КРИМІНАЛІСТИЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ТА ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ З ВИКОРИСТАННЯМ БАНКІВ

Краткое описание

МВС УКРАЇНИ
ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВНУТРІШНІХ СПРАВ
На правах рукопису

Корнієнко Василь Володимирович

УДК 343.98.06

КРИМІНАЛІСТИЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ТА ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ З ВИКОРИСТАННЯМ БАНКІВ

Спеціальність 12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
Волобуєв Анатолій Федотович,
доктор юридичних наук, професор

Харків - 2011

ЗМІСТ

ВСТУП 5
РОЗДІЛ 1 ПОНЯТТЯ ТА КРИМІНАЛІСТИЧНА КЛАСИФІКАЦІЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ, ЯКІ ВЧИНЯЮТЬСЯ З ВИКОРИСТАННЯМ БАНКІВ 12
1.1. Розвиток криміналістичних знань про економічну злочинність у сфері банківської діяльності 12
1.2. Поняття комплексу економічних злочинів у сфері банківської діяльності як певної технології злочинного збагачення 25
1.3. Криміналістична класифікація економічних злочинів, які вчиняються у сфері банківської діяльності 39
Висновки до розділу 1 48
РОЗДІЛ 2 КРИМІНАЛІСТИЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ, ЯКІ ВЧИНЯЮТЬСЯ З ВИКОРИСТАННЯМ БАНКІВ 51
2.1. Характеристика банківської системи як обстановки вчинення в ній злочинів 51
2.2. Технології злочинного збагачення у сфері банківської діяльності 61
2.2.1. Технологія злочинного збагачення шляхом незаконного отримання та розкрадання кредитних ресурсів банку 62
2.2.2. Технологія злочинного збагачення шляхом створення конвертаційних центрів та легалізації за їх допомогою доходів, отриманих злочинним шляхом 71
2.2.3. Технологія розкрадання безготівкових грошових коштів клієнтів банку з використанням фіктивних розрахункових документів та електронно-обчислювальної техніки 79
2.3. Особливості предмету злочинного посягання та слідів злочину 94
2.4. Характеристика особи злочинця та злочинних груп у сфері банківської діяльності 102
Висновки до розділу 2 118
РОЗДІЛ 3 ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ ЗЛОЧИНІВ, ЯКІ ВЧИНЯЮТЬСЯ З ВИКОРИСТАННЯМ БАНКІВ 122
3.1. Особливості порушення кримінальної справи 122
3.2. Типові слідчі ситуації і відповідні їм тактичні завдання розслідування 135
3.3. Особливості проведення тактичних операцій 145
3.4. Взаємодія слідчого зі спеціалістами, іншими службами, органами та установами 166
Висновки до розділу 3 182
ВИСНОВКИ 185
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 189
ДОДАТКИ…………………………………………………………………216

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ

АБ
АКБ
АТ
ДФІ України
ДПС
ДСБЕЗ

ЕОМ
ЗМІ
КК
КПК
КЦ
МВС
НБУ
ОЗГ
ОРЗ
ПП
СБУ
СПД
ТОВ
ТЗД
див.
с.
ст. – акціонерний банк
– акціонерний комерційний банк
– акціонерне товариство
– Державна фінансова інспекція Україні
– Державна податкова служба України
– Державна служба по боротьбі з економічними злочинами МВС України
– електронно-обчислювальна машина
– засоби масової інформації
– Кримінальний кодекс України
– Кримінально-процесуальний кодекс України
– конвертаційний центр
– Міністерство внутрішніх справ
– Національний банк України
– організована злочинна група
– оперативно-розшукові заходи
– приватне підприємство
– Служба безпеки України
– суб’єкт підприємницької діяльності
– товариство з обмеженою відповідальністю
– технологія злочинного збагачення
– дивитися
– сторінка
– стаття

