Статистическое исследование тарифной политики в негосударственном пенсионном страховании

Краткое описание

Год:

2006

Автор научной работы:

Звездина, Наталья Валерьевна

Ученая cтепень:

кандидат экономических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

08.00.12

Специальность:

Бухгалтерский учет, статистика

Количество cтраниц:

160

Оглавление диссертациикандидат экономических наук Звездина, Наталья Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Экономико-статистическоеисследованиестрахового рынка и системыпенсионногообеспечения РФ
1.1Статистическоеисследование страхового рынка России
1.2 Экономико-статистическое исследование системы пенсионного обеспечения России
1.3 Экономический анализреформированияпенсионной системы России
Глава 2. Теоретические основы построения нетто-ставки и оценкирезервав пенсионном страховании
2.1 Демографический аспект построениятарифныхставок и резервов впенсионномстраховании
2.2 Формирование нетто-премии встрахованиидополнительной пенсии
2.3 Формирование пенсионного резерва
Глава 3. Статистическое исследованиетарифнойполитики на региональном рынке пенсионногострахования
3.1 Анализ региональных таблиц смертности
3.2 Статистическое исследование тарифныхставокна региональном рынке страхования дополнительнойпенсии
3.3 Статистическое исследование процессов формированиярезервовпри страховании дополнительной пенсии

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Статистическое исследование тарифной политики в негосударственном пенсионном страховании"

Актуальность темы исследования
В условиях рыночной экономикистрахованиеприобретает особое значение, обеспечивая ее устойчивое развитие. Важнейшей составляющейстраховогобизнеса является страхование жизни. При этом большая часть средств собирается подолгосрочнымдоговорам, что обеспечивает возможностьинвестироватьзначительные суммы на длительный срок.Актуарныйанализ становится неотъемлемым аспектом деятельностистраховыхкомпаний. Поэтому вместе с развитием страхового рынка возрастает интерес к теориистрахованияжизни и, в частности,пенсионныхсхем.
Об эффективностипенсионнойсистемы можно судить по тому, насколько она позволяет человеку в старости сохранить тот уровень жизни, который стал для него привычным в процессе активной трудовой деятельности. На современном этапе несостоятельностьраспределительнойпенсионной системы, основанной на принципе «солидарности поколений», привела к необходимости проведения реформы.
Эти обстоятельства изменили характер ответственности за' уровеньпенсионногообеспечения. В новых экономических условиях ответственность за уровень пенсионного обеспечения должна возлагаться на работника,работодателяи государство. Сущность негосударственного пенсионного страхования состоит в том, что она позволяет работнику предприятия или иному физическому лицу получать дополнительнуюпенсиюза счет добровольных пенсионных или страховыхвзносовсамого работника или третьих лиц в его пользу. Существенную роль в этом призваны сыгратьнегосударственныепенсионные фонды и страховые компании.
Актуальность темы диссертации определяется ролью дополнительного пенсионного страхования в условиях рыночной экономики, особенностями современного страхового рынка РФ, спецификой проведения пенсионной реформы.
Изменения встраховом, налоговом, пенсионном законодательстве привели к жесткойконкуренциина рынке долгосрочного страхования. Наблюдается тенденция концентрации рынка, когда мелкие компании либо разоряются, либо объединяются в крупныехолдинги. Обострение конкуренции требует от игроков рынка работы на более высоком уровне, и, прежде всего, наактуарном.
Главное предназначениеактуарнойстатистики в системе дополнительного пенсионного обеспечения заключается в том, что она должна составлять базу для построения научно-обоснованных пенсионныхтарифов. Тарифные ставки, в определенном смысле, являются гарантом финансовой устойчивости, стабильности иконкурентоспособностипенсионных фондов и страховых компаний.
