Противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях

Краткое описание

Год:

2011

Автор научной работы:

Денисов, Иван Константинович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.08

Специальность:

Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

Количество cтраниц:

192

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Денисов, Иван Константинович

Введение.
Глава I. Уголовно-правовые основыпротиводействияоперациям по легализации доходов,приобретенныхпреступным путем в российскихкорпорациях.
§ 1. Уголовно-правовая характеристика операций полегализации(отмыванию) доходов, приобретенных преступнымпутем.
§ 2. Совершенствование уголовно-правовых норм, используемых при привлечении к ответственности залегализацию(отмывание) доходов, приобретенных преступным путем вроссийскихкорпорациях, и практики их применения.
Глава II.Криминологическаяхарактеристика операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях.
§ 1. Состояние и особенности операций по легализации отмыванию)доходов, приобретенных преступным путем.
§ 2. Характерные черты личностипреступникови юридических лиц, совершающих операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенныхпреступнымпутем.
§ 3. Факторы, детерминирующие операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях.
Глава III.Предупреждениеопераций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях.
§ 1.Общесоциальныемеры предупреждения.
§ 2. Специально-криминологические мерыпредупреждения.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях"

Актуальность темы исследования. Реформа социально-экономических отношений, помимо положительных результатов, повлекла появление новых видов общественно опасныхдеяний. Так, существенно возросли масштабы доходов, получаемыхпреступнымпутем и впоследствии легализуемых отдельными лицами,преступнымигруппами, действующими в системе российских корпораций. Обнаружение и квалификация таких деяний осложняется тем, что нередко сотрудники корпораций вступают впротивоправныйсговор с представителями правоохранительных органов и органовисполнительнойвласти. При этом, как показывает практика, фактылегализации(отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, характеризуются высокойлатентностью. В целом, деяние на практике настолько общественно опасно, что создает существенную угрозу экономической безопасности России.
К сожалению, статистика по экономическимпреступлениямне позволяет сделать однозначные выводы о существующих тенденциях. Так, по даннымМВДРоссии в 2008 г. выявлено 448,8 тыс.преступлений(снижение на 2,3% по сравнению с предыдущим годом), материальный ущерб от этих преступлений составил 142,5 млрд руб.; в 2009 г. выявлено 428,8 тыс. преступлений экономической направленности (снижение на 4,5%), материальный ущерб составил 1075,7 млрд. руб.; в 2010 г. выявлено 276,4 тыс. преступлений данной категории (снижение на 35,5%), материальный ущерб - 176,4 млрд руб.
При этом, по официальным данным МВД России, в 2010 г. выявлено всего 1762преступления, ответственность за которые предусмотрена ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ, что на 80% меньше, чем в 2009 г. На 80%) сократилось и количество выявленных лиц,совершившихданное преступление (1351) и на 63,4% сократилось количество лиц, в отношении которых дела направлены в суд (666)1. Считаем, что приведенные данные статистики не отражают масштабы деятельности по легализации доходов, приобретенных преступным путем, в особенности, в рамках крупных корпораций, имеющих разветвленную структуру дочерних и зависимых обществ, в том числе находящихся за рубежом. Следует учитывать, что особенности организационно-структурного построения крупных, в том числе транснациональных, корпораций российского происхождения обусловливают возможность использованияпреступникамисистемы не только отечественных, но и межрегиональных и международных схем легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем. Зачастуюлегализация(отмывание) доходов, приобретенных преступным путем, так же, как ипохищениефинансовых и имущественных активов, внешне имеют видзаконныхопераций.
Экономически июридическисложный процесс приобретения частью российских корпораций транснационального характера, позволил им совершенствовать, усложнять и разрабатывать новые схемы легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, что породило новые проблемы при квалификации таких деяний. При этом следует учитывать, что привлекаявиновныхк уголовной ответственности, правоприменителю необходимо изучатьзаконнуюдеятельность корпораций, опираясь на нормы гражданского и банковского законодательства. Таким образом, заявленная тема имеет межотраслевой характер, однако противодействовать как имеющимся, так и новым видам и способам легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, необходимо с помощью совершенствования конструкции уголовно-правовых норм.
Отдавая должное ученым, внесшим значительный вклад в разработку отдельных аспектов проблемы по выработке правовых механизмов борьбы слегализацией(отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем в корпоративных структурах, следует отметить, что работа по созданию ком
1 См.: Официальный сайт МВД России / Статистика / Состояниепреступности/ 2008-2010 гг. URL: http: //www.mvd.ru (дата обращения: 23.12.2010). плекса системных мер совершенствования не закончена. Требуется разработка новых предложений, способных противодействовать уголовно-правовыми икриминологическимисредствами современным способам легализации (отмывания)преступныхдоходов в транснациональных корпорациях. Предлагаемое диссертационное исследование послужит основойзаконодателюи правоприменителю для их дальнейшей научной и практической работы и формирования комплексной политикипротиводействиялегализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, что свидетельствует об актуальности темы диссертационного исследования.
Целью диссертационной работы является комплексное изучение потенциала уголовно-правовых икриминологическихмер противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, а также разработка предложений по совершенствованию законодательства и формирование системы мер, направленных напредупреждениеданных преступлений.
Достижение указанной цели определило постановку и решение следующих задач:
- проанализировать современные виды, способы легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- исследовать действующие уголовно-правовые икриминологическиемеры противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем;
- выявить проблемные ситуации, возникающие в процессе квалификации указанных преступлений,совершаемыхв российских корпорациях;
- разработать рекомендации по совершенствованию уголовно-правовых норм, используемых при привлечении к ответственности залегализацию(отмывание) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- выявить характерные черты личностипреступников, совершающих операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем;
- раскрыть основные факторы, детерминирующие операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- теоретически обосновать и разработать основные мерыобщесоциальногои специально-криминологического характера попредупреждениюрассматриваемых преступлений.
