МЕТОДОЛОГИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИССЛЕДОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Краткое описание

Год:

2012

Автор научной работы:

Саблина, Елена Александровна

Ученая cтепень:

доктор экономических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

08.00.12

Специальность:

Бухгалтерский учет, статистика

Количество cтраниц:

378

Оглавление диссертациидоктор экономических наук Саблина, Елена Александровна

Введение.
Глава 1. Финансовая система как объектстатистическогоисследования
1.1. Финансовая система'как научная категория.
1.2. Статистический учет и анализ финансовРоссиив системе национальных счетов.
1.3. Исследование внешних финансово-экономических операций на основеплатежногобаланса.
Глава 2.Методологияисследования развития финансовой системы России на современном этапе.
2.1. Формированиесистемыпоказателей статистического анализа финансовой системы.
2.2. Проблемы информационного обеспечения анализафинансовойсистемы.
2.3. Статистическая оценка эффективности функционирования финансовой системы в рыночных условиях.
Глава 3. Методология статистическогоисследованиягосударственных финансов.
3.1. Анализдоходных, расходных операций и сбалансированности федеральногобюджетаРоссии.
3.2. Значение и анализ государственныхвнебюджетныхфондов в регулировании социальных процессов.
3.3. Исследование эффективностибюджетныхсредств на региональном уровне.
Глава 4. Методология статистического исследования финансов частныхсекторов.
4.1. Методология статистического исследования стабильности финансовогосектора.
4.2. Анализ финансового состояния секторанефинансовыхкорпораций.
4.3. Анализ значения финансов сектора домашних хозяйств в современной финансовой системе.
Глава 5. Методология статистического исследования условий стабильности финансовой системы России.
5.1. Методологические аспекты оценки условий стабильности финансовой системы на современном этапе.
5.2. Анализ факторов стабильности государственных финансов.
5.3. Прогнозирование финансовой нестабильности на основе индикаторов-предвестников.
5.4. Методические положения по определениюрейтингафинансовой независимости.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методология статистического исследования развития финансовой системы России"