ВСТУП

Актуальність теми дослідження. Злочини, що вчиняються у банківській системі або з її використанням, можна віднести до одних із найбільш небезпечних проявів економічної злочинності. Статистичні дані МВС України свідчать, що більш ніж 75% від усіх збитків, заподіяних економічною злочинністю, припадає на сферу діяльності банківських установ. Упродовж дев’яти місяців 2011 року у сфері банківської діяльності викрито 3492 злочини, у тому числі безпосередньо в банках – 1425 економічних злочинів, що на 22 % більше ніж у попередньому періоді. Уникнути відповідальності за скоєні злочини вдається чи не кожному п’ятому з числа винних. Як свідчить дослідження, банківські установи усе частіше використовуються для масштабних розкрадань і легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, виявити та розслідувати які стає дедалі складніше.
У такій ситуації виникає нагальна потреба подальшого пошуку шляхів розв’язання проблем виявлення і розслідування злочинів у зазначеній сфері. Останнім часом помітно зріс інтерес вітчизнаних і зарубіжних вчених до цієї проблематики. Важливого значення у цьому аспекті набули наукові концепції, які розроблені у працях: Ю. П. Аленіна, В. П. Бахіна, О. М. Бандурки, В. М. Бурлакова, Р. С. Бєлкіна, А. Ф. Волобуєва, В. В. Коваленка, О. Н. Колесніченка, В. О. Коновалової, В. В. Лисенка, В. К. Лисиченка, Г. А. Матусовського, В. О. Образцова, В. Д. Пчолкіна, М. В. Салтєвського, В. Г. Танасевича, В. В. Тіщенка, В. Ю. Шепітька, М. П. Яблокова, M. Levi, Edwin H. Sutherland та ін.
Особливостям розкриття та розслідування злочинів, вчинених у кредитно-фінансовій, у тому числі в банківській сфері присвячені окремі праці: О. П. Бущана, В. П. Головіної, В. В. Лисенка, В. Я. Осеніна, І. М. Осики, Т. А. Пазинич, В. М. Попович, В. В. Поливанюка, О. А. Самойленко, Л.М. Стрельбицької, С. С. Чернявського та ін. Їх внесок у розв’язання проблем боротьби із злочинністю є достатньо вагомим. Разом з тим, далеко не всі питання криміналістичної методики вирішені з достатньою повнотою. Деякі з них розглядалися фрагментарно, частково, з дослідженням лише окремих сторін проблеми.
Вивчення судової практики та результати опитування працівників правоохоронних органів вказують на суттєві труднощі при розкритті та розслідуванні злочинів у сфері банківської діяльності, які викликані їх комплексним характером. Для досягнення поставленої мети злочинці часто виконують певні алгоритми дій, які на нашу думку, виходять за межі традиційного в криміналістиці поняття «способу» чи «механізму» вчинення окремого злочину. Злочинна діяльність представляється комплексом складних взаємопов’язаних кримінальних діянь, коли один економічний злочин є необхідною умовою вчинення іншого, більш тяжкого злочину. Мета основного злочину полягає в отриманні матеріальної вигоди і знаходиться в основі мотивації злочинної поведінки суб’єкта.
Зазначене дає підстави стверджувати, що існуючи підходи у розробці методик розслідування окремих видів злочинів без врахування їх зв’язку із іншими, не відповідають сучасним вимогам практики. У цьому зв’язку, перспектива розв’язання проблем лежить у площині переосмислення наявного досвіду та вироблення адекватних методів розслідування саме комплексу економічних злочинів в цій сфері, як певних технологій злочинного збагачення. Саме ці обставини й обумовили вибір теми даного дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Тема дисертаційного дослідження передбачена: п.п. 66, 81-82 додатка № 6 до Переліку пріоритетних напрямів наукового забезпечення діяльності органів внутрішніх справ України на період 2010-2014 років, затверджених Наказом МВС України № 347 від 29.07.2010 року; п.п. 6.8.1, 6.8.3 Пріоритетних напрямів наукових досліджень Харківського національного університету внутрішніх справ на 2011-2014 рр., схвалених Вченою радою Харківського національного університету внутрішніх справ 28.12.2010 року.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає у визначені особливостей вчинення комплексу економічних злочинів з використанням банків та формулюванні основних положень методики їх розслідування. Основу дослідження складає вивчення та аналіз нормативно-правових актів, матеріалів слідчо-судової практики, наукової літератури юридичного та економічного спрямування.
Відповідно до мети дослідження були поставлені наступні завдання:
- сформулювати визначення поняття економічних злочинів, вчинених з використанням банків; виявити спільні ознаки, достатні для об’єднання їх до криміналістично однорідної групи;
- розробити криміналістичну характеристику та класифікацію економічних злочинів, вчинених з використанням банків;
- визначити особливості вчинення комплексу злочинів як певних технологій злочинного збагачення;
- охарактеризувати особу злочинця та злочинних груп у сфері банківської діяльності, провести їх класифікацію у зв’язку із рольовими функціями у технологіях злочинного збагачення;
- з’ясувати особливості порушення кримінальних справ, зміст матеріалу дослідчої перевірки про злочини, комплекс першочергових дій та обставин, які підлягають встановленню на початковому етапі розслідування;
- визначити типові слідчі ситуації на початковому етапі розслідування, які обумовлені вчиненням комплексу (основних та підпорядкованих) злочинів, а також характером вхідної інформації про подію злочину;
- визначити перелік та розкрити особливості проведення тактичних операцій, спрямованих на вирішення тактичних завдань на початковому етапі розслідування.
Об’єктом дослідження є злочинна діяльність у банківській сфері, а також діяльність правоохоронних органів щодо розслідування цих злочинів та пов’язані з цим правовідносини.
Предметом дослідження є криміналістична характеристика економічних злочинів, вчинених з використанням банків, а також особливості їх розслідування.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертаційного дослідження складають загальний діалектичний метод наукового пізнання дійсності, на підставі якого всі явища досліджено у взаємозв’язку, в єдності їх соціального змісту і юридичної форми, а також спеціальні наукові методи дослідження. Методи логіки (аналіз, синтез, індукція, дедукція, аналогія та інші) використовувалися для поглиблення понятійного апарату, при дослідженні нормативних актів, матеріалів кримінальних справ, концепцій, точок зору авторів з окремих питань, що входять до предмету дослідження, їх узагальненні та виведенні висновків; історико-правовий метод – при простеженні розвитку криміналістичних знань щодо проблемних питань методики розслідування злочинів у банківській сфері, їх класифікації тощо (п.1.1, 1.2); порівняльно-правовий метод – при співставленні досліджень та концепцій, наявних у вітчизняній та зарубіжній науці, положень нормативних актів (п.1.1, 1.2, 2.1, 3.1, 3.4); системно-структурний метод – при розгляді технологій злочинного збагачення як системи із виділенням її системо-утворюючих ознак, структури та дослідженні зв’язків між її елементами, розробці класифікацій цих технологій, розгляду типових слідчих ситуацій та побудові тактичних операцій (п. 2.2, 3.1-3.3); статистичний метод – при узагальненні статистичних даних МВС України, матеріалів кримінальних справ та визначенні зв’язків між злочинами та їх елементами (п. 1.2, пп. 2.2.1-2.2.3); соціологічний метод – був використаний при проведенні структурованого інтерв’ю у якості експертів з представниками правоохоронних органів та сфери банківської діяльності контролю та нагляду у сфері фінансів та кредиту.