Объектом исследования являются сложившиеся в современной России экономические и правовые общественные отношения, обеспечивающие уголовно-правовыми и криминологическими мерами охрану общества от легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях. (
Предметом исследования выступают положения российского, уголовного, гражданского и банковского права, нормы зарубежного и международного права, а также практика применения уголовного законодательства и иных нормативных актов в сфере легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях.
Степень научной разработанности темы. Разработкой мер уголовно-правового икриминологическогопротиводействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, занимались многие отечественные ученые, в частности В. М.Алиев, М. М. Бабаев, С. В.Бородин, С. С. Босхолов, Б. В.Волженкин, Л. Д. Гаухман, А. Э.Жалинский, Б. В. Здравомыслов, П. И.Иванов, Ю. В. Короткое, Л. Л.Кругликов, В. В. Лавров, В. Д.Ларичев, Н. А. Лопашенко, В. С.Овчинский, П. Н. Панченко, В. А.Петров, П. А. Скобликов, Г. А.Тосунян, П. С. Яни, Б. В.Яцеленкои др.
Опубликованы работы, В. А.Зубкова, С. К. Осипова, Н. Г Гасанова, Э. А.Иванова, В. Ф. Цепелева и другихправоведов, посвященные различным вопросам противодействия легализациикриминальныхдоходов.
Однако в последние годы схемы легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, существенно изменились и усложнились. Наиболее ярко это наблюдается в финансово-хозяйственной деятельности крупных российских корпораций, особенно, имеющих транснациональную организационную структуру. Назрела необходимость тщательно проанализировать как ранее существовавшие, так и новые способы легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, для разработки эффективных мер уголовно-правового и криминологического противодействия им.
Ряд качественно новых проблем, связанных с распространением случаев легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, например, через операции по секьюритизации активов, практически не исследованы в криминологических и уголовно-правовых аспектах. Проблема заключается в том, чтозаконодателемдействия корпораций по заключению крупныхсделокпо секьюритизации активов (путем дробления общей стоимостисделкина мелкие части) с целью вывода денежных средств в офшоры оцениваются какадминистративныеправонарушения, исключающие наличие предикатного преступления, которое может стать основой квалификации деяний по ст.ст. 174, 174.1 УК РФ.
Также в науке и практике не решена проблема ответственности по ст.ст. 174, 174-1 УК РФ только при наличииприговорапо предикатному преступлению. Ответ на вопрос осложняется тем, что международными актами, которые по ч. 4 ст. 15КонституцииРФ имеют приоритет перед национальным правом, установлено, что легализация - это приданиеправомерноговида владения имуществом и денежными средствами, полученными не в результате преступления, а в результатеправонарушения.
Анализ диссертаций и авторефератов по юридическим специальностям, показывает, что специальных исследований, посвященных разработке теоретических и практических мер уголовно-правового и криминологического противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях, не проводилось.
Об актуальности такого исследования свидетельствуют не только приведенные обстоятельства, но и то, что на протяжении последних лет действующее уголовное законодательство претерпело ряд существенных изменений и дополнений, в том числе ст.ст. 174, 174.1 УК РФ.
В этой связи в рамках настоящей диссертационной работы осуществлен научный анализ современных уголовно-правовых проблем противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях.
Методологическую основу исследования составляют положения общенаучного диалектического метода познания социальных событий, процессов и явлений в их многочисленных взаимосвязях и взаимоотношениях. В ходе исследования использованы также сравнительно-правовой, формально-логический, конкретно-социологический метод и метод статистического анализа.
Нормативная база исследования включает положения международно-правовых актов, Конституции Российской Федерации, российского уголовного, гражданского, банковского иадминистративногозаконодательства, других нормативно-правовых актов, регулирующих экономическиеправоотношения.
Эмпирическую базу исследования составляют данные статистической отчетностиГИЦМВД России за период с 2008 по 2010 гг., опубликованнаясудебнаяпрактика Верховного Суда Российской Федерации, обобщение и анализ материалов 45 уголовных дел, возбужденныхправоохранительнымиорганами с 2008 по 01.01.2011 гг. опреступлениях, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, материалы ведомственных документов, обобщающие практику и статистику по исследуемым преступлениям.
Научная новизна диссертационного исследования заключается, в том, что она является комплексным монографическим исследованием, посвященным изучению теоретических и прикладных проблем борьбы уголовно-правовыми и криминологическими средствами с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем в современных условиях функционирования российских корпораций. В ходе исследования разработаны предложения по совершенствованию уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем через секьюритизацию активов, а также системыобщесоциальныхи специально-криминологических мер предупреждения данных преступлений, соответствующие социально-экономическим условиям,криминогеннойобстановке и правоприменительной практике, сложившимся в России в настоящее время.
Наиболее существенные научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:
1. Обоснована необходимость усиления уголовно-правовой ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем в отношении операций, использующих для такой цели секьюритизацию активов, в связи с тем, что существующаяправоприменительнаяпрактика, по сути, влечетдекриминализациютаких деяний и, что особенно опасно - совершаемых в особо крупных размерах.