Все это обусловило выбор темы исследования, ее актуальность в научном и практическом плане.
Целью диссертационного исследования является разработка методики статистического анализатарифнойполитики при страховании дополнительнойпенсии.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены следующие задачи:
- исследовать особенности страхового рынка России и перспективы его развития;
- провести экономико-статистический анализ российской системы дополнительного пенсионного страхования;
- дать оценку современного этапареформированияпенсионной системы РФ;
- выявить основные факторы, влияющие на формирование нетто-ставки и размеррезерва;
- проанализировать существующие методики и оценить адекватность полученных по ним нетто-ставок ирезервов;
-5- сформулировать рекомендации по тарифной политике и оценке резервов длястраховщиков, работающих на рынке страхования дополнительной пенсии. Объектом исследования является региональный рынок страхования дополнительной пенсии.
Предметом исследования являются количественные методы оценки тарифов и резервов на российском рынкенегосударственногопенсионного страхования.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых пострахованию, пенсионному обеспечению, статистике, экономике,актуарнымметодам и компьютерной обработке данных.
В качестве исследовательскогоинструментарияиспользовались вероятностно-статистические и актуарные методы, а также табличные и графические способы представления результатов исследования. Обработка исходной информации проводилась с использованием Microsoft Excel, а также прикладных программ, созданных автором.
Информационной базой исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ (ФСГСРФ), Министерства финансов РФ, Пенсионного фонда РФ, а также данные научной и периодической печати.
Научная новизна состоит в разработке методики комплексного статистического исследования регионального рынка негосударственного пенсионного страхования, расчета тарифов и резервов для основных видов договоров страхования дополнительной пенсии.
В результате выполненного исследования, в диссертации сформулированы и обоснованы следующие результаты, выносимые на защиту и обладающие элементами научной новизны:
- проведен анализ структуры и динамики страхового рынка РФ по видам страхования с учетомтерриториальногопризнака;
-6— дана оценка современного состояния системы дополнительного пенсионного страхования РФ, выявлены тенденции ее развития;
- исследованы основныепреимуществаи недостатки пенсионной реформы РФ на современном этапе;
- установлена степень влияния основных демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки и размер резерва;
- разработана и апробирована методика расчета нетто-ставок и оценки резервов по договорам негосударственного пенсионного страхования при различных дополнительных условиях, предложены рекомендации для страховщиков.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельностиЗАОМосковской акционерной страховой компании «МАКС». Результаты диссертационного исследования используются при проведении семинарских занятий в Московской государственном университете экономики, статистики и информатики по курсу «Актуарныерасчеты в страховании жизни ипенсионномстраховании».
Апробация результатов работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на всероссийских научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов «Прикладные аспекты статистики иэконометрики» (2001-2006 гг.), на II международной научно-методической конференции «Методология преподавания статистики, эконометрики и математической экономики в ВУЗах» (5-6 февраля 2002 г.)МЭСИ.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 13 работ общим объемом 5,6 п.л.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Бухгалтерский учет, статистика", Звездина, Наталья Валерьевна