Актуальность темы исследования. Экономике России, активно участвующей в процессах 'глобализации, необходима качественно функционирующая финансовая система, способная противостоять негативным внешним факторам и являющаяся основой для реализации стратегии экономического роста.
В условиях глобализации действие национальных факторов во многом определяется влиянием международных тенденций. В такой ситуации возрастает вероятность распространениякризисныхявлений между финансовыми системами разных государств. Страны с «молодой» рыночной экономикой, к которым относится и Россия, в большей мере подвержены влиянию кризисных ситуаций в международных потокахкапиталов. Финансовые кризисы 1998 г. и 2008 г. показали неэффективность функционирования мировой финансовой системы.
Учитывая последствия финансовыхкризисов, негативно повлиявших на развитие мировой экономики, в 90-х годах прошлого века под руководством Международноговалютногофонда (МВФ) начали проводиться статистические исследования по мониторингу финансовой стабильности. Финансовая система России, экономика которой чувствительна к финансовымкризисам, также нуждается в таких исследованиях.
Проведение статистического анализа развития финансовой системы в современных условиях требует оценки широкого кругамакроэкономическихи финансовых индикаторов, выявления взаимосвязей между ними, определения последствий их воздействия на экономику. Процесс анализа предполагает учет специфических условий стабильности финансов отдельныхсекторов, образующих финансовую систему в целом. Так, принятие эффективныхуправленческихрешений по государственному бюджету должно основываться на всестороннем статистическом анализе развития финансовой системы.
Переход российской статистики на международные стандарты является одним из важных приоритетов развития методологии обработки и анализа данных. Внедрение этих стандартов в практику статистической финансовойотчетностинепосредственно касается институциональных единиц, составляющих финансовую систему и стремящихся выйти намировыефинансовые рынки.
Результаты статистического исследования финансовой системы России важны не только на национальном, но и на международном уровне. Членство Российской Федерации в международных организациях подразумеваетпредоставлениеполной, своевременной, достоверной и качественной информации о состоянии финансовой системы страны, её отдельных секторов иподсекторовв соответствии с международными стандартами. Эти требования являются важным и необходимым условиемдинамичногоразвития экономики России ипривлеченияв неё инвестиций.
Однако работ, посвященных методологии статистического исследования развития финансовой системы России с учетом специфики отдельных ее секторов, недостаточно.
Вышеизложенное подтверждает актуальность настоящей работы, в которой с учетом требований международных стандартов был осуществлен комплексный статистический анализ и сформулированы практические предложения и рекомендации по методологии статистического исследования финансовой системы России, заключающейся в количественной оценке финансов каждого из секторов и их роли в стабильности и эффективности функционирования финансовой системы в целом.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы статистического исследования финансов, учета потоков изапасовфинансовых активов и пассивов в системе национальных счетов и оценки стабильности финансовой системы страны представлены в публикациях многих отечественных и зарубежных ученых и специалистов. В процессе выполнения диссертации автором были использованы работы Э.Б.Аткинсона, М.П. Афанасьева, A.B. Белова, В.Н.Вяткина, В.А. Гамзы, В.П. Горегляда,
A.Гринспена, А.Г. Грязновой, Б.В. Губина, Б.А.Замараева, Г. Камински, И.А. Киселевой, В.В.Ковалева, А.Е. Косарева, A.J1. Кудрина, A.M.Лаврова, O.A. Лакшиной, Ю.П. Лукашина, В.И.Павлова, Г.Б. Поляка, Т.Г. Ржевской,
B.М.Родионовой; К.В. Рудого, В.Н. Салина, В.Т.Севрук, В.К. Сенчагова, Дж.Э. Стиглица, М.И.Столбова, П.В. Трунина, A.B. Улюкаева, Г.Г.Фетисова, Е.Б. Фроловой, Т.А. Хоменко, E.H.Чекмаревой, P.A. Шмойловой, С.Г. Щербакова и других ученых и специалистов.
При разработке методологии статистического исследования большую роль имели труды Т.Н.Агаповой, С.А. Айвазяна, В.Н. Афанасьева, О.Э.Байтной, Г.Л. Громыко, Д.В. Дианова, Т.А.Дубровой, И.И. Елисеевой, М.Р. Ефимовой, Е.В.Заровой, Ю.Н. Иванова, М.В. Карманова, В.Г. Ми-нашкина, B.C.Мхитаряна, В.Н. Нестерова, Б.П. Плышевского, Б.Т.Рябушкина, H.A. Садовниковой, М.Д. Симоновой, В.М.Симчеры, А.Е. Суринова, М.М. Юзбашева и других авторов.
Кроме того, автором были проанализированы международные стандарты по статистике финансов.
Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что, несмотря на относительную разработанность темы, в современной российской экономической литературе недостаточно внимания уделено проблемам методологии комплексного статистического исследования развития финансовой системы России, которая необходима в условияхреформированияи перехода на международные стандарты в области учета и статистики финансов.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы заключается в разработке методологии комплексного статистического исследования развития финансовой системы России в соответствии с требованиями международных стандартов, направленной на совершенствование статистического учета и финансовой отчетности.
Исходя из поставленной цели, в работе были сформулированы и решены следующие теоретические и практические задачи:
- проанализировать особенности финансовой системы как объекта статистического исследования и оценить состояние финансов России на основе национальных счетов иплатежногобаланса;
- разработать методологические рекомендации по формированию системы статистических показателей для количественной характеристики финансовой системы;
- предложить методику статистической оценки эффективности функционирования финансовой системы с использованиеминдексныхмоделей;
- разработать методологические аспекты анализа условий стабильности финансовой системы;
- исследовать структурудоходных, расходных операций в соответствии сбюджетнойклассификацией Российской Федерации и оценитьсбалансированностьфедерального бюджета России;
- разработать показатели, позволяющие оценивать роль государственныхвнебюджетныхфондов в регулировании социальных процессов;
- предложить концептуальные подходы к исследованию эффективности использованиябюджетныхсредств на региональном уровне;
- разработать методологию статистического исследования устойчивостибанковскогосектора и осуществить группировку ведущих российских банков по факторам их финансовой стабильности;
- оценить значение финансов секторовнефинансовыхкорпораций и домашних хозяйств в обеспечении стабильности финансовой системы;
- подготовить методологические предложения по статистическому анализу факторов стабильности доходных поступлений вбюджет;
- усовершенствовать методологиюпрогнознойоценки стабильности финансовой системы России и разработать методические подходы к определениюрейтингафинансовой независимости страны (или региона).
Объектом исследования является финансовая система Российской Федерации как одна из важнейших составляющих экономической системы страны.
Предметом исследования выступают система показателей и методы статистического анализа развития финансовой системы Российской Федерации.
Область исследования темы диссертации соответствует требованиям Паспорта отрасли наук «Экономические науки» по кодуВАКМинобрнауки России специальности 08.00.12 - «Бухгалтерскийучет, статистика» - п. 4 «Статистика»: 4.5 - «Адаптация национальных систем статистики, их соответствие международным стандартам»; 4.11 - «Методы обработки статистической информации: классификация и группировки, методы анализа социально-экономических явлений и процессов, статистического моделирования, исследования экономическойконъюнктуры, деловой активности, выявления трендов и циклов, прогнозирования развития социально-экономических явлений и процессов»; 4.13 - «Совершенствование методологии национальногосчетоводстваи макроэкономических расчетов; методологии построениябалансовдля регионов, отраслей и экономики в целом; построения платежногобалансаи статистических показателей внешнеэкономических связей».