У ході дослідження автор спирався на норми Конституції України, проаналізував вітчизняне кримінальне та кримінально-процесуальне законодавство; законодавчі акти, що регулюють сферу банківської та підприємницької діяльності; закони та підзаконні акти, які визначають правові засади діяльності правоохоронних, контролюючих та наглядових органів. Частково дисертант звертався до напрацювань фахівців у галузях філософії, теорії та історії держави і права, економіки й основ банківської діяльності.
Емпіричну основу дослідження становлять узагальнення матеріалів слідчо-судової практики (108 кримінальних справ), результатів опитування слідчих органів внутрішніх справ та прокуратури (127 осіб), оперативних працівників (133 особи), які брали участь у розкритті та розслідуванні злочинів, що вчиненні у сфері діяльності банків. Також у якості експертів були піддані структурованому інтерв’ю 46 представників сфери банківської діяльності, контролю та нагляду. Інформаційну основу склали огляди періодичних друкованих та електронних видань політико-правового, довідкового, статистичного та аналітичного плану.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що дисертація є однією з перших спроб комплексно і з урахуванням досягнень криміналістичної науки дослідити зв’язки між злочинами у структурі економічної злочинності, що вчиняються з використанням банків, їх вплив на оцінку первинного матеріалу про злочини та особливості початкового етапу розслідування. При цьому були отримані результати, які мають певний ступень новизни:
- одержало подальший розвиток криміналістичне вчення про економічну злочинність з урахуванням специфіки сфери банківської діяльності, як окремої групи корисливих злочинів, об’єднаної спільними криміналістичними ознаками;
- удосконалені криміналістичні ознаки вчинення комплексу економічних злочинів у сфері банківської діяльності, до яких відносяться: суб’єктний склад, особливості утворення слідів, способи підготовки, вчинення та приховання слідів вчинення злочинних дій;
- дістало подальшого розвитку криміналістичне вчення про технологію злочинної діяльності, яку запропоновано розуміти як існуючу у межах криміналістично значимого відрізку часу та впорядковану в декілька стадій систему передбачених кримінальних законом діянь та пов’язаних з ними посткримінальних дій, спрямованих на досягнення загальної мети – отримання доходів від незаконних дій у сфері банківської діяльності.
- вперше здійснено класифікацію та опис технологій злочинного збагачення з використанням банків за напрямками діяльності банків та способами вчинення основного злочину;
- удосконалені положення щодо оцінки матеріалу дослідчої перевірки на стадії порушення кримінальної справи з урахуванням впливу комплексного характеру злочинної діяльності, визначений типовий перелік документів, необхідний для обґрунтованого порушення кримінальної справи;
- дістало подальшого розвитку вчення про слідчу ситуацію, виходячи із особливостей механізму економічних злочинів; характеру вихідної інформації про злочин; за яким злочином (основним чи підпорядкованим) порушується кримінальна справа та результатами обізнаності слідчого про епізоди злочинної діяльності;
- дістало подальшого розвитку вчення про тактичні операції стосовно розслідування злочинів, що вчиняються з використанням банків, а також рекомендації щодо взаємодії слідчого зі спеціалістами інших служб, органів та установ при розслідуванні.
Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що сформульовані у дисертації положення і рекомендації можуть бути використані:
- безпосередньо оперативними та слідчими працівниками при виявленні та розслідуванні економічних злочинів, вчинених у сфері банківської діяльності;
- для розробки і викладання спеціалізованих курсів з криміналістики у вищих навчальних закладах і закладах підвищення кваліфікації працівників правоохоронних органів;
- у наукових дослідженнях при розробці комплексних методик розслідування економічних злочинів.
Результати дисертаційного дослідження у вигляді методичних рекомендацій впроваджені у практичну діяльність слідчих і оперативних працівників органів внутрішніх справ України та прокуратури. Матеріали дисертації використовуються в навчальному процесі Харківського національного університету внутрішніх справ при викладанні окремих тем курсу «Криміналістика».
Апробація результатів дисертації. Підсумки розробки проблеми в цілому, окремі її аспекти, одержані узагальнення і висновки неодноразово обговорювалися на кафедрі криміналістики, судової медицини та психіатрії ХНУВС, науково-дослідної лабораторії з проблем розкриття злочинів ХНУВС, на міжкафедральних засіданнях і отримали позитивну оцінку. Окремі положення дисертації були оприлюднені на міжнародних і регіональних науково-практичних конференціях, а саме: «Права граждан, правоприменительная и правоохранительная деятельность в Росси и Украине: состояние и перспективы развития» (м. Бєлгород, 2003 р.); «Економічна безпека держави: стан, проблеми, напрямки зміцнення» (м. Харків, 2008 р.); «Процесуальне та організаційне забезпечення діяльності органів досудового слідства та дізнання в системі МВС України» (м. Сімферополь, 2009 р.); «Шляхи розвитку оперативно-розшукової діяльності в сучасних умовах»; «Досудове розслідування: актуальні проблеми та шляхи їх вирішення» (м. Харків, 2009 р.); «Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе» (м. Красноярськ, 2010 р.); «Напрями удосконалення протидії правопорушенням у сфері господарської діяльності» (м. Ірпінь, 2010 р.).
Публікації. Основні положення дисертації відображено у п’яти статтях, опублікованих у наукових фахових виданнях, затверджених ВАК України, та у тезах 7 наукових повідомлень на науково-практичних конференціях

