Кокунова, Дарья Владимировна. Идентификация и оптимизация факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банковской сфере РФ

Краткое описание

Кокунова, Дарья Владимировна. Идентификация и оптимизация факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банковской сфере РФ : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Кокунова Дарья Владимировна; [Место защиты: Гос. ун-т - учебно-научно-произв. комплекс].- Орел, 2013.- 169 с.: ил. РГБ ОД, 61 13-8/1351

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы управления рисками в банковской системе8
1.1 Генезис развития теории риска в банковской сфере 8
1.2 Система риск-менеджмента в развитых странах: опыт макроэкономического регулирования 23
1.3 Система микроэкономического регулирования риск-менеджмента в развитых странах 39
1.4 Процесс управления рисками в РФ на макро- и микроэкономическом уровнях 52
Глава 2.Реформирование системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ71
2.1 Направления оптимизации системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ в период 2007-2011 гг 71
2.2 Проблемы и недостатки системы управления рисками в настоящее время 85
Глава 3.Совершенствование системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ99
3.1 Формирование оптимизационной структуры риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ 99
3.2 Основные направления реформирования структуры риск-менеджмента и системы постоянного мониторинга банковских операций 116
3.3 Реформирования культуры корпоративного управления и системы управления просроченной задолженностью 132
Заключение 149
Список литературы

Система микроэкономического регулирования риск-менеджмента в развитых странах
Процесс управления рисками в РФ на макро- и микроэкономическом уровнях
Проблемы и недостатки системы управления рисками в настоящее время
Основные направления реформирования структуры риск-менеджмента и системы постоянного мониторинга банковских операций