Теоретической и методологической базой исследования являлись труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам исследования финансовой системы, государственных финансов, финансовой стабильности, теории статистики и статистики финансов.
При проведении исследования использовались статистические методы дискриминантного, кластерного, корреляционного и регрессионного анализа, методы анализа временных рядов и прогнозирования, методыиндексныйи анализа структурных изменений, а также методы графического и табличного представления результатов расчетов.
Для обработки исходной информации применялись пакеты прикладных статистических программ STATISTICA, NCSS&PASS, а также электронные таблицы MS EXCEL.
Информационная база исследования включает официальные статистические данныеРосстата, Банка России, Минфина России и Федеральногоказначейства. Кроме того, использовались данные периодических изданий и информация, размещенная на официальных сайтах в сети Internet, по тематике исследования.
Научная новизна диссертационной работы заключается в решении актуальной научной проблемы разработкискоординированнойс международными стандартами методологии комплексного статистического исследования развития финансовой системы России, включая анализ ее отдельных секторов и оценку финансовой стабильности намакроуровне.
К числу выносимых на защиту результатов, полученных автором исследования и содержащих научную новизну, относятся:
- предложена концепция статистического анализа финансовой системы посекторам, позволяющая исследовать объекты государственных финансов и частных финансов с применением национальных счетов и платежного баланса;
- определен методологический подход к формированию и использованию системы показателей для статистического анализа финансовой системы, обладающих свойствами универсальности, аналитичности и гармонизации;
- предложена и апробирована методика статистической оценки эффективности функционирования финансовой системы в рыночной экономике на основе показателей национальных счетов с использованием индексных моделей;
- представлены концептуальные подходы к проведению статистического анализа доходных ирасходныхопераций и сбалансированности федеральногобюджетаРоссии в условиях перехода кбюджетномупланированию, основанному на ненефтегазовомбалансебюджета;
- разработаны и апробированы статистические показатели государственных внебюджетных фондов, позволяющие оперативно оценивать финансовую активность, финансовую устойчивость и эффективность их деятельности;
- изложены концептуальные особенности исследованиясубфедеральныхбюджетов и оценены возможности тех регионов, которые способны эффективно использовать собственныебюджетныесредства с целью реализации на региональном уровне принциповбюджетирования, ориентированного на результат;
- разработана методология статистического исследования устойчивости банковскогосектораи предложено использование методов многомерного анализа, позволяющего классифицировать банки на основеиндикаторових финансовой стабильности;
- определены методологические подходы и осуществлен статистический анализ финансов нефинансовыхкорпорацийи домашних хозяйств для оценки их роли в обеспечении стабильности финансовой системы России;
- разработаны методологические аспекты статистического исследования условий стабильности финансовой системы, определяющих её особенности и направления развития на современном этапе;
- с позиции новой парадигмы бюджетно-налоговой системы внесены предложения по совершенствованию методологии анализа факторов доходных поступлений вконсолидированныйбюджет России, гарантирующих стабильность итранспарентностьфинансовых потоков;
- усовершенствована методология сигнального подхода для прогнозирования финансовой нестабильности с использованием индикаторов-предвестников и обоснованыпреимуществаеё применения;
- разработаны методические положения по определению рейтинга финансовой независимости как результата комплексной оценки финансовой системы с точки зрения создания определенных условий дляпривлекательностиинвестирования.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость состоит в разработке методологии комплексного статистического исследования развития финансовой системы страны. Использование полученных результатов будет способствовать развитию теории и практики статистики финансов, оптимизации мер в области бюджетной политики государства имакрофинансовойстабильности и, в конечном счете, содействовать созданию благоприятных условий для социально-экономического развития.
Научно-практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что разработанные концептуальные положения диссертации представляют собой методологическую основу для оценки стабильности и эффективности функционирования финансовой системы в целом, составляющих ее секторов иинституциональныхединиц.
Основные результаты диссертационного исследования нашли практическое применение в аналитической работе: Бюджетно-финансовой комиссии Московской городской думы - при проведении статистического анализа бюджета г. Москвы и функционирования государственных внебюджетных фондов;кредитнойорганизации «Русич Центр Банк» - при оценке ее деятельности и для мониторинга условий ее финансовой стабильности;внешнеторговойкомпании «Химпартнеры» - при решении частных вопросов финансовой устойчивости еепоставщиков.
Представленные в диссертации методологические подходы к комплексному статистическому исследованию финансовой системы России имеют научный и практический интерес для специалистов Росстата,СтаткомитетаСНГ, Минфина России, Федерального казначейства и Банка России при разработке методологии создания единой системы показателей статистики финансов на основе бюджетной классификации РФ, для оценки устойчивости банковского сектора и исследования финансовой стабильности. Методология статистической оценки, анализа и прогнозирования, разработанная в диссертации, может быть применена научноисследовательскими центрами, аналитическими компаниями и другими организациями.
Результаты диссертационной работы положены в основу нового учебного курса «Финансовая система рыночной экономики», преподаваемого автором в Международном университете в Москве.
Материалы выполненного диссертационного исследования использованы в учебном процессе в курсах «Статистика», «Статистика финансов», «Финансовый анализ» - в Академии бюджета и казначействаМинфинаРоссии, Международном университете в Москве и Российском государственном социальном университете.
Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования были представлены и получили одобрение на 12 международных, всероссийских и межвузовских научно-практических конференциях:
- II Международной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие регионов России (Москва, 2012 г.);
- I, III, IV Международных научно-практических конференциях «Инновационноеразвитие российской экономики» (Москва, 2008 г., 2010 г., 2011 г.);
- 12 и 13 Международных научно-практических конференциях «Актуальные проблемы управления» (Москва, 2007 г., 2008 г.);
- Научно-практической конференции «Научные исследования в области экономики, информационных технологий и юриспруденции с использованием технологий е-1еагшп£» (Москва, 2007 г.);
- 12, 16, 17 и 22 Всероссийских научных конференциях «Реформы в России и проблемы управления» (Москва, 1997 г., 2001 г., 2002 г., 2007 г.);
- I Научно-теоретической конференции «Социально-экономическое развитие России на современном этапе: реалии и перспективы» (Москва, 2007 г.).
Публикации. Результаты исследования изложены в 40 научных, учебных и методических публикациях общим объемом 159,55 п.л. (авт. 96,3 п.л.), в том числе в 2 монографиях общим объемом 29,5 авт. п.л. и в 11 статьях в журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России, общим объемом 8,45 п.л. (авт. 8,4 п.л.).
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Бухгалтерский учет, статистика", Саблина, Елена Александровна

