Статистические методы в управлении кредитным риском

Короткий опис

Год:

2010

Автор научной работы:

Серебряков, Евгений Юрьевич

Ученая cтепень:

кандидат экономических наук

Место защиты диссертации:

Оренбург

Код cпециальности ВАК:

08.00.12

Специальность:

Бухгалтерский учет, статистика

Количество cтраниц:

224

Оглавление диссертациикандидат экономических наук Серебряков, Евгений Юрьевич

Введение
Глава 1 Теоретические основы исследованиякредитныхрисков
1.1 Классификациябанковскихрисков
1.2 Теоретические аспекты возникновения кредитных рисков в современных условиях развития экономики
1.3 Система показателей характеризующих наличие (уровень) кредитных рисков и их влияние набанковскуюсреду
Глава 2 Статистический анализ кредитных рисков в системеСбербанкаРФ
2.1 Факторы, определяющие уровень кредитных рисков
2.2 Оценкакредитоспособностиклиентов коммерческого банка
2.3 Применениескоринговыхмоделей в анализе кредитоспособностизаемщика
2.4 Многомерныеметодыв оценки кредитных рисков
2.4.1 Многомерная классификациязаемщиковбанка по степени кредитоспособности
2.4.2 Множественная регрессия в оценке кредитоспособности заемщиков
Глава 3Статистическиеметоды в управлении кредитными рисками
3.1 Система управлениякредитнымирисками в Сбербанке РФ
3.2 Анализ состояниякредитногопортфеля в Оренбургском отделении Сбербанка РФ
3.3. Управлениекредитнымриском на основе многокритериальных задач принятия решений Заключение

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Статистические методы в управлении кредитным риском"