2. Сформулированы конкретные предложения по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем:
1) с учетом опыта существующей уголовной ответственности в зарубежных государствах, целесообразно ввести уголовную ответственность за операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, посредством введения в ч. 3 ст. 174 УК РФ и ч. 2 ст. 174-1 УК РФ новогоквалифицирующегопризнака - пункт «в» - «путем секьюритизации активов»;
2) дополнить примечание 1 к ст. 174 УК РФ указанием на «особо крупный размер» и изложить его в следующей редакции: «Примечание. Финансовыми операциями и другимисделкамис денежными средствами или инымимуществом, совершенными в крупном размере, в настоящейстатье, а также в статье 174.1 настоящегоКодексапризнаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом,совершенныена сумму, превышающую шесть миллионов рублей, а особо крупным - десять миллионов рублей»;
3) дополнить ст. 174 УК РФ примечанием 2, изложив его в следующей редакции: «Примечание 2. Секьюритизацией активовпризнаетсясделка, по которой лицо приобретает (прямо или посредством другого лица) права требования (по обязательствам, принятым на себя другими лицами (или относящимся к деятельности (или части деятельности) этих лиц)), иные активы или иноеимуществоили принимает на себя (прямо или посредством другого лица) риски, связанные с правами требования (по обязательствам, принятым на себя другими лицами (или относящимся к деятельности (или части деятельности) этих лиц), иными активами или иным имуществом; и которое финансирует такое приобретение указанных прав требования, активов,имуществаили принятие на себя рисков, связанных с такими правами требования, активами, имуществом, посредством выпуска ценных бумаг, стоимость которых или доход по которым зависит от таких прав требования, активов, имущества или рисков, связанных с такими правами требования, активами, имуществом».
3. Преступления, состоящие в легализации (отмывании) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, имеют ряд криминологических особенностей:
1) для них характерносовершениедеяния в составе организованных преступных групп, зачастую действующих на межрегиональном и международном уровне;
2) такие преступления характеризуются высокой степеньюлатентности;
3) им сопутствует высокий уровень коррупционности при взаимодействии виновных с сотрудниками финансовых и банковских структур, а такжедолжностнымилицами государственных контрольных инадзорныхорганов;
4) чащедеяниясовершаются в административных центрах федеральных округов, аккумулирующих финансовые и товарные операции, проводимые крупными корпоративными структурами;
5) пик повышения активности операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, приходится на конец и начало финансового года;
6) крупномасштабныепротивоправныеоперации совершаются с применением различных финансовых инструментов (прежде всего, векселей) и систем электронных платежей (межбанковские переводы), нередко посредствомзаконнодействующих корпораций. Более мелкие операции совершаются путем бестоварных поставок или поставок с многократно завышенной стоимостью черезкриминальныефирмы-однодневки.
В этой связи необходимо повысить уровень эффективности контролябезналичныхплатежных систем и наличных денежных средств, в том числе в международном секторе.
4. Выявлено, что лица, участвующие в операциях по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, обладают характерными особенностями, существенно отличающими их от лиц,совершающихиные виды экономических преступлений. Это, как правило, мужчины в возрасте от 30 до 55 лет с высшим специальным образованием. Характеристики личностей преступников систематизированы в работе по следующим признакам: возраст, образование, пол, мотив, частота участия,служебноеположение, гражданство и структурированы по трем основным группам с соответствующей детализацией.
5. Раскрыты основные факторы, детерминирующие операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, и на их основе:
- разработана структурно-динамическая модель взаимодействия факторов, детерминирующих операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- сформулированы прогнозные сценарии развития операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- визуализированы полученные результаты в виде схематичного построения прогнозных сценариев развития операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях;
- содержательно структурированы этапы реализации тактических задач стратегического противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях (1-й этап: 2012-2013 гг.; 2-й этап: 2014-2015 гг.; 3-й этап: 2016-2020 гг.), включая детализацию необходимых мероприятий.
6. Дляпредупреждениярассматриваемой категории преступлений предложены крупномасштабные, осуществляемые наобщесоциальномуровне системные меры (в политической иправоохранительнойсферах, в судебной системе, в сфере госуправления, в корпоративной и информационной сферах, в сфере взаимодействия со структурами гражданского общества, в сфере образования), которые направлены на устранение факторов, способствующихсовершениюданных преступлений.
Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем должно включать постоянное развитие нормативно-правовой базы, в первую очередь, совершенствование уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за совершение данных деяний, с учетом новых особенностей развития финансово-хозяйственной деятельности российских корпораций.
7. Для повышения эффективности деятельности попротиводействиюлегализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, предлагается реализовать следующий комплекс специально-криминологических мер: а) организовать постоянные следственно-оперативные группы поделамо легализации (отмывании) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, изакрепитьтакие группы за наиболее крупными корпорациями и территориями в различных секторах экономики; б) создать единую межведомственную методику с показателями качественного развития механизмов противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, со сквозным координированным ведомственным планированием и при жесткой координации со стороны ГенеральнойпрокуратурыРФ.
Обоснованность и достоверность результатов работы. Научная обоснованность и достоверность положений, выводов и практических рекомендаций диссертации обеспечиваются использованием научной методологии и методики исследования, аргументацией поставленных задач, репрезентативностью эмпирического материала и комплексным характером проведенного исследования. Научная обоснованность выводов подтверждается также эффективностью внедрения полученных результатов в практику.
Теоретическая и практическая значимость исследования определяется необходимостью развития и совершенствования теоретических основ противодействия преступлениям, связанным с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем.
Изложенные в диссертации положения, выводы и предложения могут быть использованы:
- в деятельности по совершенствованию уголовного законодательства, в частности при разработке проектов законов о внесении изменений и дополнений в нормы действующего УК РФ;
- при разработке нормативных правовых актов министерств и ведомств Российской Федерации;
- в деятельностиправоприменительныхорганов, реализующих нормы уголовного закона (органы внутренних дел, прокуратуры, суды общейюрисдикции, мировые судьи);
- в преподавании уголовного права в юридических вузах и учебных заведениях, а также на курсах повышения квалификации работниковследственныхаппаратов и дознавателей, сотрудников оперативных аппаратов и т. п.;
- в подготовке лекций, учебных пособий и методических рекомендаций по вопросамкриминологиии уголовного права, связанным с проблемами борьбы и предупреждения легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем;
- в научно-исследовательской деятельности при проведении дальнейшей разработки проблем уголовно-правовой теории и практики применения уголовного закона, в частности проблем квалификации отдельных составов преступлений.