Список литературы

ВИСНОВКИ

У дисертаційному дослідженні надається криміналістична характеристика комплексу економічних злочинів, вчинених у сфері банківської діяльності, і визначаються основні положення їх розслідування. У висновках дисертації наведені теоретичне узагальнення та нове вирішення наукового завдання, що виявляється у формуванні криміналістичної характеристики та основних положень розслідування економічних злочинів, вчинених з використанням банків. У результаті проведеного дослідження сформульовано ряд нових наукових положень та висновків, спрямованих на досягнення поставленої мети, основними з яких є наступні.
1. У роботі визначено, що злочинні посягання у сфері банківської діяльності мають місце коли до вчинення злочинів причетні представники банківського сектору з використанням наданих їм повноважень щодо доступу до фінансових ресурсів (внутрішнє втручання), та коли злочинні посягання на ресурси банку здійснюються представниками господарських структур, органів влади та управління (зовнішнє втручання). З урахуванням цього, економічна злочинність у сфері банківської діяльності означає здійснення певних заборонених кримінальним законом діянь, що посягають на нормальний порядок суспільних відносин у сфері банківської діяльності, які вчиняються з використанням банківських операцій та посадового становища працівників банків. До криміналістичних ознак вчинення комплексу злочинних дій з використанням банківської сфері відносяться: суб’єктний склад (посадові особи банків, господарських структур, органів влади); особливості утворення слідів злочину; способи підготовки, вчинення та приховання злочинних дій.
2. Зловживання у сфері банківської діяльності мають комплексний характер злочинної поведінки у вигляді основних та допоміжних злочинів. Вчинення основного злочину є головною ціллю та визначає протиправну мотивацію злочинців. Допоміжні або підпорядковані злочини у ланцюгу злочинної поведінки виконують ролі приготування до вчинення основного злочину, є його засобами вчинення або приховання слідів протиправних дій. Такі дії нами визначені як технології злочинного збагачення, до структури яких включені: злочини (основні та допоміжні), предмет злочинного посягання, способи та засоби вчинення злочинів, суб’єкти та мета. Остання є системоутворюючим фактором, яка відображена у сутності основного злочину.
3. Комплексний характер злочинних діянь обумовив відповідну криміналістичну класифікацію злочинів, яка лежить в основі дослідження: 1) технологія злочинного збагачення шляхом незаконного отримання та розкрадання кредитних ресурсів банку; 2) технологія розкрадання безготівкових грошових коштів клієнтів банку з використанням фіктивних розрахункових документів та електронно-обчислювальної техніки; 3) технологія злочинного збагачення шляхом створення КЦ та легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Така класифікація будувалась на підставах напрямків діяльності банку, характеристики участі суб’єктів у злочинній діяльності, кримінально-правових критеріїв та етапів злочинної діяльності.
4. Посадовий статус злочинця та його можливості у вигляді доступу до фінансових ресурсів банку впливають на вибір ним способів здійснення злочинів. Це у свою чергу визначає обсяг інформації як про вчинений злочин, так і про осіб, що мають потенційне відношення до його вчинення, а саме: про їх злочинні зв’язки; цілі і мотиви злочинного посягання; про місце і час вчинення злочину; документи, що використовувалися при підготовці, вчинені злочину та прихованні слідів злочинної діяльності.
5. Специфіка досліджуваного виду злочинності позначається суттєвим впливом характеру матеріалу дослідчої перевірки на формування слідчих ситуацій початкового етапу розслідування, а саме – від джерела інформації про злочин та повноти інформації про злочинця. Складнощі, що виникають під час розслідування злочинних технологій у сфері банківської діяльності викликані низькою якістю дослідчої перевірки матеріалів та неналежною організацією взаємодії слідчих з оперативними підрозділами ДСБЕЗ, УБОЗ та інших органів. У роботі сформульований типовий перелік документів, які мають бути у матеріалах дослідчої перевірки, та комплекс першочергових слідчих дій на стадії порушення кримінальної справи. Одним з головних завдань слідчого при оцінці таких матеріалів є виявлення ознак економічних злочинів та встановлення між ними зв’язку.
6. Типові слідчі ситуації, які виникають на початковому етапі розслідування визначаються повнотою інформації щодо технології злочинного збагачення, а саме: за яким злочином (основним чи підпорядкованим) порушена кримінальна справа, та від наявності та характеру інформації, що стала приводом для порушення кримінальних справ.
7. Розроблення тактичних операцій при розслідуванні технологій злочинного збагачення у сфері банківської діяльності сприяє підвищенню практичної значимості комплексних методик розслідування злочинів для слідчих та оперативних працівників. Тактичні особливості підготовки та проведення тактичних операцій та окремих слідчих дій визначаються обставинами, що підлягають доказуванню у справах про розкрадання та інші зловживання у банківській сфері, характером слідчих ситуацій, тактичними завданнями розслідування. У дослідженні було розглянуто проведення таких тактичних операцій: «Документи», «Усунення протидії розслідуванню», «Встановлення причетності банківського працівника до вчинення злочину».
8. Надано рекомендації щодо взаємодії слідчого із представниками органів нагляду (НБУ), Державного комітету фінансового моніторингу та банківських інституцій (служб безпеки, громадські об’єднання, тощо). Насамперед, це залучення працівників НБУ до проведення слідчих та перевірочних дій; отримання консультацій з боку працівників НБУ щодо спеціальних знань у сфері банківської справи стосовно виявлених правопорушень; спільне визначення місць знаходження необхідних документів; технічна допомога працівників внутрішньобанківського підрозділу та ін. Не менш важливим є сприяння служби безпеки банку в налагодженні ділових зв’язків і одержанні інформації від інших банків, звідки або куди перераховувалися кошти в ході операцій, пов’язаних із злочинною діяльністю; взаємне консультування і інформування щодо сучасних методів виявлення і розслідування злочинів у банківській сфері та ін.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Аверьянова Т. В. Криминалистика: Учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова, Р. С. Белкин, Ю. Г. Корухов, Е. Р. Россинская ; под ред. Р. С. Белкина. – М.: Издат. группа НОРМА-ИНФРА-М,1999. – 992 с.
2. Арестархов О. «Нужные» люди в НБУ / Олег Арестархов // Всеукраинский деловой еженедельник «Власть денег». – 2009. – № 51-52 (250). – С. 21-23.
3. Багинський В. З. Основні питання методики розслідування розкрадань (ст.ст. 84, 861 КК України), які відбуваються в умовах економічних перетворень: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / В. З. Багинський; Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. – Х., 1999. – 21 с.
4. Баев О. Я. Тактика уголовного преследования и профессиональной защиты от него. Следственная тактика : Научно-практическое пособие / О. Я. Баев. – М. : Издательство «Экзамен», 2003. – 432 с.
5. Бахин В. П. Понятие, сущность и содержание криминалистической тактики [Лекция] / В. П. Бахин. – К. : Академия внутр. дел Украины, 1999. – 34 с.