Актуальность темы исследования. В сложившихся экономических условиях в РФ все большую актуальность приобретают вопросы исследования различного рода рисков. Первостепенное место при этом отведенобанковскимрискам, т.к. для экономики России в последние годыбанковскаядеятельность приобрела приоритетное значение в большей степени благодаря интенсивно развивающемусякредитованиюфизических и юридических лиц. При этом, как известно,кредитованиеявляется наиболее прибыльной ирискованнойчастью банковских операций. Поскольку оценка степени риска и определение его величины носит вероятностный характер, топриоритетнымиметодами при этом являются статистические.
Вследствие существенного влияния банков на экономику и общественные отношения, при эффективном управлениибанковскими, и в частности кредитными рисками, можно ожидать расширения сферыбанковскогокредитования реального сектора и как следствие - улучшения ситуации в экономике ибанковскойсистеме страны.
Степень разработанности проблемы. Исследованию проблем управлениякредитнымирисками в банковской деятельности посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросамибанковскихрисков, могут быть выделены Д.Аргенти, К.Дж. Барлтроп, Э.Дж. Делан, Т.У.Кох, Р.М.В. Басе, К.Д. Валравен, Э.Гилл, Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Р.Котгер, ME. Озиус, Р.С. Портер, JI.A.Пратт, Б.Х. Путнам, Э. Рид, П.С.Роуз, Д. Ситр, Р. Смит, Дж.Синки, Джозефа И. Финнерти, Р.Дж.Таффлер, Д.Дж.С. Уильяме, Б. Эдварде и пр. Основные отечественные труды принадлежат О.Н.Афанасьевой, И.Т. Балабанову, И.И. Валенцевой, А.Г.Грязновой, B.C. Захарову, Г.Г. Коробовой, В.Т.Севрук, Н.Э. Соколинской. А также научные труды Н.А.Савинской, Г.Н. Белоглазовой, М.В. Романовского, A.J1. Смирнова, К.Н.Гусевой, Е.Ф. Жукова, О.В. Гочарук, В.А.Челнокова, П.С. Лаврушина, А.А. Горбунова,-М.А.Пессель, Н.И. Сивульского, Н.Г Типенко и других 3 ученых. В их работах рассматривались в основном вопросы риска, с точки зрения теории финансов,кредитованияи денежного обращения.
Отсутствие статистической базы, раскрывающей основные аспекты управлениякредитнымриском, системности применяемых методов статистической оценки и статистического анализа рискакредитныхопераций, а также собственного регламентакоммерческихбанков свидетельствуют о недостаточной разработанности статистической составляющей в управлении кредитным риском банка.
Актуальность, важное практическое значение и недостаточная научная разработанность статистических методов в управлении кредитным риском определили выбор темы, цель и задачи исследования.
Область исследования. Содержание диссертационной работы соответствует пункту 3.3. Методы обработки статистической информации: классификация и группировки, методы анализа социально-экономических явлений и процессов, статистического моделирования, исследования экономическойконъюнктуры, деловой активности, выявления трендов и циклов, прогнозирования развития социально-экономических явлений и процессов Паспорта специальности 08.00.12 -Бухгалтерскийучет, статистика (экономические науки).
Объект исследования - Оренбургское отделениеСбербанкаРФ.
Предмет исследования - теоретические, методологические и методические аспекты применения статистических методов в управлении кредитным рискомкоммерческогобанка.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является совершенствование методики управления кредитным риском на основе применения статистических методов.
Задачи диссертационного исследования:
- рассмотреть сущность категории «риск», классификацию банковских рисков, место в нейкредитногориска, а также факторы кредитного риска;
- провести комплексный статистический анализ кредитных рисков в системе Сбербанка РФ;
- применить существующие методики статистической оценкикредитоспособностик реальным заемщикам Сбербанка РФ; апробировать метод кластерного анализа для определениярейтингазаемщика;
- исследовать статистическую зависимость между отобранными показателями, характеризующимикредитоспособностьорганизаций и факторами, влияющими на уровень кредитоспособности; проанализироватькредитныйпортфель Оренбургского отделения Сбербанка РФ;
