Завьялова Марина Петровна. Организация кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками

Короткий опис

Завьялова Марина Петровна. Организация кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Санкт-Петербург, 2003 194 c. РГБ ОД, 61:04-8/1854

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1 .Кредитование в России предприятий малого бизнеса как особых субъектов рыночной экономики 8
1.1. Кредитный механизм и анализ российского стиля бизнеса 8
1.2. Этапы развития малого предпринимательства в Российской Федерации...26
1.3. Особенности кредитных отношений и источники кредитования 41
Выводы к главе 1 57
Глава 2. Базовые положения концепции стратегического партнерства Банка и малого предприятия 64
2.1. Основные принципы и виды кредитования 64
2.2. Практика кредитования предприятий малого бизнеса в Северо-Западном регионе (на примере ОАО «Промышленно-строительный банк») 77
2.3. Анализ организационно-финансовых механизмов вексельного кредитования 92
Выводы к главе 2 112
Глава 3. Кредитная стратегия и политика коммерческого банка в области кредитования малых предприятий 116
3.1. Значение кредитной стратегии и политики 116
3.2. Методические рекомендации по формированию кредитной политики коммерческого банка 127
3.3. Методика оценки степени риска в процессе кредитования малых предприятий 141
Выводы к главе 3 156
Заключение 160
Библиография 171
Приложения 181