Результаты исследования показали, что стабильность финансового состояния организацийсырьевыхвидов деятельности зависит, в частности, отсбалансированностидебиторской и кредиторской задолженности,сокращенияудельного веса заемных средств в структуреактивови, следовательно, от снижения финансовых расходов в объемеоперационнойприбыли.
Таким образом, в современных условиях, когда определяющиминдикаторомнезависимости оценки финансовой стабильностиэмитентов, являются рейтинги международных и российских ведущихрейтинговыхагентств, осуществленное в данном параграфе, решение частных вопросов анализа финансовой стабильности компаний сырьевых видов деятельности, представляет научный интерес.
4.3. Анализ значения финансовсекторадомашних хозяйств в современной финансовой системе
Домашним хозяйством являетсяинституциональнаяединица, представляющая собой небольшую группу лиц, проживающих совместно, объединяющих полностью или частично свои доходы и имущество, а также вместе потребляющих определенные видытоварови услуг, в частностижильеи продукты питания [38, 341]. В [96, 24] представлен подробный перечень лиц, учитываемых всекторедомашних хозяйств.
Для выявления различных экономических типов домашних хозяйств строятся их группировки, основные из которых рассмотрены в [38, 361]. Так, для анализа структуры экономической системы выделяются следующие типы домашних хозяйств:
-получателинетрудовых доходов (от собственности илитрансферты);
-наемныеработники;
- самостоятельно занятые работники (в неорганизованном секторе экономики,работодателив организованном секторе экономики).
Таким образом,сектордомашних хозяйств объединяет всехпотребителей, наемных работников, владельцев крупных и мелкихкапиталов, земли, средств производства, лиц занятых и не занятых в общественном производстве [33].
Деятельность домашних хозяйств заключается в производстве товаров и услуг для реализации на рынке, дляпотребленияв рамках самого домашнего хозяйства, в целяхстроительстважилых помещений и других форм накопления физическогокапиталадля использования самим домашним хозяйством.Некорпоративныепредприятия, занимающиеся рыночным производством, принадлежат домашним хозяйствам в том случае, если они не могут классифицироваться какквазикорпорациисектора нефинансовых корпораций.
Определенный интерес для исследования финансовой системы представляет неформальный сектор, концептуальная основа определения которого рассматривается вСНС2008 г.
Методология оценки неформальной деятельности сектора домашних хозяйств, основанная на принципах СНС, подробно рассмотрена Б.Т.Рябушкиными Э.Ю. Чуриловой в [104]. К неформальномусекторуэкономики относятся некорпоративные предприятия, не имеющие экономической и юридической самостоятельности. Предприятия этого сектора не учреждаются как юридические субъекты и не ведут полного наборабухгалтерскихсчетов [104, 94]. Сфера деятельности неформального сектора состоит из законной и скрытой деятельности, как это показано на схеме рис. 4.8.
При исследовании значения сектора домашних хозяйств в финансовой системе страны оцениваютсясовокупныедоходы, потребление и, особенно,сбережениедомашних хозяйств.
Базовая система обобщающих статистических показателей, используемая для характеристики доходов и расходов сектора домашних хозяйств, публикуетсяРосстатомв [ 118; 119]. Показатели доходов строятся на основе СНС.
Рисунок 4.8. Классификациясегментовнеформальной экономической деятельности
В составе доходов выделяют первичные доходы и трансферты, полученные в результатеперераспределения. Первичные доходы включают оплату труданаемныхработников (официальную и скрытую), доходы от собственной производственной деятельности и другие первичные доходы. Показатели доходов могут быть выражены вденежнойи натуральной форме.
В показателях расходов выделяютналогии перераспределительные расходы, расходы на конечноепотреблениеи сбережения.
Для количественной оценкисбереженийважно рассмотреть их экономическую природу. Классическое определение сбережений предложено Дж.Кейнсом, в соответствии с которымсбереженияпредставляют собой «превышение дохода над тем, что затрачено на потребление»1.
В процессе функционирования современной экономики сбережения выполняют инвестиционную,воспроизводственнуюи кредитную функции, изложенные в [145, 64]. Учитывая неоднородный состав сбережений, С.А.Белозеровымв [145, 64-68] подробно рассмотрена классификация сбережений, в основу которой положено три критерия:
1) функциональная направленность сбережений;
2)организационнаяформа сбережений;
3)ликвидностьсбережений.
1КейнсДж М. Общая теориязанятости, процента и денег. - М :ГелиосАРВ, 2002. - С. 78.
Базовым критерием классификации сбережений является их функциональная направленность, в соответствии с которой выделяются немотивированные (вынужденные) и мотивированные сбережения. Причина образования немотивированных сбережений кроется в превышении уровняплатежеспособногоспроса населения над уровнем предложения товаров. Среди мотивированных сбережений в теории различают сбережения для цели отложенного потребления и для цели получения дополнительного дохода.
Необходимо отметить, что на практике оценка сбережений по их функциональной направленности значительно осложняется тем, что часто сбережения, созданные для получения дохода, в конечном счете идут наудовлетворениепотребительского спроса домашних хозяйств.
Следующим по значимости критерием классификации можно назвать форму организации сбережений. В современных экономических условиях сбережения делятся на организованные, т.е. финансовыеактивыв виде депозитов в банках, приобретенныедолевыеи долговые ценные бумаги и т.д. и неорганизованные в видеприростаденег на руках у населения.
Показатели удельного веса финансовых активов, рассчитанные по даннымРосстата[91-93] и представленные в табл. 4.15 свидетельствуют о нестабильном характере их изменения.
Заключение
В настоящее время в России сформировалась и функционирует такая важная и сложная составляющая экономики, как финансовая система, играющая важную роль в создании новой структуры мировой финансовой системы. Перспективы функционирования финансовой системы будут определяться тем, в какой мере она готова принимать иперераспределятьнеблагоприятные внешние факторы. Такая способность финансовой системы является критерием ее стабильности и залогом поступательного развития экономики России в целом. Дальнейшее развитие финансовой системы России во многом характеризуется эффективностью функционирования еебюджетнойсистемы, влиянием мировых финансовых рынков на состояние российской экономики и ее участием во внешней финансово-экономической деятельности.