6. Бахин В. П. Следственные ситуации как основа разработки конкретных методик расследования преступлений / В. П. Бахин // Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования: Материалы Минской научной конференции. – Минск, 1973. – С. 22-28.
7. Бекряшев А. К. Теневая экономика и экономическая преступность / А. К. Бекряшев, И. П. Белозеров, Н. С. Бекряшева. – Омск: Изд-во Омского государственного университета, 2000. - 459 стр.
8. Белкин А. Р. Криминалистические классификации / А. Р. Белкин – М. : «Мегатрон ХХІ», 2000. – 93 с.
9. Белкин Р.С. Криминалистика: Проблемы, тенденции, перспективы: От теории – к практике / Р. С. Белкин. – М. : Юридическая литература, 1988. – 304 с.
10. Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия / Р. С. Белкин. – М. : Мегатрон ХХI, 2000. – 334 с.
11. Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т. / Р. С. Белкин. – М.: Юристъ, 1997. – Т. 3: Криминалистические средства, приёмы и рекомендации. – 480 с.
12. Белкин Р. С. Курс криминалистики. [Учеб. пособие для вузов] / Р. С.Белкин. – [3-е изд., доп]. – М. : ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2001. – 837 с.
13. Белкин Р. С. Следственная ситуация и тактические комбинации // Криминалистика: Учебник для вузов / [А. Ф. Волынский, Т. В. Аверьянова, И. Л. Александрова и др.]; под ред. А. Ф. Волынского. – М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и Право, 2000. – С. 158-177.
14. Белов В. М. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения: дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 / М. В. Белов; Саратовский юридический институт МВД РФ. – Саратов, 1999. – 224 с.
15. Берекашвили Л. Ш. Методика расследования взяточничества: дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 / Л. Ш. Берекашвили - М., 1965. – 201 с.
16. Біленчук П. Д. Комп’ютерна злочинність. [Навчальний посібник] / [П. Д. Біленчук, Б. В. Романюк, B. C. Цимбалюк та ін.] - К. : Атіка, 2002. – 278 с.
17. Білоус В. Т. Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження. [Монографія] / Білоус В. Т., Попович В. М., Попович M. B. - К. : ДПА України. - 2001. - 276 с.
18. Бовыкин В. И. Формирование финансового капитала в России (конец XIX в. – 1908 г.). [Монография] / В. И. Бовыкин. - М.: «Наука», 1967. – 287 с.
19. Богута Н. Банковский сервис по-украински / Наталия Богута // Журнал «Эксперт». – 2009. – № 3 (178) 22 февряля. – С. 12-13.
20. Большой энциклопедический словарь / Сост. А.М. Прохоров. – 2-е изд. – М.: Научное издательство “Большая Российская энциклопедия”; Санкт-Петербург: “Норинт”, 1998. – 1456 с.
21. Бурлаков В. Н. Криминология ХХ век / [В. Н. Бурлаков, В. П. Сальников, Я. И. Гилинский и др.]; под ред. д.ю.н., проф. В. Н.Бурлакова, д.ю.н., проф. РФ В. П.Сальникова. – СПб. : Изд-во «Юридический центр Пресс», 2000. – 554 с.
22. Бущан О. П. Криміналістична характеристика та основні положення розслідування злочинів, вчинених шляхом використання кредитно-банківських операцій: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / О.П. Бущан; Національна юридична академія України. – Харків, 1995. – 24 с.
23. Васильев А. Н. О криминалистической классификации преступлений / А. Н. Васильев // Методика расследования преступлений (Общие положения). – М. : Изд-во Моск. ун-та, 1976. – 198 с.
24. Васильев А. Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / А. Н. Васильев, Н. П. Яблоков. – М.: Изд-во Моск. Ун-та, 1984. – 144 с.
25. Васильев Л. В. Юридическая психология. [Учебник] / Л. В. Васильев. - М. : Юрид. лит., 1991. – 398 с.
26. Величкин С. А. О соотношении понятий «тактический приём», «тактическая задача», «тактическая операция» / С. А. Величкин // Проблемы укрепления социалистической законности в уголовном судопроизводстве: Сб. трудов межвуз. научн.-практ. конф., Барнаул, 1985. – 258 с.
27. Взаємодія при розслідуванні економічних злочинів: [монографія] / [ А. Ф. Волобуєв, І. М. Осика, Р. Л. Степанюк та ін.]; за заг.ред. д-ра юрид. наук, проф. А. Ф. Волобуєва. – Х. : «Курсор», 2009. – 320 с.
28. Виявлена ще одна схема злочинної діяльності керівництва АКБ «Україна» // Прес-реліз СБУ від 23.09.2003 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sbu.gov.ua/sbu/control/uk/publish/article?a=23092003
29. Возгрин И. А. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография / И. А. Возгрин. – СПб. : Издательство «Юридический центр Пресс», 2003. – 475 с.
30. Возгрин И. А. Криминалистическая методика расследования преступлений / И. А. Возгрин. – Минск : Вышэйшая школа, 1983. – 215 с.
31. Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности. / Б. В. Волженкин/ – СПб. : Изд. «Юрид. Центр Пресс», 2002. – 641с.
32. Волженкин В. Б. Экономические преступления / В. Б. Волженкин. – СПб. : Издательство «Юридический центр Пресс», 1999. – 312 с.
33. Волобуев А. Комплексные методики расследования экономических преступлений / Анатолий Волобуев // Российская юстиция. – 2003. - № 4, с. 57-58.
34. Волобуєв А. Ф Криміналістична характеристика злочинів у сфері кредитних відносин / А. Ф. Волобуєв // Підприємництво, господарство і право. – 2001 - № 7. С. 82-85.
35. Волобуєв А. Ф. Етапи розслідування в криміналістичній методиці / А. Ф. Волобуєв // Вісник Університету внутрішніх справ. – 1999. – № 5. – С. 28-37.
36. Волобуєв А. Ф. Наукові основи комплексної методики розслідування корисливих злочинів у сфері підприємництва: дис. на здобуття наук. ступеня доктора юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / А. Ф. Волобуєв, Х., 2001. – 426 с.
37. Волобуєв А. Ф. Особливості порушення кримінальних справ про злочини у сфері кредитних відносин та їх розслідування / А. Ф. Волобуєв // Вісник прокуратури. 2001. – № 3. – С. 24-28.
38. Волобуєв А. Ф. Проблеми методики розслідування розкрадань майна в сфері підприємництва / А. Ф. Волобуєв. - Х. : Вид-во Ун-ту внутр. справ, 2000. – 426 с.
39. Волобуєв А. Ф. Розслідування і попередження розкрадань майна у сфері підприємництва: [навч. посібник] / А. Ф. Волобуєв; за ред. проф. О. М. Бандурки. – Х.: Рубікон, 2000. – 272 с.
40. Волобуєв А. Ф. Технології злочинної діяльності як об’єкт криміналістичного дослідження / А. Ф. Волобуєв, В. Б. Смелік // Теорія та практика судової експертизи і криміналістики. Випуск 3: Збірник науково-практичних матеріалів (до 80-річчя заснування Харківського НДІ судових експертиз). – Харків: Право, 2003. – С. 148-152.
41. Гамза В. А. Безопасность коммерческого банка: организационно-правовые и криминалистические проблемы. [Учебное пособие] / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. — М. : Изд-ль Шумилова И.И., 2000. – 302 с.
42. Гамзаєв А. Торік у сфері банківської діяльності міліцією викрито 137 злочинів - «мільйонників» (прес-конференція з начальником ДСБЕЗ Леонідом Скалозубом) / А. Гамзаєв // Інтернет-видання «Трибуна» від 22.01.2010 [електронне видання]. – Режим доступу: http://tribuna.com.ua/oficioz/221185.htm
43. Гарифулина Р. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений / Р. Гарифулина // Российская юстиция. – 1997. – № 2. - С. 67-70.
44. Гаухман Л. Д. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики / Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфор», 1996. – 290 с.
45. Гаухман Л. Д. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы / Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов. – М. : «Юридлит», 1995. – 238 с.
46. Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений / И. Ф. Герасимов. – Свердловск: Урал. Госуд. ун-т, 1975. – 184 с.