- предложить и апробировать на практике статистическийинструментарийуправления кредитным риском, на основе многокритериальных за дач принятия решений.
Методологической основой исследования явилось использование принципов системности, единство анализа и синтеза, общенаучных методов, монографического исследования.
Теоретической основой диссертации послужили труды отечественных и зарубежных учёных в области статистики, банковской деятельности и анализа банковских рисков, теориикредита, финансов; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической ибухгалтерскойотчетности.
Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических и практических рекомендаций по методике применения статистических приемов, методов и моделей в системе управления кредитным риском.
Элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие результаты исследования:
1. Систематизированы: основные факторы риска в банковской сфере и проведена их статистическая классификация по признакам: а) функциональное воздействие нахозяйственнуюдеятельность фирмы; б) характер учета; в) уровень (степень) банковских рисков; г) возможность снижения риска; д) сфера возникновения рисков; е) составклиентовбанка; ж) вид банковской операции; з) банковская практика, — и перечень статистиче ских показателей, влияющих на кредитный риск.
2. Проведена типологизация предприятий-заемщиков Оренбургского отделения Сбербанка РФ, позволившая построить их кредитныйрейтинг; дана статистическая оценка результатов экспертного метода и выделены статистические показатели, влияющие на кредитный риск.
3. На основе корреляционного и регрессионного анализа показателей, характеризующих кредитоспособность организаций, установлена тесная статистическая связь между коэффициентом соотношения собственных изаемныхсредств, коэффициентом покрытия и коэффициентом концентрации собственногокапитала.
4. Проведен статистический анализ динамики и структуры кредитногопортфеляОренбургского отделения Сбербанка РФ, в результате которого выявлена тенденция повышения кредитного риска, связанная с прогнозируемым ростомзадолженностиперед банковской системой по предоставленнымкредитамюридическим лицам, а такжессудпо отдельным группам риска.
5. Впервые применяя метод кластерного анализа показателей, влияющих на кредитоспособность предприятия в динамике, выделены зоны с низким, средним и высоким уровнем кредитного риска для определения пороговых значений локальных критериев.
6. Разработана поэтапная схема процесса управления риском, как результат применения статистических методов для принятияуправленческихрешений по снижению кредитного риска.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней положения и выводы могут .быть использованыкоммерческимибанками при разработке подходов к управлению кредитным риском.
Результаты диссертационного исследования целесообразно использовать при изучении курсов «Финансовая статистика», «Многомерные статистические методы», «Эконометрика». Практическую направленность имеют предложения и рекомендации по выбору пороговых значений локальных критериев.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования получили положительную оценку на различных международных и региональных научно-практических конференциях в городах Воронеже, Уфе, Самаре, Пензе, Омске, Оренбурге, Одессе, семинарах, проводимых в рамках банковской системы РФ, заседаниях правительств Оренбургской и Самарской областей по выработке направлений выхода изкризисаэкономик регионов и т.п.
Материалы диссертации используются для совершенствования учебных курсов в вузах Оренбургской области по финансовой и банковской статистике.
Система статистических методов для принятия управленческих решений по снижению кредитного риска используется кредитными службами Сбербанка РФ, что подтверждается актами о внедрении.
Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертации опубликованы в 12 работах общим объемом более 5 усл.п.л. (из них авторских 3 п.л.) в т.ч. 2 работы опубликованы в журналах из перечня, установленногоВАКРФ.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (120 источников), включает 44 рисунка и 7 приложений.