При выполнении диссертационной работы в статистическом исследовании развития финансовой системы использованы СНС и стандартыМВФ, что позволило значительно повысить качество . результатов статистического анализа и обеспечить их практическое применение при оценке финансовой системы России, а также при определении мероприятий по поддержанию ее стабильности, укреплению рыночных механизмов и участию в мировой финансовой системе.
В диссертации разработана иная концепция статистического исследования финансовой системы посекторам. Использование такого подхода дает возможность исследовать во взаимосвязи объекты государственных и частных финансов на основе применения национальных счетов иплатежногобаланса, что приобретает особое значение в условиях перехода на международные стандарты в области статистики финансов.
Сравнительная оценкачистогоприобретения финансовых активов и принятияобязательствпозволила выявить взаимосвязи между финансовыми потокамисекторови установить, что сектор государственного управления является ведущим в финансовой системе России. Среди частных секторов определяющая роль вприобретениифинансовых активов принадлежит финансовому сектору. Следовательно, от состояния финансов сектора государственного управления и финансового сектора зависит стабильность всей финансовой системы России.
Совершенствование финансовой системы России, осуществляемое как в отношении количества и разнообразия ее элементов, так и в отношении качественного содержания выполняемых ими видов финансовой деятельности, возможно только при условии полной, достоверной и своевременной статистической информации о ее состоянии. При этом информационное обеспечение финансовой системы должно удовлетворять современным требованиям представления статистических данных. Решению этой проблемы способствуетреализованныйв работе методологический подход к использованию системы показателей, характеризующих потоки изапасыфинансовых активов и обязательств и обладающих свойствами универсальности, аналитичности и гармонизации.
Использование такой системы позволяет осуществлять комплексное исследование, так как ее показатели построены во взаимосвязи и по принципуагрегирования, консолидации и сальдирования. Эти показатели позволяют получать важную оценочную информацию, так как обладают высокой степенью аналитичности, заключающейся в широких возможностях количественного анализа по секторам и финансовой системе в целом, обеспечиваемых достаточным уровнем детализации статистических данных.
В работе предложена методика и осуществлена статистическая оценка эффективности функционирования финансовой системы в рыночной экономике в соответствии с теорией функциональных финансов на основании показателей финансового обеспечения и финансового регулированиябюджета. Данная методика базируется на агрегатах СНС. Для анализа влияния факторов на изменение показателей эффективности функционирования финансовой системы разработаныиндексныемодели.
Тенденции развития экономики России во многом зависят от состояния бюджетной системы и эффективности использования государственных финансов. Ведущая роль в бюджетной системе отводится федеральномубюджету. В работе предложены методологические подходы к анализудоходныхй расходных операций федерального бюджета, заключающиеся в статистической оценке структурных изменений их основных статей. Результаты оценки структурных изменений подтвердили, что на протяжении исследуемого периода структура основныхрасходныхопераций отличалась большей стабильностью по сравнению со структурой основных доходных операций. Проанализированные в работе показатели сбалансированности бюджета отражают его финансовую зависимость отнефтегазовыхдоходов.
На реализацию социальной политики государства направлена деятельность государственныхвнебюджетныхфондов. В работе предложены и апробированы статистические показатели, позволяющие оперативно осуществлять количественную оценку финансовой активности, финансовой устойчивости и эффективности их деятельности. Результаты анализа показали, что на протяжении исследуемого периода лишьПФРимел относительно стабильное состояние благодаряфинансированиюиз федерального бюджета, в то время как,ФССи ФОМС отличались финансовой неустойчивостью.
В укреплении стабильности финансовой системы большое внимание уделяется развитиюмежбюджетныхотношений, так как сбалансированныебюджетырегионов России необходимы для обеспечения эффективностирасходованиябюджетных средств на региональном уровне. С этой целью вбюджетнуюсистему России внедряется системабюджетирования, ориентированного на результат (БОР). Для реализацииБОРнеобходимо наличие многоуровневой системы показателей, соответствующих задачам социально-экономического развития регионов. В работе определены концептуальные особенности исследования эффективностибюджетныхсредств на региональном уровне в условиях реализации принципов БОР. Проведенный анализ состояния доходовсубфедеральныхбюджетов и эффективности использования их расходов позволил выявить регионы, в которых процесс управлениябюджетнымирасходами по направлению «Образование» в большей степени ориентирован на достижение общественно значимых целей. В результате кластерного анализа, проведенного по шестииндикаторам, было получено по данным о 30 выбранных регионах за 2007 г. пять кластеров, а по данным о 18 выбранных регионах за 2009 г. - три кластера. При этом в северных сырьевых регионах общественно значимые результаты социального развития в соответствии с принципами БОР оказались наилучшими. Следовательно, в совершенствованиибюджетногофедерализма и социально-экономического развития регионов России крайне необходимо поддержание финансовой стабильности региональныхбюджетовпри условии оптимизации управления бюджетными расходами с целью повышения эффективности использования бюджетных средств.
В результате исследования стабильности государственных финансов установлено, что для обеспечения сбалансированности и устойчивостиконсолидированногобюджета предпочтительны такие факторы, которые не связаны смировымиценами на углеводородное сырье, гарантируютпрозрачностьфинансовых потоков и направлены на усиление роли государства в финансовой системе России. В соответствии с новой парадигмой бюджетно-налоговой системы внесены предложения по оценке влияния надоходныепоступления в бюджет факторов, не зависящих от внешней рыночнойконъюнктуры. В работе обнаружена тесная положительная зависимость удельного веса доходов консолидированного бюджета в объемеВВПот удельного веса затрат наоплатутруда в затратах на производство, наибольшее воздействие которой происходит слагомв два года.
