кредитного качества заемщиков. Это может создавать для банков отрицательные стимулы к регулятивному арбитражу. Кроме того, не признаются некоторые инструменты смягчения риска, которые получили широкое распространение в последние десять лет. Наличие таких проблем вызвало необходимость серьезного пересмотра этих нормативов. Главная цель Базель II состоит в повышении качества управления рисками в банковском секторе, что должно в свою очередь укрепить стабильность банковской системы в целом посредством радикального изменения режима в области банковского надзора, укрепив стимулы к чувствительной и осмотрительной банковской деятельности по отношению к рискам. Однако от ослабления требований к капиталу больше других выиграет сектор розничного кредитования. Базель II может не затронуть кредитование компаний в том смысле, что большинство из них останутся без рейтинга, если требования к капиталу не изменятся. При кредитовании государств будет иметь место дифференциация по качеству кредита и выбранному подходу к кредитному риску. Кредитование банков потребует более высоких отчислений с капитала.
Рассмотрим принципиальное отличие Базель I от Базель II. Базель I заложил основы для анализа не только количественных, но и качественных характеристик капитала и активов банка. Расширив область рассматриваемых рисков, и включив в методику расчета достаточности капитала характеристики управления, Базель II в количественном формате выразил качественную взаимосвязь таких ключевых направлений анализа эффективности деятельности банка, как прибыль, ликвидность, риски и качество управления.
Принципиальное значение прибыли для банка подталкивает их на неконструктивный путь изолированного анализа данного показателя. Кроме того, ряд методик измерений прибыли позволяет искусственно максимизировать ее значение вследствие игнорирования непрерывности процесса функционирования банка или в результате применения формально математических подходов [61,16]. По Базелю II прибыль — это не просто показатель, который значим сам по себе. Если потенциально высокодоходная операция сопряжена с высоким риском и требует избыточной ликвидности, то она может стать непривлекательной для банка.
К учтенному в Базеле I рыночному риску Базель II добавил методики оценки кредитного и операционного рисков, и создал предпосылки для исследований по учету и оценке всего диапазона рисков, которым подвержена банковская деятельность, в том числе рисков, которые ранее не оценивались количественно (репутационный, стратегический, правовой риск, риск документации и т.д.) [124]. При этом в Базеле II учтен интегральный характер рисков и предложена концепция совместного управления всеми принимаемыми банком рисками для предотвращения ситуаций. Когда уменьшение одного из видов принимаемых рисков влечет не снижение, а увеличение общего профиля риска банка за счет возникновения или роста других рисков.
В Базеле II ликвидность оценивается как условие, имеющее решающее значение для продолжения существования банка. При осуществлении контроля ликвидности следует учитывать непосредственное взаимное влияние ликвидности и капитала. Как ликвидность банка и ликвидность активов, на которых он работает, оказывают влияние на достаточность капитала, так и капитал в стрессовых ситуациях может иметь заметное влияние на удержание ликвидности.
Новый порядок расчета капитала и контроля за его достаточностью предполагает серьезную опору на внутренние модели банка по оценке количественных параметров рисков. Однако Базель II рассматривает оценку рисков не как результат применения математических моделей, а как непрерывный процесс [86,47]. Процесс, в котором моделирование и уточнение настроек используемых моделей позволяет проводить регулярное уточнение лимитов и параметров антикризисных сценариев, и в котором реализуются обязанности и ответственность всех звеньев контура управления, это то что банки должны развивать в своем сообществе.