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Бухгалтерский учет, статистика", Серебряков, Евгений Юрьевич

Основные выводы по результатам исследования, приводятся нами, в конце каждой главы в данном разделе остановимся на некоторых из них.
1. В своей деятельности банки сталкиваются с множеством рисков.Банковскиериски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. Поэтому успех управлениябанковскимирисками зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода ихминимизации.
2. Накредитныйриск воздействует множество факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. Выделяютмакроэкономическиефакторы, факторы, связанные с предприятиями-заемщиками, факторы, связанные с банком, а также внешние и внутренние факторы.
3. Существующее множество методик оценкикредитногориска базируется на ряде общих принципов, что позволяет их сгруппировать в определенные категории. Основными методами являются методскоринга, математические методы, основанные на взвешенной оценке вероятности изменениярейтингазаемщика, и методы, предложенныеБазельскимкомитетом по банковскому надзору.
4. В настоящее время вбанковскойпрактике не существует универсальной методики оценки кредитного риска заёмщика, в связи с этим рекомендуется использовать все методы оценок в совокупности.
5. Современная ситуация вбанковскомсекторе показывает, что агрегированные показатели, характеризующие уровенькредитныхрисков в банковской системе, находятся на допустимом уровне. Доляпросроченнойзадолженности, являющаяся важнейшим индикатором кредитных рисков, покредитномупортфелю в целом за период с 2006г. до первогополугодия2007 г. выросла с 1,3 до 1,5%. В целом по банковской системе, согласно данным ЦБ, «плохих»кредитовне так много: доля проблемных ибезнадежныхссуд за 2006 год снизилась с 3,2 до 2,6% и, по итогам первого полугодия 2007 года, осталась на этом уровне.
6. В условиях нестабильной экономики, высокихтемповинфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способностиклиентапогасить свои обязательства, включаяссудыбанка, в будущем. Эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движенияоборотныхсредств. Кроме того, они не учитывают многих факторов:репутациюзаемщика, перспективы и особенности экономическойконъюнктуры, в том числе выпускаемой продукции, а также других факторов. В этом случае должны использоваться либопрогнозныеданные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценкикредитоспособностипредприятия дополнится другими.
7. Применениескоринговыхмоделей для оценки кредитоспособности и вероятностибанкротствапредприятия (двухфакторной, Альтмана, Таффлера и Лиса) в сложившихся условияххозяйствованияв РФ может привести к ошибочным выводам.
8. При многомерной классификации к распределениюзаемщиковпо классам были предъявлены более жесткие требования. Особенно это касается распределения между вторым и третьим классом заемщиков. Около половины организаций (46,7%), отнесенных по результатам кластерного анализа ко второму классу, по методологииСбербанкаполучили более высокий рейтинг и были оценены как организации с первым классом кредитоспособности, а 75% организаций, отнесенных по результатам кластеризации к 3 классу, получили по банковской оценке более высокий (второй) класс кредитоспособности.
9. По результатам корреляционного и регрессионного анализа выявлена тесная зависимость величины коэффициента соотношения собственных изаемныхсредств от величины промежуточного коэффициента покрытия и коэффициента концентрации собственногокапитала.
10. Управлениекредитнымриском является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано бытьинтегрированов данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
11. Процесс управления рисками можно представить в качестве механизма, состоящего из трех уровней, где первый уровень отвечает застратегическоеуправление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное. Главным принципом функционирования данного механизма остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурныхподразделенийи коллегиальных органов, задействованных в процессе управлениякредитнымирисками.
12. Анализ тенденции и динамики просроченнойзадолженностипо группам, а также суммы общей задолженности перед банковской системой по предоставленнымкредитамюридическим лицам выявил высокую устойчивость уровней ряда и тенденции динамики большинства показателей.
13. Прогнозирование просроченной задолженности по группам, а также суммы общей задолженности перед банковской системой по предоставленным кредитам юридическим лицам на основе отобранных моделейтрендаи экспоненциального сглаживания на 2009г. впоквартальномразрезе показало увеличение доли наиболее проблемныхссуд.
14. С целью совершенствования механизма управления кредитным риском, необходимо использовать поэтапную схему анализа кредитоспособностизаемщика— юридического лица, основанного на многокритериальных задачах принятия решения, кластерном анализе, анализе временных рядов и прогнозировании.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы диссертационного исследованиякандидат экономических наук Серебряков, Евгений Юрьевич, 2010 год

1. Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичныхбанковскихрисках». // Вестник Банка России. № 38(762). - 30.06.2004 г.
2. Письмо Банка России № 76-Т от 23.06.2004 г. «Об организации управленияоперационнымриском в кредитных организациях». // Вестник Банка России. № 28 (826). - 01.06.2005 г.
3. Письмо Банка России № 92-Т от 28.06.2005 г. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловойрепутациив кредитных организациях и банковских группах». // Вестник Банка России. № 34(832). - 06.07.2005 г.
4. ЗаконРСФСР"О банках и банковской деятельности в РСФСР" // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, №9, ст. 391; №34, ст. 1966.
5.АгарковМ.М. Основы банковского права. М.:Финансыи статистика, 2003.
6.АйвазянС.А. Прикладная статистика. Основыэконометрики: Учебник для вузов: /2 т. 2-е изд., испр. Т. 1: С.А. Айвазян, B.C.Мхитарян. Теория вероятностей и прикладная статистика. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-656 с.
7.АльгинА.П. Грани экономического риска. М.: Мысль, 1991. - 187 с.
8. Ю.Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. -187 с.
9. П.Андреева Г.Скорингкак метод оценки кредитного риска. //Банковскиетехнологии. 2003, №№ 6-9. С. 15-17.
10.АнтоновА.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. 2003, №3. С. 14-18.
11.АнтоновН.Г., Пессель М.А. Денежное обращение,кредити банки. М.: АО "Финстатинформ", 2002.
12. Н.Арженовский С.В.,ФедосоваО.Н.Эконометрика: учебное пособие. -Ростов н/Д, 2002. 102 с.
13.Афанасьев, В.Н. Анализ временных рядов и прогнозирование: учебник / В.Н. Афанасьев, М.М.Юзбашев. М.: Финансы и статистика, 2001. -228с.: ил. ISBN 5-279-02419-8
14.БакановМ.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2001. - 416 с.
15.БалабановИ.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять финансовымкапиталом. М., 1994. - 293 с.
16.БалабановИ.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004. - 395 с.
17. Банкам придётся заняться оценкой предприятий. // Коммерсантъ. 6 мая 2004. С. 3.
18. Банки ибанковскоедело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2003.
19. Банковские риски: учебное пособие / под ред.ВаленцевойН.И., Лаврушина О.И. -М.:КНОРУС, 2008. 232 с.
20. Банковское дело. Справочное пособие / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2003.
21. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.:Экономистъ, 2003.-751 с.
22. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003.
23.БасовскийJI.E. Теория экономического анализа: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. - 222 с.
24. Баузел Р., Кокс Д., Браун Р. Информация и риск вмаркетинге: Пер с анг. -М.: Финстатинформ, 1993. 96 с.
25.БелолипецкийВ.Г. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2008. - 448с.
26.БеляковА.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М.: "Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС", 2004. -256 с.
27.БердниковаТ.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. М.:ИНФРА- М, 2007. - 215 с.
28.БузуевВ.А. Эволюция управления кредитными рисками. / Материалы семинара "Проблемы анализа и управления рисками в деятельностикредитнойорганизации". М.: Изд-во МГТУ, 2004.
29.БуяновВ.П. Управление рисками (рискология) / Буянов В.П.,КирсановК.А., Михайлов Л.А. М.: Экзамен, 2002. - 384 с.
30. Введение в банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. Г.Асхауэр. М.: БЕК, 2003.
31.ВолковС. А., Велиева И. С.,СамиевП. А. Банковский 3D — Риск-менеджмент: движение в тумане. http://www.raexpert.ru.
32. Галустьян К., Ильина А.Кредитныериски: механизмы оценки и пути снижения. // Банковское дело в Москве on-line. 2004, №12.
33.ГончаренкоЛ.П. Риск-менеджмент: учебное пособие / Под ред. Д-ра тех. наук, проф., засл. деятеля науки РФ Е.А. Олейникова; Л.П. Гончаренко, С.А.Филин. -М.: КНОРУС, 2006. 216 с.
34.ГрабовыйП.Г. и др. Риски в современномбизнесе/ П.Г. Грабовый, С.Н.Петрова, С.И. Полтавцев и др. М.: Изд-во «Алане», 1994. - 200 с.
35.ГранатуровВ.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Дело иСервис», 2002. — 160 с.
36.ГрюнингX., Братанович С.Б. Анализ банковских рисков: система оценкикорпоративногоуправления и управления финансовым риском. / Перевод с англ. М.: ИНФРА-М, 2004.
37.ГусаровВ.М. Статистика: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -463 с.
38.ДальВ.И. Толковый словарь живого великорусского языка. Том 4. — М.: Терра, 1995.-684 с.
39. Дж. К. ВанХорн. Основы управления финансами М.: Финансы и статистика, 2004. — 103 с.
40.ДомбровскийВ.В., Эконометрика: Учебник. Федер.агентствопо образованию, Нац. Фонд подгот. кадров. М.: Новый учебник, 2004. -342с.