На укрепление стабильности и развития финансовой системы влияет финансовое состояние секторанефинансовыхкорпораций. Именно институциональные единицы этого сектора осуществляют налоговые поступления в бюджетную систему, проводят финансовые операции с финансовымсектором. В структуре прибыли иплатежейведущая роль отводится организациям сырьевых видов деятельности. Для обеспечения стабильного финансового состояния этих организаций немаловажное значение имеет поддержание сбалансированностидебиторскойи кредиторской задолженности и уменьшение удельного весазаемныхсредств в структуре активов. Применение регрессионного метода анализа для оценки влияния факторов на изменениерентабельностисобственного капитала 30 ведущих российских компаний подобычеи переработке сырья за 2007 г. показало, что наибольшее положительное влияние оказывал коэффициент генерирования доходов, а отрицательное - предложенный в работе коэффициент удельногосальдообязательных платежей. Поэтому от финансовой устойчивости иплатежеспособностиорганизаций этих видов деятельности во многом зависит стабильность функционирования как самого сектора нефинансовыхкорпораций, так и состояние фондовых рынков.
Для обеспечения финансовой стабильности в современных условиях особое значение приобретаютфинансыдомашних хозяйств. Потенциал этого сектора составляют, прежде всего, сбережения,перераспределяемыев инвестиции. Проведенный в работе анализ показал, что в России сбережения из-за существеннойинфляциипока еще являются второстепенными в структуре располагаемых ресурсов домашних хозяйств и сконцентрированы в группах с наибольшими располагаемыми ресурсами. В определенной степени это отрицательно отразилось на состоянииресурснойбазы банковской системы России.
Стабильно развивающаяся финансовая система необходима для обеспечения сбалансированности между устойчивостью финансового сектора и эффективностью его функционирования. В то же время степень уязвимости финансовой системы характеризуется ее возможностями по распределению рисков и обеспечениюликвидности, зависящими от состояния банковского сектора. Это нашло отражение в предложенной методологии его исследования, результаты которого показали, что при очевидных позитивных тенденциях послекризисав банковском секторе существует вероятность рисков величины банка, наблюдаются низкий уровень ликвидности и возрастающая зависимость от неустойчивыхпассивов, а также недостаточно развитаядиверсификацияисточников финансирования активов. Негативное влияние на финансовую устойчивость банков также оказывала сравнительно высокая степенькредитногориска, наблюдающаяся в исследуемый период времени.
Проведенный в работе дискриминантный анализ позволил классифицировать банки по индикаторам финансовой стабильности, что было использовано в настоящем исследовании и может в дальнейшем найти практическое применение при отнесении отдельного объекта к определенному классу. В результате анализа установлено, что средние значения отобранных ведущих банков России, по состоянию на 01.08.2010 г. не достигли уровня 01.08.2008 г. (кроме коэффициента общей ликвидности).
Стабильное состояние финансового сектора и развитие финансовой системы в целом характеризуютмакроэкономическиеи макрофинансовые условия, методологические аспекты оценки которых предложены в работе. На основе обобщения теоретических положений определены основные направления оценки условий стабильности финансовой системы с учетом современных проблем развития российской экономики. К ним относится оценка уровняпроцентных, валютных и внешнеэкономических рисков, а также формирование и степень развития национальнойплатежнойсистемы.
Результаты анализа условий стабильности финансовой системы позволили установить сильную зависимость ее состояния от динамики среднихэкспортныхцен на основные виды вывозимых из России природных ресурсов.
В исследованиидолгосрочнойколеблемости процентных ставок рынкамежбанковскихкредитов на основании значений индексовсезонностивыявлено существенное влияние сезонных факторов на их динамику. В оценкекраткосрочнойколеблемости, проводимой с помощью медианы иквартальногоотклонения по отдельным месяцам 2008 г. и 2010 г., обнаружено снижениепроцентногориска в конце 2010 г., позволившее обеспечить стабильность на рынке межбанковскихкредитов. Валютные риски, оцениваемые по среднему квадратическому отклонению, проявлялись вволатильностикурсов доллара и евро, регулируемойвалютнымиинтервенциями Банка России.
Изучение зарубежного и отечественного опыта по проблемам анализа финансовой нестабильности обусловили выбор метода прогнозирования финансовой нестабильности в России. Предпочтение было отдано методам, базирующимся на непараметрических оценках. Такие методы дают возможность заранее отслеживать уязвимость финансовой системы передкризисом. Применение непараметрических методов основано на использовании индикаторов-предвестников в оценке финансовой нестабильности. Внедрение в практику статистического прогнозирования использования системы индикаторов-предвестников дает возможность устанавливать негативные тенденции в их изменении и получать комплексную оценку состояния финансового сектора России, а также строить более качественные прогнозы впредкризиснойситуации и в условиях кризиса.
Осуществленная в работе оценка взаимосвязи между подачей сигнала индикатором и наступлением кризиса подтвердила достаточно высокую прогностическую точность большинстваиндикаторов. Критерием выхода из кризиса предложено считать такую финансово-экономическую ситуацию, при которой произойдет инверсия индикаторов-предвестников, ивозвратих величин за границы пороговых значений.
Определение роли России в мировой финансовой системе предполагает, в частности, оценку ее финансового потенциала и возможности обеспечения независимости итранспарентностифинансовых потоков для зарубежныхинвесторов. В связи с этим разработаны методические положения по определениюрейтингафинансовой независимости на национальном и/или региональном уровне. С этой целью строитсясводныйиндекс финансовой независимости на основании индикаторов, выбранных по группам внутренней экономики, государственных финансов и частных финансов. Перечень индикаторов может изменяться в зависимости от конкретного сопоставления. В результате исследования высшийрейтингприсваивается стране (или региону) с минимальным значением индекса.
Таким образом, обобщая результаты диссертационной работы, можно констатировать, что в ней содержится методология комплексного статистического исследования финансовой системы России.