47. Гетманцев Д. О. Банківська таємниця: особливості її нормативно-правового регулювання в Україні та в законодавстві зарубіжних країн: автореф дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.07 «теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / Д.О. Гетманцев; Київський Нац.ун-т ім. Т.Г. Шевченка, К. – 2003. – 19 с.
48. Гетманчук П. ГоловКРУ – урядовий орган, який здійснює контроль за публічними фінансами / П. Гетманчук // Урядовий кур’єр. – 2007. - № 116.
49. Глазырин Ф. В. Изучение личности обвиняемого и тактика следственных действий / Ф. В. Глазырин. – Свердловск: Изд-во Свердловского юридического института, 1973. – 156 с.
50. Гмырко В. П. К вопросу о тактических комбинациях в расследовании / В. П. Гмырко // Вопросы охраны правопорядка и борьбы с правонарушениями в деятельности органов внутренних дел: Межвуз. тематический сб. – Караганда, 1983. – с. 60-69.
51. Головіна В. П. Основи методики розслідування легалізації (відмивання) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, з використанням кредитно-банківської системи: автореф дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец.: 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / В. П. Головина; Нац. акад. внутр. справ України. – К., 2004. – 19 с.
52. Голубев В. О. Правові проблеми захисту інформаційних технологій / В. О. Голубєв // Вісник Запорізького юридичного інституту. – 1997.-№ 2. – С. 39-40.
53. Голубєв В. О. Проблеми боротьби зі злочинами у сфері використання комп’ютерних технологій: навч. посібник / В. О. Голубєв, В. Д. Гавловський, В. С. Цимбалюк; за заг. ред. док. юрид. наук, проф. Р.А. Калюжного. – Запоріжжя: ЗІДМУ, 2002. - 292 с.
54. Голунский С. А. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений / С. А. Голунский, И. Б. Шавер. – М.: Юридическое издательство НКЮ СССР, 1939. – 373 с.
55. Густов Г. Л. Признаки хищений социалистической собственности / Г. Л. Густов, В. Г. Танасевич // Вопросы совершенствования предварительного следствия: Сб. статей. - Вып. 3. – Л.: Изд-во Моск. ун-та им. М.В. Ломоносова, 1971. – С. 44-55.
56. Даньшин М.В. Класифікація способів приховування злочинів у криміналістиці: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец.: 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / М.В. Даньшин; Нац. акад. внутр. справ України. – К., 2000. – 19 с.
57. Драпкин Л. Я. Понятие и классификация следственных ситуаций / Л. Я. Драпкин // Следственные ситуации и раскрытие преступлений: Межвуз. сб. науч. трудов. – Свердловск, 1975. – С. 26-44
58. Дудников А. Л. Проблемы взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов при расследовании экономических преступлений / А. Л. Дудніков // Правові проблеми боротьби зі злочинністю. – Книга 2. – Харків: Східно-регіональний центр гуманітарно-освітницьких ініціатив, 2002. – 600 с.
59. Дулов А. В. Тактические операции при расследовании преступлений / А. В. Дулов. – Минск: Изд-во БГУ, 1979. – 128 с.
60. Єпіфанов А.О. Банківська система потребує антикризових заходів / Анатолій Олександрович Єпіфанов // Банки та банківські системи. – К.: Вид-во «Ділові перспективи», 2009. - № 3 (34). – С. 4-6.
61. Жильский И. Н. Правовые и организационные основы взаимодействия органов внутренних дел с внутренними войсками в охране общественного порядка: дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.07 / Иван Николаевич Жильский. – СПб., 1995. – 221 с.
62. Журавель В. А. Розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. [Наук.-практ. посібник] – Х. : ТОВ «Одіссей», 2005. – 312 с.
63. Журавлев С.Ю. Противодействие деятельности по раскрытию и расследованию преступлений и тактика его преодоления: дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 «уголовный процес и криминалистика; судебная экспертиза» / С. Ю. Журавлев, Н. Новгород, 1992. - 201 с
64. Заболоцький І. За десять місяців у Києві виявили 423 фіктивні фірми / І. Заболоцький. [Електронний ресурс] // Режим доступу – http: //novynar.com.ua/politics/44767 від 23 листопада 2008р.
65. Закатов А. А. О производстве первоначальных неотложных следственных действий / А. А. Закатов // Актуальные проблемы следственной деятельности: Межвуз. сб-к науч. трудов. – Свердловск: Свердловский юрид. ин-т им. Р.А. Руденко, 1990. – 302 с.
66. Зеленецкий В. С. Возбуждение уголовного дела при совершении совокупности преступлений // Весы Фемиды. – 2001. – №3. – С. 3-9.
67. Зеленецький В. С. Порушення кримінальної справи при вчиненні сукупності злочинів / В. С. Зеленецький // Вісник Академії правових наук України. – 2001. – № 3 (26). – С. 171-181.
68. Иванов А. Выемка электронной почты из сети Интернет / А. Иванов, Д. Силантьев // Законность. – 1999. - №2. – С. 12-15.
69. Ищенко Е. В. Эволюция кредитных отношений и криминальных посягательств на кредит в мировой истории с древнейших времён и до начала ХХ века / Е. В. Ищенко // Финансы и кредит. – 2003. – № 15. С. 76-83.
70. Казаков-Турбовский Е. И. Криминалистические методы расследования и предупреждения преступлений, посягающих на советскую денежную и кредитную системы: автореф. дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 «уголовный процес и криминалистика; судебная экспертиза» / Е. И. Казаков-Турбовский. – Х.: Юрид. інститут им. Ф.Э. Дзержинского, 1967.- 18 с.
71. Кальман О. Г. Стан і головні напрямки попередження економічної злочинності в Україні: теоретичні та прикладні проблеми. [Монографія] / О. Г. Кальман. – Х. : «Гімназія», 2003. – 352 с.
72. Кальницкий М. Кредитная история / Михаил Кальницкий // Газета «Контракты». – 2006 . - № 12 от 20.03.2006. – С. 60 – 63.
73. Карабейніков І. Наслідки кризи позначилися на фінансовому секторі / І. Карабейніков // Газета «Дзеркало тижня». – № 6 (786), 20 — 26 лютого 2010.
74. Карагодин В. Н. Преодоление противодействия предварительному расследованию / В. Н. Карагодин. - Свердловск: Урал. гос. ун-т, 1992. - 176 с.
75. Карпов Н. С. Злочинна діяльність. [Монографія] / М. С. Карпов – К. : Вид-во Семенка Сергія, 2007. – 310 с.
76. Карчевський М. В. Кримінальна відповідальність за незаконне втручання в роботу електронно-обчислювальних машин, систем та комп’ютерних мереж. [Монографія]. – Луганськ : РВВ ЛАВС, 2002. – 262 с.
77. Коваленко В. В. Особистість «економічного» злочинця / В. В. Коваленко // Міліція України. – 2005. - № 04 (132). – С. 17-19.
78. Ковальчук Т. Т. Сучасні платіжні системи. [Монографія] / Т. Т. Ковальчук, В. С. Лук’янов. – К. : Знання, 2010. — 190 с.
79. Козицин Я.М. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершенных с использованием банковских операций: автореф. дисс. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 «уголовный процес и криминалистика; судебная экспертиза» / Я. М. Козицин. – Саратов, 1965. – 20с.
80. Колесниченко А. Н. Криминалистическая характеристика пре ступлений. [Учебное пособие] / А. Н. Колесниченко, В. Е. Коновалова. – Х.: Юрид. інститут им. Ф.Э. Дзержинского, 1985. – 92 с.
81. Колесниченко А. Н. Способ хищения (понятие и сущность) / А. Н. Колесниченко, С. В. Парфенков // Криминалистика и судебная экспертиза. – Вып. 27. – К., 1983. – С. 6-10.
82. Комаров І. Банківська сфера під пильним наглядом / Іван Комаров // Газета «Факти». – № 6 (786) від 20 лютого 2010.
83. Коновалов Е. П. Обнаружение, собирание и криминалистическое ис следование документов по делам о хищениях денег в сберегательных кассах: автореф. дис. на соиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 «уголовний процес и криминалистика; судебная экспертиза» / Е. П. Коновалов; Харьковский юридический институт им. Ф. Э. Дзержинского, 1953. - 18 с.