41. Дуброва, Т.А. Статистические методы прогнозирования: учеб. пособие для вузов / Т.А. Дуброва М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -206 с.
42. Дяченко О.Рейтингбанковских рисков: Что пугаетбанкиров. // Банковские технологии. 2005, №1 (67). С. 11-14.
43.ЗабелинаО.В., Толкаченко Г.Л. Финансовыйменеджмент: Учебное пособие / Забелина О.В.,ТолкаченкоГ.Л. М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 224 с.
44.ЗахаровB.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития //Деньгии кредит. 2003, №9. С.9-13.
45. Зотов Ю. "Стоп-сигнал" на путикредитныхрисков. // Банковское дело в Москве on-line. 2004, №11.
46.ИодаЕ. В., Унанян И. Р.Банковскийменеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. ун-та. 2001. - 192 с.
47. Ичкитидзе Ю., Хазанова В. Методы оценки и снижения кредитных рисков предприятий. // Финансовый директор. 2002, №5. С. 15-18.
48.КабушкинС.Н., Управление банковским кредитным риском. М.:ЮНИТИ, 2004.
49.КаратуевА. Г. Финансовый менеджмент: Уч.-справ. пособ. М.:ИДК«ФБК Пресс», 2003. - 394 с.
50. Картуесов А. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат (Интернет-версия). //Банковское обозрение. 10.10.2008 г.
51.КиселевВ.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательскаякорпорация"Логос", 1997. 144 с.
52.КлимовичЛ.К., Бонцевич Н.В. Управление банком. М.: ИООО «Право и экономика», 2004. - 280 с.
53.КовалевВ.В., Волкова О.Н. Анализхозяйственнойдеятельности предприятия. М.: ПБОЮЛГриженкоЕ.М., 2000. - 424 с. 9
54.КовалевВ.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Уч.пос. М.: ВИТРЭМ, 2003.-294 с.
55.КовалевП.П. Некоторые аспекты управления рисками. // Деньги и кредит. №1. - 2007г. С. 47-51
56. Короткое П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях. // Деньги и кредит. 2003, №7. С. 16-18.
57.ЛялинВ.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управлениефинансамифирмы). СПб: Юность, 2004. - 106 с.
58. Мамонова И.Д Как банки оцениваюткредитоспособностьсвоих клиентов. 9.08.2006 г.Элитариум— Центр дистанционного образования. - (www.elitarium.ru).
59.МаркинаЛ.М. Банк всегда рискует чужимиденьгами. // Банковское обозрение. №5. - май 2006 г.
60. Мартынова Т. НаМСФОЦентробанк не остановится. Татьяна Парамонова пообещала банкам: "А дальше будет "Базель-2". // Банковское обозрение. 2004, №12. С. 4-5.
61.МасленченковЮ.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования егобалансаи идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. 2002, №4. С.51-54.
62.МасленченковЮ.С. Проблемы управления банком: взгляд изнутри //Бизнеси банки. 1996. - №31. - С. 8.
63.МексонМ., Альберт М., Хедоури Ф. Основыменеджмента: М.: «Дело», 1992. Пер. с англ. М.: «Дело ЛТД», 1994. - 702 с.
64. Моделированиерисковыхситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие / A.M.Дубров, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хрусталев, Т.П, Барановская; Под ред. Б.А,Лагоши. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 224 с.
65.НайтФ. Понятие риска инеопределенности. Пер. с англ., Бостон. 1991.
66.НикитинаТ.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2001. - 160 с.
67.ОсипенкоТ.В. О системе рисковбанковскойдеятельности // Деньги и кредит. 2000. - № 4. - С. 28-30.
68. Основыбанковскогоменеджмента: Учебное пособие / Под ред. Е.В. Котлярова. М.: Издательство "ИНФРА-М", 1995. - 140 с.
69.ПавловаЛ. Н. Финансовый менеджмент: Управлениеденежнымоборотом предприятия: Уч.- М.: ЮНИТИ, 2002. 193 с.
70. ПолитикаСбербанкаРоссии по управлению рисками. http://www.sbrf. ru
71.ПоморинаМ.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков // Банковский менеджмент. 1997. - № 9. - С. 16-23.
72. Проект «Эксперт РА». http://www.raexpert.ru.
73. Подойницына А., Усачев С. Кредитоспособностьзаемщикаоснова для управления кредитным риском. // Аналитический банковский журнал. 2003, №5.-С. 10-12.
74. Помазанов М. Количественный анализкредитногориска. // Банковские технологии. 2004, №2. С. 22-28.
75. Посадская М. Назад вСССР: т.е. вперед к МСФО! //Бухгалтерияи Банки. 2004, №7. С. 5-8.
76.РайзбергБ.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2004. -480 с.
77.РомановН.М. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. — 2007. № 7. - С. 12-14.
78.РусановЮ.Ю. Эволюция терминологии банковский риск-менеджмент // Банковское дело. 2004. - № 2. - С. 29-54.81 .Рутковский А.,БонцевичН. Стратегия управления банком // Банковский вестник. 2002. - № 16. - С. 22-28.
79.РивуарЖ. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 2003.
80. Романов В. Подходы к оценкерентабельностивзаимоотношений коммерческого банка склиентами. // Оперативное управление истратегическийменеджмент в коммерческом банке. 2004, №4. С. 21-25.