Список литературы диссертационного исследованиядоктор экономических наук Саблина, Елена Александровна, 2012 год

1.АгаповаТ.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: учеб. - 9-е изд., дополнен. -М.:МаркетДС, 2009. - 416 с. (Университет, серия).
2.АйвазянС.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика. Основыэконометрики: Учебник для вузов в 2-х томах. М.: ЮНИТИ-ДАНА Т.1: Теория вероятностей и прикладная статистика. - 2001. - 656 с.
3.АйвазянС.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика. Основы эконометрики: Учебник для вузов в 2-х томах. М.: ЮНИТИ-ДАНА Т. 2: Основы эконометрики. - 2001. - 432 с.
4.АйвазянС.А., Иванова С.С. Эконометрика: Краткий курс: учеб. Пособие. -М.: Маркет ДС, 2007. 104 с. (Университет серия).
5.АкимоваА.Н., Береговой А.Ю. Коэффициентный анализ показателей на основерейтинговойсистемы CAMEL / Методический журнал «ВнедрениеМСФОв кредитной организации». 2003, № 1, с. 136-144; № 2, с. 136-153.
6.АрженовскийC.B. Методы социально-экономического прогнозиро-вания: Учебное пособие. М.: Издательско-торговаякорпорация«Дашков и К0»; Ростов-на-Дону: Наука-Спектр. 2008, 236 с.
7.АткинсонЭ.Б., Стиглиц Дж. Э. Лекции по экономической теории государственногосектора/ Пер. с англ. под ред. Л.Л. Любимова. М.: Аспект Пресс. 1995, 832 с.
8.АфанасьевВ.Н., Юзбашев М.М. Анализ временных рядов и прогнозирование: Учебник. М.:Финансыи статистика. 2001, 228 с.
9.АфанасьевМ.П., Беленчук A.A., Кривогов И.В.Бюджети бюджетная система: Учебник под ред. М.П. Афанасьева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИздательствоЮрайт, 2011. - 777 с.
10.БабичA.M., Павлова Л.Н. Финансы. Учебник для вузов. М.: ФБК ПРЕСС. 2000. - 760 с.
11.Базельскийкомитет по банковскому надзору. Сборник документов и материалов. Центр подготовкиперсоналаБанка России. М., 1997. - 165 с.
12. Базельский процесс: •Базель-2 управление банковскими рисками / В.Н.Вяткин, В.А. Гамза. - М.,ЗАО«Издательство «Экономика». 2007. -191 с.
13.БалобановА.И., Балобанов И.Т. Финансы. СПб.: Питер. 2002. - 192 с.
14.БеловA.B. Реформа «бюджетного социализма»: вертикальный аспект. -СПб.: Изд-во С.-Пб. ун-та. 2002. 416 с.
15.БорисоваИ.Ю., Замараев Б.А., Киюцевская А.М.,СухановЕ.Ю. Финансовые потоки России в 1996-2006 годах / Вопросы статистики. -2007.-№9-С. 14-27.
16.Бюджетнаясистема и учет в России. Учеб.-метод. пособие. Под ред. В.М.Герасимова, М.П. Афанасьева. М.: Мысль, 2002. - 237 с.
17. Бюджетная система России: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. Г.Б. Поляка. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 703 с.
18.Бюджетныйаудит. Соглашения по повышению эффективности использованиябюджетныхсредств и увеличению налоговых иненалоговыхдоходов бюджета. М.: ЛЕНАНД, 2008. - 336 с.
19. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: Проспект, Издательство «Омега-Л», 2009. - 256 с.
20. Бюллетеньбанковскойстатистики. Центральный Банк Российской Федерации. №9 (184), М., 2008; № 11(186), М., 2008.
21. Бюллетень банковской статистики. Центральный Банк Российской Федерации. -№ 2(189), М., 2009; №9 (208), М., 2010; №3 (214), М., 2011.
22. Вестник Банка России № 25-26 (969-970), 14.05.2007. М.: ЦБ РФ. С. 1620.
23. Вестник Банка России №27-28(1196-1197), 14.07.2011. М.: ЦБ РФ.
24.ГеронинаН.Р., Константинов Ю.А. Финансы: наука, практика, образование (к новому сценарию развития России): монография. М.:МБИ. 2008. - 340 с.
25.ГореглядВ.П. Бюджет как финансовый регулятор экономического развития. М.: ЗАО «Издательство «Экономика». 2002. - 229 с.
26.ГинзбургА.И. Экономический анализ: Учеб. пособие.СПБ.: Питер, 2005. - 176 с. - (Серия «Краткий курс»).
27.ГринспенА. Эпоха потрясений: Проблемы и перспективы мировой финансовой системы; Пер. с англ. 3-е изд. - М.:ООО«Юнайтед-Пресс»,2010. 520 с. - (Серия «Сколково»).
28.ДиановД.В. Статистика финансов икредита: учебник / Д.В. Дианов, Е.А.Радугина, E.H. Степанян; под ред. Д.В. Дианова. - М.:КНОРУС,2011.-328 с.
29.ДробышевскийС.М., Трунин П.В., Палий A.A.,КнобельА.Ю. Некоторые подходы к разработке системыиндикаторовмониторинга финансовой стабильности. М.:ИЭПП, 2006. - 305 с.
30.ДубровA.M., Мхитарян B.C., Трошин Л.И. Многомерные статистические методы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2000. - 352 с.
31.ДуброваТ.А. Статистические методы прогнозирования: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -'206 с.
32.ДуброваТ.А., Бажин А.Г., Бакуменко Л.П. Методы многомерной классификации. Дискриминантный анализ в системе «STATISTICA». Учебное пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. М.: 2002. - 60 с.
33.ЕкшембиевP.C. Персональные финансы в финансовой системе государства / Под ред. В.А. Слепова. М.: Магистр, 2008. - 302 с.
34.ЕлисееваИ.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. И.И.Елисеевой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008.-656 с.
35.ЕрмиловВ.Г. Основы бюджетного прогнозирования ипланирования: Учеб. пособ. для вузов. М.: Изд. Академиибюджетаи казначейства, 2007. -162 с.
36.ЕфимоваМ.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2009. - 416 с.
37.ЕфимоваМ.Р. Финансово-экономические расчеты: пособие дляменеджеров: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004. - 185 с.
38.ЖеребинВ.М., Романов А.Н. Уровень жизни населения. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 592 с.
39.ЖиваловВ.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивостькоммерческихбанков. М.:ОАО«Издательство«Экономика»,1999. - 263 с.