Апробация результатов исследования. Основные положения и материалы диссертациии обсуждались на заседаниях кафедры уголовного права и процесса Российского университета дружбы народов, нашли свое отражение в 5 публикациях автора (4.15 п. л.) в юридических, научно-практических журналах и изданиях, входящих в Перечень, определенныйВАКРФ, а также в выступлениях автора на научно-практических конференциях, в том числе на Координационном совещании руководителей,правоохранительныхорганов г. Москвы (Москва, 2010 г.) и др.
Структура диссертации. Работа выполнена в объеме, соответствующем предъявляемым требованиям, и состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения, библиографии и приложения.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Денисов, Иван Константинович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Актуальность проблемы разработки научного подхода к выработке уголовно-правовых средствпротиводействияоперациям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенныхпреступнымпутем в Российской Федерации, объясняется объективным нарастанием таких негативных тенденций, как рост экономическихпреступлений, в первую очередь носящих латентный характер. На волне роста различного рода негативных проявлений и обострения социальной напряженности усиливающимися темпами развивается экономическаяпреступность, выступающая одним из основных факторов угрозы национальной безопасности Российской Федерации. Все этикриминологическиеаспекты, безусловно, должны быть под надежным уголовно-правовым контролем, что требует создания научно обоснованной базы совершенствования системы уголовно-правовых средств противодействия операциям полегализации(отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем.
В настоящее время в Российской Федерации сформирована довольно разветвленная система противодействия такимнезаконнымвидам финансово-хозяйственных операций. Однако комплексности в ее изучении и описании пока явно недостаточно. Более того, вопросы уголовно-правового противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в рамках крупных корпораций, до сих пор почти не получили достаточно емкого освещения в юридической литературе. Соответственно, не выработано научно обоснованной концепции развития уголовной политики в сфере противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях. Нет таких адекватных уголовно-политических ориентиров и у соответствующейправоохранительнойпрактики. До сих пор государством не выработаны приоритетные направления уголовно-правового противодействия этим незаконным операциям в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях и, как следствие, нет и иерархии уголовно-правового применения, нацеленного на достижение целей обеспечения надежной национальной безопасности.
В качестве итогов проведенного исследования, в соответствии с поставленными задачами, можно назвать следующие положения:
• сформулировано авторское определение понятия операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, согласно которому - это вид относительно широко распространенного негативного общественно опасного поведения, запрещенного уголовным законом, складывающегося изпротивоправныхпосягательств на собственность и рациональное использование финансовых и материальных ресурсов,совершаемыхиз корыстных побуждений с целью получения экономической выгоды, характеризующийся многоэлементным механизмом, международным и организованным характером, крупномасштабностью и использованием корпоративнойкоррупциидля осуществления незаконной деятельности.
• важнейшими задачами в области противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, являются:
• выявление, устранение ипредупреждениепричин и условий, порождающих операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях;
• усиление координации деятельностиправоохранительных, контрольных, надзорных, фискальных и иных органов для эффективного противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях, создание необходимой для этого правовой базы и механизма ее применения;
• укрепление системы правоохранительных органов, прежде всего структур, противодействующих организованнойпреступностии коррупции, создание условий для их эффективной деятельности;
• привлечение региональных и муниципальных органов в пределах их компетенции к деятельности попредупреждениюопераций по легализации доходов, приобретенных преступным путем;
• расширение международного сотрудничества в правоохранительной сфере, в первую очередь с государствами - участниками Содружества Независимых Государств;
• дляпредупреждениякриминальных финансовых операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, и обеспеченияправоохранительногоконтроля над деятельностью крупных российских корпораций в первую очередь необходимо развитие уголовно-правовой базы. Важно лишить преступность питательной среды, обусловленной недостатками в законодательстве, кризисом в экономике и социальной сфере России;
• уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с операциями по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, нельзя назвать решенными в полной мере. До сих пор ряд вопросов в части конструирования уголовно-правовых норм об ответственности за получение иотмываниепреступных доходов в деятельности корпоративных структур, особенно с учетом новых аспектов, обусловленных глобализацией и транснационализацией, остается весьма дискуссионным, требующим дальнейшего изучения;
• стремительное развитие общественных отношений, динамичность исследуемого явления детерминирует недостаточность рядапредупредительныхмер, прежде считавшихся оптимальными. Необходимо пересмотреть ряд существующих и разработать новые меры, направленные на предупреждениекриминальныхфинансовых операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем;
• до настоящего времени ряд положений международного права еще неимплементированв отечественное законодательство, что препятствует выполнению задачи комплексного противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, организованной преступности и коррупции;
• необходимость координации межведомственного взаимодействия для эффективного контроля операций обусловлена необходимостью придерживаться основных мировых тенденций, определяющих задачи функционирования деятельности российских корпораций;
• перед современной юридической наукой стоит серьезная задача -формирование приоритетов борьбы и противодействия финансовым операциям по управлению секьютиризированными активами при финансировании международных инвестиционных проектов, поскольку именно они часто являются обязательным звеном в процессекриминальнойфинансово-хозяйственной деятельности путем манипуляций со стоимостью, объемами, инструментами и организационной структурой инвестиционной инфраструктуры, в особенности в условиях глобализационной трансформации финансово-хозяйственных операций российских корпораций;