84. Коновалова В. Е. Следственные версии как основа планирования расследования хищений социалистического имущества / В. Е. Коновалова, В. Д. Пчёлкин // Проблемы социалистической законности. – Вып. 14. – Х. : Харьковский юрид. ин-т им. Ф.Э. Дзержинского, 1984. – С. 49-56.
85. Конституція України станом на 10.04.2011 / Верховна Рада України. – Офіц. вид. – К. : Парламентське вид-во. – 2010. – 92 с.
86. Корж В.П. Криминальные технологии совершения экономических организованных преступлений: криминалистический анализ /В.П. Корж // Підприємництво, господарство і право. - 2001. - с. 69-73.
87. Корж В.П. Методика расследования экономических преступлений, совершаемых организованными группами, преступными организациями. Руководство для следователей [научн.-практич. пособие] / В. П. Корж. – Х. : Издательство «Лицей», 2002 г. – 280 с.
88. Корж В. П. Методика расследования экономических преступлений, совершаемых организованными группами, преступными организациями: [Монография] / В. П. Корж. – Х. : Лицей, 2002. – 387 с.
89. Коржанский Н. И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. — М. : Академия МВД СССР, 1980. – 204 с.
90. Корнієнко В. В. Поняття технології злочинного збагачення з використанням банків / В. В. Корнієнко // Право і безпека. - 2005. - № 1 (4). - С. 67-70.
91. Корнієнко М. В. Проблеми протидії підрозділів по боротьбі з організованою злочинністю легалізації (відмиванню) грошових коштів та майна, здобутих злочинним шляхом / М. В. Корнієнко // Вісник Луганської академії внутрішніх справ МВС імені 10-річчя незалежності України.— 2002.— № 3.— С.73–81.
92. Костюченко О. А. Банківське право України. Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці. [Підручник] – 4-е вид./ О. А. Костюченко. – К.: А.С.К., 2006. – 624 с.
93. Криминалистика. [ Учебник для юрид. ВУЗов и факультетов ] / [ А. Г. Филиппов, В.В. Агафонов А.А.Кузнецов и др. ]; под ред. А.Г. Филиппова. – М.: Юриспруденция, 2000. – 352 с.
94. Криминалистика. [Учебник ] / Е. П. Ищенко, В. А. Образцов. – М.: Инфра-М, - 1995. - 344 с.
95. Криминология. Учебник для юридических вузов / А. Г. Филиппов, В. В. Агафонов; под ред. докт. юрид. наук, проф. А.И. Долговой. – М. : Издат. группа НОРМА-ИНФРА, 1999. – 784 с.
96. Криминология: Учебник для юридических вузов / [ В. Н. Бурлаков, Д.А. Шестаков, Я.И. Гилинский и др. ]; под ред. проф. В. Н. Бурлакова, проф., акад. В. П. Сальникова. – Санкт-Петербург: Академия МВД России, 2000. – 576 с.
97. Кримінальна справа № 10-530 за 2005 р. СУ ГУМВС України в Дніпропетровській обл.
98. Кримінальна справа № 11/2170 за 2009 р. Прокуратура Львівської області.
99. Кримінальна справа № 1-107/08 за 2008 р. Архів Баштанського районного суду Миколаївської області
100. Кримінальна справа № 11-108/98 за 1998 р. Архів Жовтневого районного суду м. Луганська.
101. Кримінальна справа № 1-121 за 2004 р. Архів Октябрського районного суду м. Полтави.
102. Кримінальна справа № 12-47 за 2008 р. Прокуратура м. Миколаїва.
103. Кримінальна справа № 1-257 за 2005 р. Архів Артемівського районного суду м. Луганська
104. Кримінальна справа № 1-317 за 2009 р. Архів Жовтневого районного суду Дніпропетровської області
105. Кримінальна справа № 14023/09 за 2009 р. Слідчий відділ Печерського РВ МУ ГУМВС України в м. Києві.
106. Кримінальна справа № 1-44 за 2004 р. Архів апеляційного суду Луганської області
107. Кримінальна справа № 1-68 за 2002 р. Архів Святошинського районного суду м. Києва.
108. Кримінальна справа № 1-809 за 2008 р. Архів Артемівського місцевого суду Донецької області.
109. Кримінальна справа № 1-91 за 2003 р. Архів Жовтневого районного суду м. Луганська.
110. Кримінальна справа № 1-98 за 1999 р. Архів Комінтернівського міського суду м. Харкова.
111. Кримінальна справа № 32/1023 за 2009 р. Суворівська районна прокуратура м. Одеси.
112. Кримінальна справа № 56-778 за 2008 р. Прокуратура м. Запоріжжя.
113. Кримінальна справа №135/09 за 2009 р. Обласна прокуратура Донецької області.
114. Кримінальний кодекс України: станом на 10.01.2010 / Верховна Рада України. – Офіц. вид. – К. : Парламентське вид-во. – 2010. – 212 с.
115. Куклін В. М. Парадокси українських реформ (мотиви і події) / В. М. Куклин, С. М. Куклін. – Львів: НВФ «ТРАМ», 1997 р. – 320 с.
116. Курман О. В. Методика розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / О. В. Курман; Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. – Х., 2002. – 20 с.
117. Ларичев В. Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования: методика их предупреждения / В. Д. Ларичев. М. : ЮРИнфор, 1997. – 205 с.
118. Ларичев В. Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие / В.Д. Ларичев. – М.: Право, 1996. – 237 с.
119. Ларичев В. Д. О преступности в банковской сфере и её причинах / В. Д. Ларичев // Деньги и кредит. – 1993. – № 12. – С. 78-81.
120. Ларичев В. Д. Предупреждение и раскрытие преступлений в сфере кредитно-денежных отношений / В. Д. Ларичев. – М. : «Изд-во УМЦ ГУК МВД РФ», 1993. – 243 с.
121. Ларичев В. Д. Преступления, совершаемые в сфере банковского кредитования / В. Д. Ларичев // Деньги и кредит. – 1998. – № 4. – С. 62-65.
122. Левшиц Д. Ю. История российского уголовного законодательства об ответственности за финансовое мошенничество / Д. Ю. Левшиц // История государства и права.- 2007.- № 8. – С. 5 - 8.
123. Лившиц Е. М. Тактика следственных действий / Е. М. Лившиц, Р. С. Белкин. – М. : Новый юристъ, 1997. – 176 с.
124. Лисиченко В. К. Следственная ситуация и её значение в криминалистике и следственной практике / В. К. Лисиченко, О. В. Батюк // Криминалистика и судебная экспертиза. – К. : Вища школа, 1988. – Вып. 36. – С. 3-9.
125. Лисиченко В. К. Формы использования специальных познаний и виды участия специалистов на предварительном следствии / В. К. Лисиченко, В. В. Циркаль // Применение специальных познании в борьбе с преступностью. Свердловск: Свердловская ВСШ МВД СССР, 1983. – С.11-18.
126. Лист до голови слідчої комісії Верховної Ради України В.М. Короля про з’ясування причин, що призвели до кризового фінансового стану АКПБ «Україна» // Матеріали ліквідаційної комісії Департаменту ліквідації та реорганізації банків НБУ за 2005 рік.
127. Литвинов О. М. Зміст та основні напрямки взаємодії правоохоронних органів і громадських формувань у протидії злочинності // Актуальні проблеми участі населення та громадських формувань в охороні громадського порядку і безпеки громадян у сучасних умовах: Матеріали наук.-практ. семінару (м. Харків, 29 березня 2007 р.) – Харків: Вид-во Харк. нац. ун-ту внутр. справ, 2007. – С. 30-32.
128. Лукаш. С. И. Банковская энциклопедия / С. И. Лукаш, Л. А. Малютина. – Днепропетровск: Каисса Плюс, 1999 г. – 267 c.
129. Лунєев В. В. Криминологическая характеристика организованной преступности в России / В. В. Лунєев // Изучение организованной преступности: российско-американский диалог: Сборник статей. – М. : Изд-во Московского института МВД РФ, 1997. – С. 33- 48.
130. Луценко О. А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности: дис. на стиск. учён. степени канд. юрид. наук: 12.00.09 / О.А. Луценко; Кубанский государственный университет. – Краснодар, 1998. – 182 с.
131. Лушечкина М. А. О направлениях, задачах и понятии криминалистического изучения личности / М. А. Лешечкина // Вестник Московского ун-та: Серия 11 (Право). – 1999. – № 3. - С. 41-49