Введение к работе

Актуальность темы исследования
Развитие форм кредитования может служить косвенной оценкой степени развитости рыночных отношений хозяйства, поскольку доступность кредитных ресурсов является важнейшим условием, обеспечивающим предприятиям возможность гибко перенастраивать производство на удовлетворение новых потребностей, осуществлять инвестиционную деятельность, эффективно управлять оборотными средствами.
Проблема совершенствования системы кредитования чрезвычайно важна для экономики России, где современная история банковского кредитования насчитывает не более десяти лет. Особенно она актуальна для класса предприятий и организаций, уязвимых на рынке и являющихся вместе с тем структурами, наиболее гибко реагирующими на изменение конъюнктуры рынка — для малых предприятий.
Если рассмотреть область исследований по вопросу развития малого бизнеса, то можно отметить явную недостаточность комплексной разработки многих вопросов, одним из которых является кредитование малых предприятий, учитывающее специфические особенности российского малого бизнеса. К таким особенностям следует отнести: особенности российского стиля малого бизнеса, специфические риски кредитования малого бизнеса, отраслевую специфику кредитования.
Вместе с тем, можно выделить авторов, которые внесли существенный вклад в разработку указанных выше проблем.
В работах таких экономистов, как А.В. Брызгалин, В.А. Галанова, Ф.А. Гудков, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, В.С.Торкановский, Я.С. Мелкумов рассмотрены теоретические основы кредитования; работы Т.Абовой, А.Э. Ай-казяна, A.M. Алабина, Г. Баткилиной, Г.Ершовой, В.Калинина и др. посвящены проблемам малого предпринимательства и, в частности, проблемам органи-
зации их кредитования. Данные работы внесли значительный вклад в изучение проблемы кредитования малого бизнеса. В то же время, многие вопросы организации кредитования предприятий малого бизнеса исследованы поверхностно, требуют дальнейшей, серьезной теоретической, методологической и практической проработки.
Целью диссертационной работыявляется исследование теоретических вопросов, разработка методических основ и рекомендаций в области кредито вания малого бизнеса как особых субъектов рыночной экономики. * Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие зада-
чи:
оценить значение развития малого предпринимательства для российской экономики, произвести периодизацию развития малого предпринимательства в России с конца 80-х годов XX века до настоящего времени;
проанализировать зависимость между уровнем нестабильности внешней среды фирмы и сроком ее жизни, определить основные условия существования и развития малого предприятия в нестабильной среде;
определить роль малых предприятий в рыночной экономике, проанализировать тенденции развития малого бизнеса на современном этапе;
> - охарактеризовать особенности российского стиля бизнеса и определить
его влияние на организацию процесса кредитования малых предприятий;
проанализировать особенности современной системы банковского кредитования, определить специфику риска кредитования предприятий малого бизнеса;
разработать методические основы кредитной политики коммерческого банка, осуществляющего кредитование малых предприятий;
Объект исследования.Объектом диссертационного исследования являются российские коммерческие банки и малые предприятия, выступающие их клиентами.
Предметом исследованияявились теоретические, методические и организационные вопросы, связанные с процессом кредитования малых предприятий банками.
Теоретическая и методологическая база исследования.Теоретической и методологической базой диссертационного исследования по выбранной теме явились законодательные и нормативные акты органов Российской Федерации, работы отечественных и зарубежных ученых по проблематике рыночных отношений в кредитно-финансовой сфере, развития малого предпринимательства и вексельного обращения. Статистической базой исследования явились данные статистических сборников. Были использованы информация ОАО «Промышленно-строительный банк», а также данные, приводимые экономистами, исследующими перечисленные вопросы, в их публикациях. Основными методами исследования стали системный подход и системный анализ, метод экспертных оценок, статистические методы сравнения.
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в развитии теории кредита и кредитных отношений в рыночной экономике и методологии банковского кредитования предприятий малого бизнеса.
К числу наиболее важных результатов, характеризующих научную новизну диссертационного исследования, автор относит:
- предложен теоретический подход к трактовке кредитных отношений как отношений доверия, формирующихся под определяющим воздействием законов конституции рынка. На основе анализа норм рыночной консти туции (сложного утилитаризма, целерационального поведения и эмпа- тии) выявлены особенности российского стиля малого бизнеса и опре деление его влияния на особенности процесса кредитования малых предприятий;
- выделены основные проблемы, с которыми сталкиваются банки и пред приятия малого бизнеса, доказано, что источником большинства из них является несоответствие характера поведения предпринимателей нор мам, принятым в странах с развитой рыночной экономикой и, исходя из
6этого, сформулированы предложения по активизации отношений малых предприятий с банками;
разработаны и обоснованы методические рекомендации по формированию кредитной политики коммерческого банка, осуществляющего кредитование предприятий малого бизнеса;
предложены варианты вексельного кредитования малого бизнеса;
предложены рекомендации по организации кредитного процесса на всех его стадиях;
^ - разработана методика оценки риска кредитования малых предприятий.
Практическая значимость работысостоит, прежде всего, в том, что теоретические исследования, основные положения которых изложены в диссертации, легли в основу предложенной методики оценки риска кредитования и организационных схем вексельного кредитования, а также апробированы на практике при кредитовании ОАО «Промышленно-строительный банк» ряда малых предприятий.
Апробация результатов.Методические и практические разработки по теме диссертации использованы в деятельности ОАО «Промышленно-строительный банк», внедрены в учебный процесс, используются при чтении лекций и проведении практических занятий по курсу «Банковское дело», могут
v быть использованы коммерческими банками при разработке и совершенство-
вании кредитной политики, малыми предприятиями - при формировании политики привлечения банковских кредитов, органами государственного управления при разработке механизмов финансово-кредитной поддержки предприятий малого бизнеса.
Основные положения диссертации докладывались на научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2001 и 2002 года Санкт-Петербургского Университета экономики и финансов, а также на научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2001 года Санкт-Петербургского государственного института сервиса и экономики, а также на
совещаниях руководства филиала «Красногвардейский» ОАО «Промышленно-строительный банк».
Публикации.Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в шести опубликованных работах , общим объемом 1,6 печатных листа.
Структура работы.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
g ГЛАВА 1. КРЕДИТОВАНИЕ В РОССИИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА КАК ОСОБЫХ СУБЪЕКТОВ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1. Кредитный механизм и анализ российского стиля бизнеса