• предпринятыезаконодательныеи организационные меры попротиводействиюоперациям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в России, не принесли ожидаемых результатов, потому как, несмотря на то, что такаякриминальнаядеятельность в крупных корпорациях приобрела уже в основном характер организованной преступности,правоохранительныеорганы, занимающиеся борьбой с этимикриминальнымиявлениями, не смогли оперативно на это отреагировать и своевременно перестроить свою работу;
• для эффективного противодействия операциям по получению илегализациюдоходов, полученных преступным путем необходимы меры формирования экономической, уголовно-правовой икриминологическойполитики, в т.ч. разработка соответствующихзаконодательныхи нормативно-правовых актов;
Основными задачами уголовной политики в сфере противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в Российской Федерации, являются:
• выявление недостатков в системе уголовно-правовой охраны и корректировка законодательства Российской Федерации в соответствии с реалиями сегодняшнего дня;
• определение комплекса факторов, формирующих спектр развития операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в Российской Федерации, в системе уголовно-правовой охраны;
• выработка мер по противодействию операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, в системе уголовно-правовой охраны;
• законодательство, связанное с борьбой с экономическойпреступностьюи представляющее единую систему, должно быть подвергнуто комплексной уголовно-правовой, уголовно-политической и криминологическойэкспертизес учетом опыта практического применения и оценки его эффективности;
• координация деятельности правоохранительных, контрольных,надзорных, фискальных и иных органов для противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в Российской Федерации, в первую очередь правоохранительных исудебныхорганов;
• развитие и координация наук, изучающих преступность, способы борьбы с экономической преступностью: уголовное право, уголовно-исполнительное право, уголовный процесс,криминалистикаи криминология;
• определение роли государства и его органов в борьбе с криминальными финансово-хозяйственными операциями с целью выделения ресурсов, необходимых для эффективного противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем. Эта деятельность не может осуществляться без соответствующей финансовой, материально-технической и кадровой поддержки. Российское государство, разрабатывая уголовную политику, одновременно должно решать и вопросы соответствующего обеспечения мероприятий по ее реализации;
• формирование общественного правового сознания, позволяющего обеспечить в полной мерепротиводействиеоперациям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в Российской Федерации. В этих целях необходимо расширить организационную и социальную базы борьбы с экономической преступностью, включив в нее не только профессиональные правоохранительные органы, но также общественные организации и отдельныхграждан;
• осуществление контроля за реализацией уголовной политики в сфере противодействия операциям по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в Российской Федерации;
• необходимо разработать комплекс программно-целевых мероприятий по нейтрализации деятельности, связанной слегализацией(отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, особенно в крупных российских корпорациях. Данные мероприятия подразделяются на организационные, правовые и экономические:
- Организационные мероприятия включают в себя:
• создание надежной информационной базы для анализа ситуации с получением и легализацией доходов, полученных преступным путем;
• организацию на этой основе ее мониторинга;
• разработку и реализацию исследовательских программ по изучению явления возникновения и распространения операций по легализации доходов, приобретенных преступным путем;
• организацию межведомственной координации;
- К правовым мероприятиям относятся мероприятия по совершенствованию законодательства в области предотвращения, выявления ипресеченияопераций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем;
- Экономические мероприятия подразделяются на три группы:
• профилактика деятельности, связанной с легализацией (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем;
• совершенствование средств и методов государственного управления;
• организация совершенствования хозяйственного механизма;
• предпочтительнакриминологическаямодель организации борьбы и предупреждения криминальных финансовых операций для работы в условиях эскалации корпоративной коррупции, при которой развитиекриминализированнойструктуры ряда российских корпораций уравновешивается результатами симметричного развития механизмов по противодействию экономическимпреступлениямв рамках российских корпораций, в условиях эскалации корпоративной коррупции и транснационализации криминальных финансовых механизмов;
• одним из наиболее эффективных механизмовотмываниядоходов является механизм секьюритизации, который в интересующем нас плане абсолютно не изучен с криминологической и уголовно-правовой точек зрения. С учетом опыта существующей уголовной ответственности в зарубежных государствах, обоснована целесообразность введения уголовной ответственности за операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, посредством введения в ч. 3 ст. 174 УК РФ и ч. 2 ст. 174.1 УК РФ новогоквалифицирующегопризнака - пункт «в»: «путем секьюритизации активов»;
• также обоснована необходимость:
- дополнить Примечание 1 к ст. 174 УК РФ указанием на «особо крупный размер» и изложить его в следующей редакции: «Примечание. Финансовыми операциями и другимисделкамис денежными средствами или инымимуществом, совершенными в крупном размере, в настоящейстатье, а также в статье 174.1 настоящегоКодексапризнаются финансовые операции и другиесделкис денежными средствами или иным имуществом,совершенныена сумму, превышающую шесть миллионов рублей, а особо крупном - десять миллионов рублей».;
- дополнить ст. 174 УК РФ Примечанием 2, изложив его в следующей редакции: «Примечание 2. Секьюритизацией активовпризнаетсясделка, по которой лицо приобретает (прямо или посредством другого лица) права требования (по обязательствам, принятым на себя другими лицами (или относящимся к деятельности (или части деятельности) этих лиц)), иные активы или иноеимуществоили принимает на себя (прямо или посредством другого лица) риски, связанные с правами требования (по обязательствам, принятым на себя другими лицами (или относящимся к деятельности (или части деятельности) этих лиц), иными активами или иным имуществом; и которое финансирует такое приобретение указанных прав требования, активов,имуществаили принятие на себя рисков, связанных с такими правами требования, активами, имуществом, посредством выпуска ценных бумаг, стоимость которых или доход по которым зависит от таких прав требования, активов, имущества или рисков, связанных с такими правами требования, активами, имуществом.