40.ЗолотаревичК.В., Павлов В.И. Новая парадигма бюджетно-налоговой системы /Банковскийряд. 2006. - №12.
41.ИвановЮ.Н., Хоменко Т.А.Обзор основных положений пересмотренной системы национальных счетов 1993 года (СНС2008 года) и перспективы их поэтапного применения в статистике странСНГ/ Вопросы статистики. -2009. -№3.- С. 19-31.
42.Инновационныйпуть развития для новой России / Отв. ред. В.П. Горегляд: Центр социально-экономических проблем федерализма Института экономикиРАН. М.: Наука, 2005. - 343 с.
43.КармановМ.В. Статистика и власть в современной России. Монография. -М.: ООО «НИПКЦ Восход-А», 2012.- 108 с.
44.КевешА.Д., Горячева И.П., Потявина Н.И. О задачах органов государственной статистики в условиях перехода на международные стандарты финансовойотчетности/ Вопросы статистики. 2006. - №9. -С. 5-9.
45.КиселеваИ.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. М.: Эдиториал УРСС, 2002. - 400 с.
46.КобелевН.Б. Практика применения экономико-математических методов и моделей /Учеб.-практ. пособие. М.: ЗАО «Финстатинформ», 2000. - 246 с.
47.КовалевB.B. Введение в финансовыйменеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. - 768 с.
48.КовалевВ.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2006. - 560 с.
49.КосаревА.Е. Анализ и прогнозирование на основе национальных счетов иплатежногобаланса: развитие методов. М.:ИИЦ«Статистика России», 2005.- 144 с.
50.КосаревА.Е. Современное развитие методологии национальных счетов -обновлениеСНС-93 / Вопросы статистики. 2007. - № 8. - С. 3-19.
51.КостинаН.И. Алексеев A.A. Финансовое прогнозирование в экономических системах: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 285 с.
52.КотляровМ.А. Национальная банковская система как элемент обеспечения суверенитета России /Банковскоедело. 2008. - № 3. - С. 56-60.
53. Крупное Ю.С. Проблемы оценки эффективности использованиябанковскогокредита / Вопросы статистики. 2006. - № 2. - С. 50-53.
54. Кудрин A.JI. Бюджет основа обеспечениядолгосрочнойфинансовой устойчивости страны / Финансы. - 2008. - № 12. - С. 3-8.
55. Кудрин A.J1. Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджета: Учеб.-метод. пособие. М.: Изд. Академии бюджета иказначейства, 2006. - 102 с.
56. Кудрин A.JI. Эффективная финансовая политика: Сборник статей. М.: Изд-во Академии бюджета и казначейства, 2006. - 102 с.
57.ЛавровA.M. Бюджетная реформа в России: От управления затратами к управлению результатами. М.: КомКнига, 2005. - 556 с. (Общественные финансы. Вып. 10).
58.ЛакшинаO.A., Чекмарева E.H. Актуальные вопросы анализа финансовой стабильности / Банковское дело. 2006. - № 8. - С. 20-24.
59. Лукашин, Ю.П. Адаптивные методыкраткосрочногопрогнозирования временных рядов: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. - 416 с.
60.МальцевГ.Н. Методологические и практические вопросыинтегрированногоотражения финансовых взаимосвязей в народном хозяйстве на основематрицы финансовогооборота/ Вопросы статистики. 2006. - № 6. - С. 314.
61.МальцеваИ.Г. Система индикаторов финансовой безопасности иконкурентоспособностьфинансовой сферы экономики России / Вопросы статистики. 2006. - № 5. - С. 14-24.
62. Методологические положения по статистике. Вып. 1,ГоскомстатРоссии. -М, 1996.-674 с.
63.МинашкинВ.Г. Рынок ценных бумаг: Методология статистического исследования. М.,МЭСИ, 2004. - 179 с.
64.МинашкинВ.Г., Саблина Е.А. О методических вопросах определениярейтингафинансовой независимости / Вопросы статистики. 2011.-№11.-С. 24-26.
65.МиркинЯ.М. Финансовое будущее России: экстремумы,бумы, системные риски. М.: GELEOS Publishing House;КэпиталТрейд Компани, 2011. -480 с.
66.МхитарянB.C., Дуброва Т.А., Ткачев О.В. Кластерный анализ в системе «Statistica». Методические указания / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. М., 2002. - 56 с.
67. Национальноесчетоводство: Учебник / Под ред. Б.И. Башкатова. М.: Финансы и статистика. 2005. - 608 с.
68. Национальные счета России в 2003 2010 годах:Стат. сб. / Росстат. - М., 2011.-333 с.
69.ОбаеваA.C. Национальная платежная система: формирование и направления развития /Деньгии кредит. Ежемесячный теоретический научно-практический журнал. М., «Финансы и статистика». - 2008. - № 3. — С. 11-16.
70. Обзор основных положений пересмотренной системы национальных счетов 1993 года (СНС 2008 года) и предложения по их поэтапному применению в статистике стран СНГ (по материаламстаткомитетаСНГ) / Вопросы статистики. 2009. - №11. - С. 3-18.
71. Обзор финансовой стабильности Financial Stability Review.Годовойвыпуск. 2007 год. Департамент исследований и информации. Управление анализа финансового сектора. М. : ЦБ РФ, 2008. - 40 с.
72. Обзор финансовой стабильности Financial Stability Review. Годовойвыпуск. 2010 год. Департамент исследований и информации. Управление анализа финансового сектора. М.: ЦБ РФ, 2011. - 40 с.
73. Об обязательныхнормативахбанков. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. (обновленная версия 2009 г.) www.cbr.ru.
74. Общая теория статистики: Учебник / Г.С.Кильдишев, В.Е. Овсиенко, П.М. Рабинович, Т.В.Рябушкин. М.: Статистика, 1980. - 423 с.
75. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучениикоммерческойдеятельности: Учебник / Под ред. О.Э.Башиной, A.A. Спирина. 5-е изд.; доп. и перераб. -М.: Финансы и статистика, 2007. -440 с.
76. Основы международной статистики: Учебник / Под общ. ред. д-раэкон. нау