Кредит является одной из основных форм взаимоотношений между субъектами хозяйствования в рыночной экономике. Большинство российских авторов1определяют кредит как определенный вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на условиях возвратности и выступающий в товарной и денежной формах, причем в современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Специфической чертой кредитной сделки является то, что участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию - деньги. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена: есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории.
Некоторые экономисты проводят достаточно обоснованное различие между понятиями «ссуженная стоимость» и «ссуженная сумма». Так, А.Б.Крутик и А.Л. Пименова отмечают, что по актам коммерческого кредита заемщик получает от кредитора действительно ссуженную стоимость. Но в условиях прямого банковского кредита ему предоставляется не ссуженная стоимость, а ссужаемая форма стоимости, например, в виде определенной суммы денег. Различие между ссуженной стоимостью и ссужаемой формой стоимости особенно остро обнаруживается в условиях инфляции и дефицита товаров, когда многие предприятия, имея деньги, не обладают товарами, необходимыми для производства.
1Денежное обращение и банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2001, с. 45.
2Крутик А.Б., Пименова А.Л. Введение в предпринимательство. - СПб.: Политехника, 1995, с. 267-268.
Лишь после покупки на ссуженные деньги сырья, материалов, топлива и т.п., после наполнения формы стоимости материальным содержанием, заемщик получает в свое владение ссуженную стоимость. Отсюда следует, что методы кредитования играют роль одной из предпосылок формирования ссуженной стоимости.
Кредитные отношения присуши как административно-командной, так и рыночной экономике и реализуются в рамках определенных условий функционирования банковско-кредитной сферы хозяйства. Трудный и болезненный переход от административно-командной к рыночной экономике повлек глубочайшие изменения в методах, формах, условиях кредитования, изменение всего механизма банковско-кредитной сферы, сложившегося за годы Советской власти. Советская экономическая наука, не отрицая важнейшей роли кредита в сфере материального производства, тем не менее, отводила ему вспомогательную роль, связанную с созданием условий для выполнения плана. Так, напри-мер, О.И. Лаврушин отмечал , что социалистические банки, вкладывающие ресурсы в народное хозяйство, заинтересованы не в том, чтобы приумножить свои капиталы, а в содействии выполнению государственных заданий, поддержании пропорциональности, обеспечивающей постоянное повышение производства и на этой базе - рост благосостояния трудящихся. Этот маститый исследователь, указывая, что кредит существует с момента возникновения товарного производства в его простейших формах, справедливо признавал, что для каждого периода развития общества кредит приобретал характерные особенности. Советская экономическая наука конца 80-х годов неоднозначно трактовала понятие кредита. Его сущность определялась и как использование денег в функции средства платежа, и как система денежных отношений, и как форма распорядительства, и как форма перераспределения, и как форма движения ссудного фонда4.
3Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. - М.: Финансы и ста тистика, 1989.С.90.
4Там же, с. 45-46.
О.И. Лаврушин указывает, что наиболее раннее рассмотрение функций кредита в советской специальной литературе принадлежит З.П.Евзлину; этот вопрос рассматривался также в трудах З.С. Каценеленбаума, И.А. Трахтенбер-га, В.М. Батырева. Последний в 1928 г. выделил две основные функции социалистического кредита: средство перенесения капитала и средство замещения денег в их функции средства обращения. В 1934 г. О.Шенгер определил, что функции кредита во взаимоотношениях между предприятиями и организациями социалистического сектора заключаются в перераспределении временно свободных средств в целях исполнения плана, их наиболее эффективного использования, укрепления кредитными методами хозяйства на предприятиях и создании режима, заинтересовывающего их в усилении накопления, в банковском контроле рублем за ходом исполнения планов, в организации расчетов между хозорганами обобществленного сектора и в косвенном содействии через кредитно-расчетную форму регулирования проведению мероприятий, намеченных регулирующими и директивными организациями.
В 1947 г. З.В.Атлас и В.М. Батырев формулируют пять новых функций кредита:
мобилизация на срок или до востребования свободных денежных средств социалистических предприятий и хозорганов;
краткосрочное авансирование оборотных средств социалистическим предприятиям и хозорганам сверх их собственных средств в соответствии с общегосударственным планом расширенного воспроизводства;
среднесрочное (от одного года до трех лет), а для кооперативных предприятий и долгосрочное авансирование денежных средств в основные и оборотные фонды;
обслуживание процесса обращения товаров путем авансирования денежных средств промышленным предприятиям до оплаты покупателями счетов за товары и розничным торговым организациям до момента реализации ими товаров потребления;
- предоставление хозяйственному обороту необходимых средств обращения и экономизирование наличных денег путем замещения их банковскими записями и использование безналичных расчетов в рамках обобществленного хозяйства.
Данные функции достаточно логично вытекают из несамостоятельного, подчиненного органам централизованного управления, положения хозяйствующих субъектов в плановой экономике. При всех недостатках тоталитарной экономики нельзя отрицать ее основного преимущества - стабильности и предсказуемости, вследствие чего основным критерием эффективности деятельности предприятия являлось выполнение плана и, следовательно, все мероприятия по регулированию деятельности предприятий, в том числе и кредитные, являлись средством достижения плановых показателей.
Последние десятилетия существования социалистической экономики ознаменовались серьезным переосмыслением роли и значения кредита и кредитных организаций. Так, О.И. Лаврушин считал единственной функцией кредита в социалистическом обществе передачу стоимости во временное пользование , и это определение в своей существенной части совпадает с современным толкованием сущности кредита. Экономически корректное понимание сущности кредита, присущее советской экономической науке, было сковано рамками идеологии, которая, с одной стороны, накладывала определенные ограничения на используемую терминологию, а с другой стороны, объективно ограничивала естественное развитие хозяйствующих субъектов, связанное с получением прибыли и эффективной самонастройкой на потребности хозяйства и населения.
В связи с этим интересна точка зрения О.И.Лаврушина, сформулированная им уже в период перестройки и отражающая достаточно распространенные в то время попытки найти компромисс между эффективностью, прибыльностью и плановостью хозяйства. Термины «хозрасчет» и «самоокупаемость» широко распространенные в экономической литературе конца 80-х начала 90-х годов являлись своего рода эвфемизмом, призванным заменить явно рыночную кате-
5Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе. - М.: Кредит, 1974.
горию «прибыль». Переходность, неопределенность экономики нашла отражение и в экономической науке, в том числе и в той ее области, которая занималась кредитно-денежными отношениями. Требования к кредитному механизму, сформулированные ученым, включают следующие основные его элементы:
конструкция должна быть развернута на хозрасчет, содействование органическому включению товарно-денежных отношений в систему управления народным хозяйством;
обоюдная, двусторонняя зависимость кредитного механизма и хозрас-
чета;
- параллельность, но не синхронность их развития6.