• схема управления секьюритизироваными активами при реализации международных инвестиционных и т. п. проектов представляет собой почти идеальную схему для операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, через транзакцию «инвестор-заемщик», так как криминальная операция разбивается на цепочку легальныхсделок;
• для легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, производится переведение активов (денег) в ценные бумаги, что может быть реализовано в 2-х вариантах:
Вариант 1. Покупка ликвидных ценных бумаг, которые затем замещаются на псевдоликвидные ценные бумаги, а деньги, полученные на разнице стоимости ценных бумаг, выводятся.
Вариант 2. Покупка псевдоликвидных ценных бумаг; деньги, полученные на разнице стоимости ценных бумаг, выводятся.
При реализации этой схемы может быть масса вариантов с различными участниками, схемами движения денег и т. п., в зависимости от формальной сути операции по секьюритизации активов, в которой «прячется» отмывание денег, а часто ихищениечасти активов;
• при определении наличия составапреступлениятребуется оценка величины рыночной стоимости активов для определения ущерба. Само понятие «рыночная стоимость» в своей формулировке апеллирует к наиболее вероятной цене, по которой может быть продан актив. Для выяснения ситуации с убытками собственников (акционеров) и государства (недополученных налогов) необходимо введение правового института «отложенного ущерба»;
• отложенныйвред(ущерб) как негативное последствие секьюритизации активов и операций с ними выступает объективной категорией. Однако, не будучипричиненнымв настоящий момент, он определяется в зависимости от мнениясудебнойэкспертизы. Вред может и должен быть установлен и подтвержден в каждом случаесовершениясекьюритизации активов и операций с ними (преступления). Отложенный вред здесь является обязательным условием возникновения юридического состава ответственности запричинениевреда, который также включает в себяпротивоправностьдействий причинителя вреда, вину этого лица ипричиннуюсвязь между совершенным деянием и результатом (отложеннымвредом);
• проблемой при этом является то, что доказывая факт совершения уголовнонаказуемойоперации с секьюритизацией активов, необходимо установить осознаниевиновнымлицом (руководителем предприятия) того, что оно своимбездействиемнарушает требования налогового законодательства, а не обязательно уголовного.
Таким образом, можно заключить, что в конечном итоге в работе полностью реализована ее цель, а именно: исследован потенциал уголовно-правовых икриминологическихмер борьбы и противодействия преступлениям, связанным с получением и легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем в крупных, в том числе транснациональных, корпорациях, а также разработаны предложения по совершенствованию уголовного законодательства и формированию комплекса мер, направленных на предупреждение данных преступлений.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Денисов, Иван Константинович, 2011 год

1.КонвенцияООН против транснациональной организованнойпреступности(2000 г.) Электронный ресурс. Доступ изСПС«КонсультантП-люс».
2. Конвенция Совета Европы оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности (1990 г.) Электронный ресурс. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
3.КонституцияРоссийской Федерации (Основной закон) Российской Федерации. М. :Юрид. лит., 1995. - 64 с.
4. Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 07 августа 2001 г№ 115-ФЗ//СЗ РФ.-2001.-33 (Ч. 1).-Ст. 3418.
5. Олицензированииотдельных видов деятельности (в ред. от 02.07.2005 г.) : Федеральный закон от 08 августа 2001 г. № 128-ФЗ // СЗ РФ. -2001.-№33 (Ч. I). Ст. 3430.
6. ГражданскийкодексРоссийской Федерации (офиц. текст по состоянию на 02.02.2010 г.) М. : Эксмо, 2009. - 476 с.
7. Кодекс Российской Федерации обадминистративныхправонарушениях (офиц. текст по состоянию на 15.03.2010 г.) М. : Омега-Л, 2009. - 320 с.
8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-Ф3 (в ред. от 21.07.2011) Электронный ресурс. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации принят (офиц. текст по состоянию на 02.02.2010 г.). М. : Проспект, 2009. - 256 с.
10.Таможенныйкодекс Российской Федерации офиц. текст по состоянию на 13.02.2010 г.) М. :Юрайт, 2009. - 249 с.
11. Об утверждении Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года :УказПрезидента РФ от 12.05.2009 г. № 537) // Российская газета. Федеральный выпуск. 2009. - № 4912 - 19 мая.
12. Осудебнойпрактике по делам оконтрабанде: Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 мая 2008 г. № 6 // БВС РФ. 2008. - № 8.
13. О судебной практике поделамо мошенничестве, присвоении ирастрате: Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. № 51 // БВС РФ. 2008. - № 2.
14. Сборник действующихпостановленийПленумов Верховных Судов СССР,РСФСРи РФ по уголовным делам / сост. А. С.Михлин, В. А. Казаков. -М., 2008. 753 с.
15. Сборник постановленийПленумовВерховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации). M., 1997. - 374 с.
16. Специальная научная литература
17.АлександроваН. С. Таможенные преступления. СПб., 2003. - 315 с.
18.АнисимовЮ. Л. Особенности квалификациипреступленийв сфере бюджетных отношений. Чебоксары, 2005. - 122 с.
19. Апелъ А., Гунъко В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. М., 2002. - 146 с.
20. Атлас «Le Monde diplomatique». M., 2009. - 215 с.
21.БирюковЮ. С. «Юкос» отмывание денег. - M. : OJIMA Медиа Групп, 2009. - 320 с.
22.БулатовА. С. Создание и функционирование компаний с российским капиталом за рубежом. М. :МГИМО, 2002. - 168 с.
23.ВолженкинБ. В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному праву России. Спб. : Юрид. центр Пресс, 2007. - 285 с.
24.ГлебовД. А., Ролик А. И. Налоговыепреступленияи налоговая преступность. Спб. : Юрид. центр Пресс, 2005. - 210 с.
25.ГоловановH. М., Перекислов В. Е.,ФадеевВ. А. Теневая экономика илегализацияпреступных доходов. Спб. : Питер, 2003. - 190 с.
26.ДикановаТ. А., Осипов В. Е. Борьба стаможеннымипреступлениями и отмыванием «грязных» денег. М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2000. -310с.