81.РусановЮ.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М.: Финансы и статистика, 2004.
82.СавицкаяГ.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: уче. пособие / Г.В. Савицкая. 7-е изд., испр. - Мн.: Новое знание, 2002. - 704 с.
83.СажинЮ.В., Басова В.А. Многомерные методы анализа: Учеб, пособие. -М.: Компания Спутник+, 2002. — 163 с.
84.СоколинскаяН.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 1993.- N 12.-С.21.
85.СошниковаЛ.А., Тамашевич И.Н., Уебе Г., Шеффер М. Многомерный статистический анализ в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. В.Н.Тамашевича. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. - 598 с.
86.СупруновичЕ.Б. Планирование рисков // Банковское дело. 2001. - № 3. -С. 13-15.
87.СеврукВ.Г. Банковские риски. М.: Издательство "Дело "ЛТД". - 1994. -70 с.
88. Самойлов В. Управление в условиях неопределенности: термодинамический подход. // Экономические стратегии. 2003, №1. С. 13-14.
89.СуховМ.И. Управление банковскими рисками рыночнойспециализации. // Деньги и кредит. 2003, №6. С. 11-12.
90.СуховаЛ.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценкекредитоспособностибанка-заемщика. М.: Изд-во ОЛБИС, 2003.
91.ТавасиевA.M. Банковский менеджмент // Деньги и кредит. 1997. - № 8. -С. 57-64.
92.ТавасиевA.M. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. М.:МаркетД С, 2006. 568 с.
93. Теория прогнозирования и принятия решений: учеб. пособие / под ред. С.А. Саркисяна. М.: Высшая школа, 1977. - 353с.
94. Теория статистики: Учебник / Р.А.Шмойлова, В.Г. Минашкин, Н.А. Садовникова, Е.Б.Шувалова; Под ред. Р.А. Шмойловой. М.: Финансы и статистика, 2004. — 656 с.
95.ТихоновВ.М., Логовинский Е.К. Управление рыночными рисками. // Ведомости. №167 (967). - 16.09.2003.
96.ТлеукуловаГ.О., Кулахметова А.Р. Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика. // Материалы семинара "Финансовый менеджмент в банке:бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками". М.: Финансы и статистика, 2004.
97.ТоцкийМ.Н. Методологические основы управлениякредитнымриском в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 2002.
98.ТэпманJI.H. Риски в экономике: Учебное пособие для вузов / Под ред. Проф. В.А.Швандара. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 380 с.
99.УткинЭ.А. Риск-менеджмент. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". ИздательствоЭКМОС, 1998. - 288 с.
100. Усачев С. От автоматизациикредитованияфизических лиц к программному комплексуобслуживаниякредитной деятельности банка. // "RS-Club". 2002, № 4 (27). С.16-19.
101. Усачев С., Кубрина В. Технологические секреты кредитногопортфеля. // Банковские технологии. 2003, №2. С. 11-13.
102.УсоскинВ.М. Современный коммерческий банк. М.:ИПЦ"Вазар-Ферро", 2003.
103. Факторный, дискриминантный и кластерный анализ: Пер. с англ. / Дж.-О. Ким, Ч.У.Мюллер, У.Р. Клекка и др. / Под ред. И.С. Унюкова. — М.: Финансы и статистика, 1989. 215 с.
104. Финансовая статистика:денежнаяи банковская: учебник / под ред. С.Р. Моисеева. -М.: КНОРУС, 2008. 160 с.
105. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2001. - 656 с.
106. Финансы.Денежноеобращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. JI.A.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.
107. Цецаркина С.И. Теория риска и методы его оценки: Учеб. пособие. Красноярск. ГАЦМиЗ, 1997. - 111 с.
108. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методологические материалы по анализу, оценке и управлению риском: Пособие для бизнесменов. -М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 1994.
109.ЧерновВ. А. Анализ финансовых результатов. //Аудити финансовый анализ. №3. — 2003 г.
110. Шаповалов В. Как управлять рисками. // Финансовый директор. 2003, №9.-С. 12-16.
111.Эконометрика: учебник / И.И. Елисеева и др.. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 576 с. - ISBN 5-279-02786-3
112. Экономика предприятия / В.Я.Хрипач, Г.З. Суша, Г.К. Оноприенко; под ред. В.Я. Хрипача. Мн.: Экономпресс, 2000. - 464 с.
113. Allen D.W., Lueck D. Risk references and the economics of contracts. American Economic Review 85, 1995, pp. 447-451
114. Collins J.M., Ruefli T.W/ Strategic Risk: An Ordinal Approach. -Management Science. Providence, 1992. - Vol. 38. - № 12.
115. Just R.E. Risk response models and their use in agriculture policy evolution. American Journal of Agricultural Economics 57, 1975, pp/ 836-843.
116. Munier B.R. Guide to Decision-Making Under Uncertainty // Risk, Decision and Rationality. Dordrecht: D. Reidel Publishing Company, 1988.заемщика xl х2 хЗ х4 х5 хб х7 х8 х9 хЮ xl 1 х12 х13