Введение к работе

Актуальность темы исследования. С ростом оборота мирового хозяйства, возрастанием числа ТНК, крупных банков наблюдается тенденция к увеличению рисковых событий. Еще больше заострил проблему рисков мировой экономический и финансовый кризис 2008-2009 гг. Поэтому исследование их содержания, причин появления и способов устранения является важнейшей теоретической задачей, стоящей перед российской экономической наукой.
Актуальность темы работы определяется отсутствием целостных систем риск-менеджмента в большинстве российских банков. В связи с этим возникает необходимость исследования опыта западных стран в построении таких систем, а также выявления путей его адаптации к условиям российской действительности, применения передовых форм и методов нейтрализации рисковых событий.
Научное обоснование становления российской системы управления рисками определяется необходимостью внедрения стандартов Базельского комитета по банковскому надзору.
Степень разработанности проблемы.Становление теории риска и механизма его формирования нашло отражение в работах ученых, начиная с XVIII века. Сущность категории «риск» рассматривалась в трудах А. Смита, И. Шумпетера, Дж.М. Кейнса, Ф. Найта, Р. Кантильона, Л. Мизеса, Дж. Пикфорда. Этим вопросом занимались и отечественные ученые: Н.Д. Кондратьев, А.С. Шапкин, В.А. Андрианов, О.И. Лаврушин, Б.А. Райзберг.
Математический аспект теории риска разрабатывался Б. Паскалем, П. де Ферма, Ф. Гальтоном, Г. Крамером, Д. Бернулли, фон Нейманом, Моргенштерном. На этой методологической основе Ж.Б. Сэй, А. Маршалл, Ф. Пигу обосновали теорию предпринимательского риска. Л.В. Давыдова, В.И. Мищенко, А.Ю. Симановский, А.А. Казарцев, М.И. Кирьянов, И.Н. Свеженцева анализировали развитие риск-менеджмента в российской банковской системе.
Однако многие проблемы становления риск-менеджмента остаются нерешенными. Имеется незначительное количество работ, обосновывающих оптимальную для России систему управления рисками. Поэтому формирование последовательности реформирования системы риск-менеджмента в отечественных банках, раскрытие значения ее структуры, а также культуры корпоративного управления, мониторинга банковских операций и управления просроченной задолженностью определили тему исследования, его цель, задачи и научную новизну.
Цель диссертационного исследованиясостоит в разработке теоретических положений и методических рекомендаций по идентификации и оптимизации факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банках РФ на базе опыта западных стран.
Для достижения этой цели были поставлены следующиезадачи, определяющие логику и структуру диссертационного исследования:
1. рассмотреть становление теории риска, выявить ее содержание, основные направления развития;
2. изучить опыт функционирования риск-менеджмента в банках западных стран на макро- и микроуровнях;
3. установить особенности управления рисками в банковском секторе РФ;
4. выявить недостатки реформирования риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ;
5. установить системность, очередность, последовательность процесса реформирования системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ;
6. разработать оптимизационную модель реформирования системы риск-менеджмента в российских банках.
Область исследованиясоответствует пп. 10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков», 10.16 «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» Паспорта ВАК специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» (экономические науки).
Предметом исследования являетсясовокупность отношений, характеризующих систему риск-менеджмента и ее совершенствование в коммерческих банках.
Объектом диссертационного исследованиявыступает система риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ в процессе ее становления и реформирования.
Теоретической и методологической основами исследованияявляются работы отечественных и зарубежных авторов в области теории финансов, управления рисками, финансового анализа. В работе использовались методы: исторический, сравнительный; анализа и синтеза; дедукции и индукции; абстрактный и абстрактно-графический.
Информационной основой исследованияпослужили официальные сайты передовых западных банков: Bank of America, Barclays, Royal bank of Scotland и др., документы Базельского комитета по банковскому надзору, Европейской комиссии, Европейского центрального банка, данные рейтинговых агентств (Bloomberg, Reuters), материалы Банка России, данные Росстата, официальные сайты российских банков: ОАО Банк ВТБ, ОАО «Сбербанк России», ЗАО «Райффайзенбанк», ОАО АКБ «Росбанк», ОАО «Уралсиб», ОАО «Газпромбанк» и др.
Научная новизна диссертационного исследованиязаключается в разработке теоретико-методологических положений по выявлению причин банковских рисков и выработке рекомендаций по реформированию системы риск-менеджмента в российских банках.