27.ДмитриевО. В. Криминологический анализ преступности в экономической сфере: характеристика, прогнозирование,противодействие. М. : Граница, 2007. - 360 с.
28.ДолговаА. И., Евланова О. А. Методика анализа организованной преступности. М. : Российскаякриминологическаяассоциация, 2005. - 128 с.
29.ЕрицянА. В., Азарян Р. Г. Использование оффшоров в налоговом планировании. М. : Главбух, 2003. - 148 с.
30.ЗахаровГ. С. Легализация (отмывание) денежных средств или иногоимущества, приобретенных преступным путем, ипредупреждениепреступлений, составляющих ее источник : монография. М. : БФ Мое. ун-тМВДРоссии, 2007.- 172 с.
31.ЗубковВ. А. Российская Федерация в международном противодействиилегализации(отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2006. - 146 с.
32.ИвановЭ. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М. : Российский Юридический Издательский Дом, 1999. - 175 с.
33.ИванцовС. В. Обеспечение органами внутренних дел системного подхода в изучении ипредупрежденииорганизованной преступности : монография. -М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 165 с.
34. Кацман Я. Как делать деньги без денег. Искусство работать с переводнымаккредитивоми пользоваться правом переуступки выручки / Науч. ред. А. С. Гринберг; Пер. с англ. А. Н. Копотя. Минск : Бел. Наука, 2001. - 238 с.
35. Клгшовец О. В. Международный оффшорный бизнес. М. : Феникс, 2004. - 220 с.
36.КуровскаяЛ. Н. Противодействие легализациипреступныхдоходов уголовно-правовыми мерами. -М. :Юрлитинформ, 2006. 156 с.
37.ЛаричевВ. Д. Преступность в сфере экономики (теоретические вопросы экономической преступности). М. :ВНИИМВД, 2003. - 265 с.
38.ЛогиновЕ. Л. «Олигархические» бизнес-группы: методыотмыванияденег и уклонения отуплатыналогов. Краснодар : КСЭИ, 2004. - 308 с.
39.ЛопашенкоН. А. Преступления против собственности: теоретико-прикладное исследование. М. : ЛексЭст, 2005. - 212 с.
40.ЛьвовичЕ. В. Должностное злоупотребление: проблемыкриминализации, квалификации и отграничения от нарушений. Саратов :СГАП, 2005. -98 с.
41.МагомедовА. А., Мазур С. Ф. Противодействие преступности в сфере экономической деятельности: уголовно-правовые,криминологическиеи организационные проблемы. М. :Юрист, 2006. - 677 с.
42.МельниковВ. Н., Мовсесян А. Г. Противодействие легализациинезаконныхдоходов. М. : МЦФЭР, 2007. - 528 с.
43.МихайловВ. И., Трошкин Е. 3., Банъковский А. Л. Противодействие легализации «грязных» доходов: правовые и организационные формы. Минск : Тесей, 2001.-286 с.
44.ОвчинниковВ. В. Глобальная конкуренция. М. : Институт экономических стратегий, 2007. - 360 с.
45.ОвчинскийА. С. Информационные воздействия и организованнаяпреступность. М.: ИНФРА-М, 2007. - 176 с.
46. Окимов О. Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. -Спб. : Юрид. центр Пресс, 2005. 155 с.
47.ПинкевичТ. В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономическойпреступностью. М. : Российская криминологическая ассоциация, 2003. - 268 с.
48.ПоповВ. И. Противодействие организованной преступности,коррупции, терроризму в России и за рубежом. М. : Изд-воСГУ, 2007. - 581 с.
49. Проблемы борьбы с организованной преступностью икоррупцией. Владивосток : Изд-во Дальне-вост. ун-та, 2002. - 64 с.
50.РадзевановскаяЮ. В. Уголовная ответственность залегализацию(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. М. : Мое. ун-т МВД России, 2008. - 69 с.
51.СкобликовП. А. Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в современной России. М. : Норма, 2007. - 272 с.
52.СмитиенкоС. Б. Сотрудничество странСНГв области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. М. : Финакаде-мия, 2008.- 196 с.
53.ТуникИ. Ю., Поляков В. А. Офшоры : пособие по увеличению прибыли. М., 2008. - 146 с.
54. Финансовый мониторинг / Л. Л. Фитуни; Под общ. ред. А. Т.Никитина, С. А. Степанова; М-во труда и соц. развития РФ, Междунар. независимый эколого-политол. ун-т. М. : Изд-во МНЭПУ, 2002. - С.52-76.
55.ЮрчукА. Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности. М., 2007. - 48 с.
56. Научныестатьии иные публикации в периодической печати
57.БасоваС. А., Осокина Н. В. Оффшорные отношения в свете миро-системного подхода // Вестник Кузбасского государственного технического университета. 2006. - № 4. - С. 117-120.
58. Башъян Н. А. Система мерпротиводействияорганизованной легализации доходов отмошенничестваи проблемы ее совершенствования // «Черные дыры» в Российском Законодательстве. 2008. - № 1. - С. 498^499.
59. Бодров В, А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результатесовершенияпреступления» // Право и безопасность. 2007. - № 1-2. - С.47-49.
60. Боташева А. Механизм противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и борьбы с финансированием терроризма в финансово-банковской сфере // Закон и право- 2008. № 8. - С. 112-115.
61.ВасильевА. А. Легализация доходов, добытых преступным путем как видприкосновенностик преступлению // Российский юридический журнал. -2008.-№5.-С. 47-50.
62.ГуськовН. В. Формирование криминалистической характеристики преступлений, связанных слегализацией(отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенныхнезаконнымпутем // Российский следователь. 2008. - №6. - С. 12-15.