132. Лысенко В. Криминалистическая характеристика преступной деятельности фиктивных субъектов предпринимательства посредствам банковских учреждений / Владимир Лысенко // Підприємництво, господарство і право. – 2000. – № 7. – С. 108-111.
133. Лысенко В. В. Расследование уклонений от уплаты налогов, совершенных должностными лицами предприятий, организаций, учреждений / В. В. Лысенко. – Х. : Фирма «Консум», 1997. – 192 с.
134. Лысенко В. В. Фиктивные фирмы (криминалистический анализ) / В. В. Лысенко. – К. : Парламентское изд-во, 2002. – 112 с.
135. Малик Р. Банківський сектор змінює курс / Р. Малик // Урядовий кур’єр. – 2009. - № 78 від 17.11.2009.
136. Матусовский Г. А. Криминалистика в системе юридических наук и ее межнаучные связи: автореф. дис. на соиск. учён. степени докт. юрид. наук: 12.00.09 «уголовный процесс, криминалистика; оперативно-розыскная деятельность» / Г.А. Матусовский, М., 1980. – 19 с.
137. Матусовский Г. А. Экономические преступления: криминалистический анализ / Г. А. Матусовский. – Х. : Консум, 1999 – 480 с.
138. Матусовский Г. А. Вопросы выявления признаков латентных хищений с помощью математических моделей / Г. А. Матусовский, Е. В. Бодянский, И. П. Плисс // Выявление скрытых хищений. – М., 1981. – С. 71-75.
139. Менеджер Мафии. Банкиры воры [научн.-публ. издание]. – М. : Изд. Группа «Эт Сеттера Паблишинг», 2005. – 172 с.
140. Миненко А. И. Проблемные вопросы расследования преступлений, совершаемых организованными преступными группами в банковской сфере: дисс. на соиск. учён. степ. канд. юрид. наук: 12.00.09 / А.И. Миненко; Московский институт МВД РФ. – Москва, 1999. – 207 с.
141. Мороз А. М. Центральний банк та грошово-кредитна політика. [Підручник] / А. М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук, [за ред. проф. А. М. Мороза, доц. М. Ф. Пуховкіної]. — К. : КНЕУ, 2005. — 556 с.
142. Информационная колонка – «Неделя Украины» – 11-17 августа 2009 р. // Газета «Еженедельник 2000» - № 32 (328) від 02.08.2009 р. Блок Е.
143. Информационная колонка – «Неделя Украины» – 15-21 марта 2010 г. // Газета «Еженедельник 2000». – 2010. - № 18 (374): Блок Е. – с. 12-13.
144. Облаков А. Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации: [Учебное пособие] / А. Ф. Облаков.– Хабаровск: Хабаровская высшая школа МВД СССР, 1985. – 88 с.
145. Облоцький М. І знову про «Україну» // Урядовий кур’єр. – 14 вересня 2003 р. – с. 2-3
146. Образцов В. А. К вопросу о методике раскрытия преступлений /В.А. Образцов // Вопросы борьбы с преступностью: Вып. 27. – М. : ВСШ МВД СССР, 1977. – С. 108-111.
147. Образцов В. А. Криминалистическая классификация преступлений / В. А. Образцов/. – Красноярск : Изд-во Краснояр. ун-та , 1988. – 176 с.
148. Образцов В.А. Криминалистическая психология: Учебное пособие для вузов / В. А. Образцов, С. Н. Богомолова. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002. – 447 с.
149. Образцов В. А. Криминалистическая характеристика преступлений: дискуссионные вопросы и пути решения / В.А. Образцов // Социалистическая законность. – 1984. – № 4. – С. 13-17.
150. Образцов В. А. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации / В. А. Образцов, В. Г. Танасевич // Советское государство и право. – 1979. – № 8. – С. 109-115.
151. Образцов В. А. Преступления, связанные с профессиональной деятельностью как объект криминалистического исследования / В. А. Образцов // Вопросы борьбы с преступностью. – М.: ВСШ МВД СССР, 1982. – Выпуск 36. – С. 91-100.
152. Омельченко Т. В. Проблеми подолання протидії розслідуванню з боку захисника на досудових стадіях кримінального судочинства / Т. В. Омельченко, Р. Л. Степанюк // Теорія та практика судової експертизи і криміналістики: Збірник науково-практичних матеріалів (до 80-річчя заснування Харківського НДІ судових експертиз). – Харків: Право, 2003. – Випуск 3. – С. 157-162.
153. Онучин А. П. Вопросы ситуативной методики и тактических операций при расследовании преступлений / А. П. Онучин // Тактические операции и эффективность расследования: Межвуз. сб. науч. трудов. – Свердловск, 1986. – С. 22-34.
154. Оплачко Л. Кредитування як банківська операція / Леонид Оплачко // Право України. – 2003.– № 2. – С. 23-25.
155. Органами прокуратури Львівської області порушено кримінальну справу відносно посадових осіб банку «Дністер» / Офіційний сайт прокуратури Львівської області. [Електронний ресурс] // Режим доступу: http://www.lviv.gp.gov.ua/ua/news.html?_m=publications&_c=view&_t=rec&id=592
156. Осенин В. Я. Расследование хищений в системе сберегательных касс: Методическое пособие / В. Я. Осенин, А. Н. Поздняков. – М. : Госюриздат, 1951 г. – 134 с.
157. Осика І. Деякі проблеми боротьби з «відмиванням» грошей як міжнародним злочином / Ігор Осика // Вісник Академії правових наук України. – Х.: Право, 1997. - №4 (11). – С.155-159.
158. Осика І. М. Розслідування підроблення документів та їх використання у сфері підприємництва: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність»/ Ігор Миколайович Осика; Харківський нац. ун-т внутр. справ. – Х., 2006. — 21 с.
159. Остроумов С. С. Преступность и её причины в дореволюционной России / С. С. Остроумов.- М. : Норма-Инфра, 2001. – 298 с.
160. Пазинич Т. А. Криміналістична характеристика шахрайств та основні положення їх розслідування: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність»/ Тетяна Анатоліївна Пазинич; Харківський нац. ун-т внутр. справ. – Х., 2006. — 21 с.
161. Панасюк Т.І. Захист свідків та потерпілих у кримінальному процесі України : дис... канд. наук: 12.00.09 / Т. І. Панасюк; Київський нац. ун-т внутрішніх справ України, К. – 2009. – 276 с.
162. Пацевич В. В. Использование документов учета и материалов документальных ревизий при расследовании хищений денежных средств, совершенных с использованием кассовых операций: автореф. дис. на соискание учёной степени канд. юрид. наук: 12.00.09 «уголовный процесс, криминалистика, оперативно-розыскная деятельность» / В. В. Пацевич. – Саратов, 1969. – 17 с.
163. Плішкін В. М. Теорія управління органами внутрішніх справ: Підручник / В. М. Плішкін; за ред. канд. юрид. наук Ю. Ф. Кравченка. – К. : Національна академія внутрішніх справ України, 1999. – 702 с.
164. Поливанюк В. Д. Криміналістична характеристика злочинів, вчинених у банківській системі з використанням сучасних інформаційних технологій. [Електронний ресурс] / В. Д. Поливанюк // Режим доступу: http://www.crime-research.iatp.org.ua/library/Polivan.htm.
165. Поливанюк В. Д. Особливості розслідування злочинів, вчинених у банківській системі України з використанням сучасних інформаційних технологій : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук за спец. 12.00.09 «кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» / Василь Дмитрович Поливанюк; Київ. нац. ун-т внутр. справ. — К., 2008. — 21 с. — укp.
166. Полянский Н. Должностные растраты. Их уголовное преследование / Н. Полянский. – М. : Изд-во «Правовая защита», 1926 г. – 48 с.
167. Попович В М. Правові основи банківської справи та її захист від злочинних посягань. Настольна книга з питань банківської та підприємницької економічної безпеки / В. М. Попович. – К. : «Дія-плюс», 1995. – 325 с.
168. Попович В. М. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології / В. М. Попович. – К.: Правові джерела. – 1998. – 448 с.
169. Попович І. І. Криміналістичне забезпечення обігу розрахункових документів у банківській системі з метою запобігання вчиненню злочинів: автореф. дис. на здобуття наук. ступ