Научные результаты, полученные лично автором в ходе диссертационного исследования, определяющие научную новизну, заключаются в следующем:
- разработана модель становления теории риска, которая позволяет выявить этапы ее развития, уточнить содержание понятия «риск», обосновать новые эффективные методы его сокращения (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10);
- на основе сравнительного анализа дана оценка состояния риск-менеджмента в банковских системах западных стран, позволяющая определить уровень развития и эффективность его функционирования в РФ (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10);
- проведен анализ этапов реформирования системы риск-менеджмента в Группе ВТБ, в результате чего сформирована многоуровневая структура управления рисками (пп. 10.12, 10.16 паспорта специальности 08.00.10);
- разработана оптимизационная модель определения значимости основных факторов, влияющих на развитие системы риск-менеджмента в российских банках (п. 10.12 паспорта специальности 08.00.10);
- установлена необходимость нового этапа реформирования системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ, предложен комплекс мер, предполагающая последовательное совершенствование структуры риск-менеджмента, постоянного мониторинга банковских операций, культуры корпоративного управления, системы управления просроченной задолженностью (п. 10.12 паспорта специальности 08.00.10).
Теоретическая и практическая значимость результатов исследованиязаключается в том, что они могут быть использованы для создания оптимальной системы риск-менеджмента в российских банках, совершенствования нормативно-правовой базы, регламентирующей систему управления рисками как на макро-, так и на микроуровнях. Результаты исследования могут быть применены в учебном процессе при подготовке программ для студентов по дисциплинам: «Банки и банковское дело», «Риск-менеджмент», а также при разработке учебных пособий по риск-менеджменту для работников коммерческих банков.
Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Результаты исследования представлены автором в докладах и выступлениях на международных научно-практических конференциях: «Особенности инновационного развития экономики в современных условиях» (Брянск, ВЗФЭИ, 9-10 сентября 2009 г.); «Инновационное развитие - основа модернизации современной экономики» (Брянск, ВЗФЭИ, 06-07 апреля 2011 г.), «Модернизация и диверсификация российской экономики: региональный аспект» (Брянск, ВЗФЭИ, 04 марта 2012 г.); «Стратегическое партнерство бизнеса и образования в рамках подготовки практически ориентированных кадров» (Брянск, БГУ, 04-05 октября 2012 г.). Результаты исследования внедрены в качестве методической базы по оптимизации качества обслуживания клиентов, повышения уровня взаимодействия между подразделениями в Филиале ОАО Банк ВТБ в г. Воронеж.
Публикации.Основные положения диссертационного исследования представлены в 11 работах, общим объемом 5,28 п.л. (из них авторских 2,75 п.л.), в том числе в трех изданиях перечня ВАК.
Структура диссертационной работыобусловлена целью, задачами и логикой исследования. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, включающего 155 наименований. Работа изложена на 169 страницах текста, содержит 8 рисунков, 11 таблиц.
Во введенииобоснована актуальность темы исследования, дана характеристика степени изученности и научной разработанности проблемы, выделена цель, определены объект, предмет и задачи диссертационного исследования, обозначены основные положения, выносимые на защиту, раскрыта научная новизна, показана теоретическая и практическая значимость работы.
Впервой главе«Теоретические основы управления рисками в банковской системе» разработана модель становления теории риска, проанализированы ее составные части, изучена сущность понятия «риск». Исследована система экзо- и эндогенного регулирования рисков в развитых западных странах с целью использования их опыта в российской банковской системе. Раскрыты особенности системы управления рисками в банковском секторе РФ.
Во второй главе«Реформирование системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ» исследовано становление и развитие системы управления рисками в банке, рассмотрено содержание этапов ее реформирования, установлена ее многоуровневая структура, выявлены недостатки системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ.
В третьей главе«Совершенствование системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ» разработана модель оптимального функционирования системы риск-менеджмента, определена последовательность ее реформирования, направленная на создание оптимальной системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ.