63.ДавыдовВ. С., Гилинский Я. И. Легализация (отмывание) преступных доходов особенности применительно к организованной преступности, терроризму и коррупции //Следователь. - 2008. - № 3. - С. 23-27.
64.ДаниловН. В. Уголовная ответственность юридических лиц засовершениеналоговых преступлений // Вестник Московского университета МВД России. 2006. - № 9. - С. 86-88.
65. Жубрин Р. Взаимодействиеправоохранительныхорганов и Рос-финмониторинга //Законность. 2007. - № 11. - С. 45-47.
66.ЗиминО. В., Гребнев Д. Ю. Проблемные вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российскаяюстиция. 2007. - № 3. - С. 17-19.
67.ЗубковВ. А. Международные стандарты борьбы сотмываниемденег и российское законодательство // Право и безопасность. 2005. - № 3. - С. 27-31.
68.ЗуеваА. С. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, на рынке ценных бумаг // Сборник научных трудов кафедры финансового права. М. : Академия экономической безопасности МВД России, 2008.-421 с.
69.КамынинИ. Д. Легализация преступных доходов с использованием договора обуступкеправа требования // Уголовный процесс. 2008. - № 7. - С. 8-10.
70.КлейменовМ. П., Пронников А. В.Криминальнаяуголовно-правовая политика // Право и политика: история и современность : тезисы докладов и сообщений междунар. науч.-практ. конф. Омск : Омская академия МВД России, 2007. - С. 28-29.
71.КолесниковА. Л., Прохоров А. Г. О некоторых способах легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем // Безопасность бизнеса. 2008. - № 4. - С. 42-47.
72.КолядаА. В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция 2008. - № 2. - С. 22-24.
73.КорневВ. А. Зарубежное законодательство в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Современное право.2008. -№4. с. 101-102.
74. Короткое Д. В. Правовые основы обеспечения финансовой стабильности банковского сектора в современных условиях // «Черные дыры» в российском законодательстве. 2007. - № 5. - С. 44-47.
75.КрахмалевС. В. Основные принципы и механизмы проведения международных переводов денежных средств // Финансы и кредит. 2006. - № 15.-С. 18-22.
76.КузнецовВ. А. Особенности финансового мониторинга в кредитно-банковской сфере // Труд и социальные отношения. 2008. - № 1. - С. 12-14.
77.КупрещенкоН. П. Незаконная утечка капитала за рубеж: уточнения понятия, мотивы и основные схемы вывоза // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2008. - № 3. - С. 55-57.
78.КурченкоВ. Н. Легализация преступных доходов: особенности объективной стороны преступления // Уголовный процесс. 2008. - № 5. - С. 34.
79.КутаковР. Б. Современные тенденции развития оффшорных центров // Вестник Университета (Государственный университет управления). -2008. -№ 1.-С. 87-89.
80.МелешкоН. П., Карибов, С. И. Корпоративная преступность и уголовная ответственность юридических лиц по УККНРпример эволюционного развития системы социалистического уголовного права // Юристъ-Правоведъ. -2005.-№2.-С. 19-21.
81. Нардина О. Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма // Закон и право. 2008. - № 8. - С. 10-12.
82.ПодушкинА. А. Международный опыт по предотвращению легализации преступных доходов // Федерация. 2006. - № 6. - С. 37-39.
83. Рамазанов И. МВД раскрыло схему вывода капитала из страны // Экономические преступления. 2009. - № 6. - С. 55-58.
84.СаповаА. С. Проблема субъекта уголовного права: Уголовная ответственность юридических лиц в уголовныхкодексахзарубежных стран Электронный ресур. URL : http://www.law.edu.ru
85.СкотининаВ. Н. Участие впреступномсообществе (преступной организации): отечественный, зарубежный и международный подходы в квалификации // Российскоеправосудие. 2008. - № 9. - С. 88-92.
86. Смирнов А. Пороговое значение подозрительныхсделокв системе финансового мониторинга: методика определения // Право: теория и практика. -2007. -№ 3. С. 23-27.
87.СтепанковД. В. Реализация Федеральной службой по финансовому мониторингу функций попротиводействиюлегализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма // Банковское право. 2006. - № 6. -С. 38-40.
88.ТретьяковВ. И. О законодательных барьерах легализациикриминальныхдоходов организованной преступности // Российский юридический журнал. 2007. - № 3. - С. 90-94.
89. Уортингтон С. Корпоративное управление: правовые и рыночные механизмы в странах с переходной экономикой : доклад на заседании Круглого стола по вопросам корпоративного управления в России
90.ФабричноеА. Г. Особенности использования электронных средств связи присовершениибанковских сделок // Вестник Российского университета дружбы народов. Сер. : Юридические науки, 2008. - № 1. - С. 11-17.
91. Финансово-промышленные группы России // РБК. 2007. - № 5. - С. 64.
92.ХристюкА. А. Структура региональной организованной преступности и проблемы противодействия // Вестник Московского университета МВД России. 2007. - № 8. - С. 68-70.
93.ЧайкаЮ. Я. Выступление на Координационном совещании руководителей правоохранительных органов Российской Федерации.
94.ЧайкаЮ. Я. Доклад на заседанииколлегииГенеральной прокуратуры Российской Федерации «Об итогах работы органовпрокуратурыза 2008 год и мерах, направленных на повышение эффективности деятельности по укреплениюзаконностии правопорядка».
95. Черномазое Д. Н.,БарчукТ. В. Система субъектов виктимологиче-ской профилактики экономических преступлений в сфере оборота недвижимости //Криминологическийжурнал. 2008. - № 11. - С. 32-36.
96.ШкуркинВ. А. Борьба с отмыванием денег в международных практиках // Международные процессы. 2007. - № 1. - С. 57-61.
97.ЩегловаЕ. В. Обстоятельства, подлежащиедоказыванию, по дела