Система микроэкономического регулирования риск-менеджмента в развитых странах

Генезис теории риска обуславливает необходимость перехода к исследованию опыта управления рисковыми событиями в банковской сфере. При этом главное внимание необходимо сосредоточить на опыте, накопленном в банковском секторе в западных странах. Здесь сконцентрированы передовые тенденции развития риск-менеджмента, четко проявляются общие направления его совершенствования.
В настоящее время риск-менеджмент выступает как явление, зависимое от экзогенных и эндогенных факторов. Рассмотрим влияние внешней среды на эффективную систему управления рисками в западных странах. Здесь осуществляется совокупность мер по регламентированию функций надзорных органов.
Во-первых, в развитых странах применяется иерархическая структура контроля над банками. Она выражается в тесном сотрудничестве между парламентом, правительством и надзорными органами, полномочия между которыми четко разделены. Парламент разрабатывает общие законодательные рамки (например, принимает кодекс о банковской деятельности), правительство издает дополнительные постановления или нормативные акты, которые обычно распространяются на все секторы экономики (например, принципы бухгалтерского учета). Собственно регулирующий орган (центральный банк или интегрированная специализированная организация) утверждает специальные положения, которые применяются только к тем организациям, за деятельностью которых осуществляется надзор. Это позволяет избежать дублирования полномочий между данными органами; способствует более эффективному контролю над рисками.
Во-вторых, в развитых странах действия надзорных органов, работающих в различных финансовых секторах, скоординированы. Для этого в западных странах имеет место сосредоточение властных функций в одних руках. В некоторых странах ЕС был создан единый государственный надзорный орган, отвечающий за деятельность различных финансовых секторов. Так, «во Франции контроль над банками осуществляется Центральным банком. Президентом Национального кредитного совета является министр финансов, что свидетельствует об интересе правительства к денежной политике. Он же занимается изменением законов в этой области. Контроль над их соблюдением возложен на вице-президента - управляющего, который, в частности, следит за правильностью функционирования системы» [13; с.284].
В Германии же «основным контролирующим органом является Федеральное управление по контролю над банковскими учреждениями. В Испании функции контроля возложены на Высший банковский совет, организацию, президентом которой является Министр экономики» [13; с.289].
Следует отметить, что в Финляндии значительно расширены полномочия Центрального банка в осуществлении надзорной деятельности, укреплены и оформлены структуры, отвечающие за координацию взаимодействия между надзорными органами. «Сейчас Банк Финляндии не только занимается развитием правовой базы, но и анализом основных показателей банковской деятельности. В результате он накапливает важные данные о финансовом секторе страны, его стабильности» [115; с.65].Сосредоточение контрольных функций над банками в одних руках способствует более четкому выполнению ими предписаний и нормативов контролирующего органа, единообразию в политике, проводимой в финансовом секторе.
В-третьих, регламентирование функций надзорных органов в западных странах находит выражение в четком разграничении функций между подотчетными Центральному органу подразделениями. Например, функции между высшими лицами государства в области управления рисками банковской деятельности Франции четко разделены [119]. Хотя в этой стране контроль осуществляется Центробанком, но в его подчинении находится Национальный кредитный совет. В его ведомстве находятся две организации: Комитет по регламентации банковской деятельности, устанавливающий правила общего характера, которыми должны руководствоваться банки, и Комитет кредитных учреждений, который дает разрешения на создание новых институтов. «Эти органы устанавливают общую политику управления банковскими рисками в стране. Надзор за выполнением этих правил осуществляет Комиссия по банковской деятельности», являющаяся частью Банка Франции [4]. Кроме того, во Франции существует специально созданный орган пруденциального надзора, которым является банковская комиссия. «В ее компетенцию входит контроль над соблюдением кредитными учреждениями законодательства и наложение санкций в случае обнаружения нарушений» [13; с. 119].
Для западной банковской системы характерно использование т.н. модели «двух вершин», которая предусматривает распределение обязанностей по банковскому надзору между двумя различными агентствами следующим образом: «одно агентство обеспечивает пруденциальную надежность финансовых посредников, а другое занимается прозрачностью ведения бизнеса» [81]. Так, во Франции пруденциальную надежность финансовых посредников обеспечивает Банковская комиссия, а Комиссия по банковской деятельности занимается организацией прозрачности их деятельности. Эта модель также успешно используется в Италии и Нидерландах. Она, как показала практика, «позволяет обеспечить более «тонкую» надстройку комплекса мероприятий по обеспечению финансовой стабильности на национальном уровне» [13; с. 191].
Тот факт, что основными контролирующими органами в западных странах являются самые высшие государственные инстанции, говорит о том, что нейтрализации рисков в банковской сфере там уделяется повышенное внимание.
Итак, в западных странах применяется ряд принципов регламентирования функций надзорных органов. В них действует иерархическая структура контроля над банками. В построении риск- менеджмента на самом высоком уровне принимают участие Правительство, надзорные органы и Центральные банки (ЦБ), полномочия между которыми разделены. При этом усилия надзорных органов, работающих в разных финансовых секторах, скоординированы. Вместе с этим, особая роль в надзорной системе над банками уделена ЦБ. В настоящее время их полномочия во многих странах расширяются. Кроме того, функции между подотчетными Центральному банку органами четко разграничены. В конечном итоге, это способствует уменьшению числа банковских рисков в развитых странах.
Западная банковская система характеризуется наличием развитой правовой базы. Она регламентирует процесс управления рисками; является основой построения эффективной системы ограничения рисковых событий в западных странах.
Важнейшим банковским нормативно-правовым актом в США стал закон о банковской деятельности, принятый 16 июня 1933 г. Им было предусмотрено разделение депозитных и инвестиционных функций банков. В результате в США была четко разграничена деятельность коммерческих и инвестиционных банков. «Активные операции первых состоят в подавляющей части из ссуд. Меньшее место занимают инвестиции, причем они в большой мере состоят из вложений в государственные ценные бумаги, в основном в федеральные» [95]. Инвестиционные банки осуществляют два главных вида операций с ценными бумагами: «1) гарантирование эмиссии ценных бумаг; 2) непосредственное размещение ценных бумаг компаний» [95]. Благод