Выводы по главе:
1. Анализ региональных таблиц смертности дал следующие результаты:
- Смертность мужского населения в возрасте от 20 до 65 лет в Санкт-Петербурге выше, чем в Москве. Анализ кривых смертности в динамике за 1999-2003 гг., как в Московской, так и в Ленинградской областях показал, что наблюдаются значительные изменения в смертности населения. Заметное изменение женской смертности в Ленинградской области отмечено лишь в 2003 г. - происходит снижение доли умерших городских женщин в возрасте 75-80 лет (на этот возрастной интервал приходился пик смертности городских жительниц в 1999-2002 гг.) и увеличение смертности горожанок в 50-65 лет. Смертность женщин в сельской местности практически не изменилась.
- В 2003 г. на одного человека старшетрудоспособноговозраста в Ростовской области приходилось 2,71 чел. трудоспособного возраста. В этом смысле Ростовскую область можно сравнить с Московской. По данном критерию Самарская область существенно ближе к общероссийскому показателю - 2,97 чел. (в общем, по России - 3,07 чел.). По данным таблицыдожития2003 г. для жителей Ростовской области кривые смертности городских и сельских женщин отличаются незначительно. Большой интерес представляет возрастная структура смертности мужчин. В возрасте 26-53 года смертность выше у городских жителей. Причем наибольшая разница в значениях вероятности умереть наблюдается в возрасте от 39 до 52 лет. В возрасте 53-75 лет больше умирает мужчин, проживающих в сельской местности.
2. Статистический анализтарифныхставок по основным договорамстрахованиядополнительной пенсии позволил установить степень влияния демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки:
- Размерэкономиипри покупке страхового полиса зависит от технической нормыдоходностии возраста застрахованного в момент заключения договора. Чем позднее будущийпенсионеррешит заключить договор, тем меньше разница в цене пожизненной и.срочнойпенсии. При малых ставкахпроцентанетто-премия срочной пенсии существенно ниже пожизненной, есликлиентудо 40 лет (экономия наибольшая). В то же время, еслистраховательпринадлежит к возрастной категории 40-45 лет, то влияниепроцентнойставки становится незначительным, и будущий пенсионер можетсэкономитьне более 3%.
- С увеличением возрастазастрахованноговлияние срока выплат на нетто-взнос снижается. Срок, на который отложенапенсия(к), оказывает более значительное влияние на нетто-тариф, чем периодвыплат(п).
- Москвичкиплатятза страхование пожизненной пенсии на 25,5% больше мужчин. В Петербурге разница в цене в зависимости от пола застрахованного достигает 39%. Пристрахованиисрочной пенсии разрыв в нетто-ставке для мужчин и женщин несколько ниже и составляет около 22% для Москвы и 35% для Санкт-Петербурга.
3. Статистическое исследование процессов формированиярезервапозволило:
- Выявить зависимость размера резерва от нормы доходности. Чем она выше, тем меньше средствстраховщикдолжен держать в резерве. Приставке15% размер резерва (при пожизненной ивыплачиваемойв течение 25 летпенсии) практически одинаков. При 38% нормы доходности для резерва необходимо лишь 0,5% единицыстраховойсуммы.
- Проанализировать зависимость размера резерва от периода выплат. Показано, что при равномерном росте п интенсивность увеличения резерва (к моменту выплат) снижается.
- Исследовать зависимость размера резерва от срока, на который отложена пенсия, и периода выплат. Влияние к нарезервобратно пропорционально (при увеличении к резерв снижается, а при уменьшении к - увеличивается). При этом степень влияния периода накоплений возрастает по мере увеличения кип. Положительная зависимость наблюдается при воздействии п на размер резерва (при увеличении п резерв возрастает, а при уменьшении п - убывает). Но степень влияния периода выплат снижается по мере увеличения кип.
- Определить степень влияния возраста (л:) застрахованного на различных этапах формирования резерва.
-132
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Представленные в диссертации результаты исследования отражают наиболее существенные закономерности процесса формирования нетто-ставки и нетто-резерва в договорахнегосударственногопенсионного страхования.
Наиболее значимые результаты диссертационного исследования состоят в следующем:
1. Проанализированы основные особенности развития отечественногостраховогорынка и современное его состояние: проведен анализ динамики основных показателей страхового рынка, определены изменения в его структуре по региональному признаку и по видам страхования. Выполнено системапенсионногообеспечения, как государственного, так и негосударственного. Проанализирован демографический аспект перехода к многоуровневойпенсионнойсистеме. Обозначены преимущества и недостатки проводимой пенсионной реформы, а также определено ее влияние на развитиедолгосрочногонакопительного страхования.
2. Исследованы демографические аспекты пенсионного страхования, в частности, проанализирована демографической ситуация в регионах. Проведен анализ региональных таблиц смертности. Выявлены основные особенности, имеющие значение в процессе формированиястраховыхтарифов и оценки резервов.
3. Проанализированы основные принципы и выдвинуты предпосылки, на основе которых происходит процесс формирования нетто-ставки в договорах пенсионного страхования. Затем, основываясь на выдвинутых предположениях, приведены формулы для непосредственного вычисления размера нетто-ставки по различным условиям договоров страхования дополнительной пенсии в зависимости от периода и момента выплат, уровня нормы доходности, возрастастрахователя. Причем выделялись отдельно случаиуплатывзносов единовременно и врассрочку.
4. В диссертации исследован процесс формирования нетто-ставки и получены численные результаты для договоров страхования супружеских пар. Проанализировано изменение нетто-ставки пострахованиюсупружеской пары в зависимости от возраста супруги. Проведен сравнительный анализ нетто-ставок при условии немедленного и отложенного страхования, а также с учетомединовременноговзноса или в рассрочку.
Отсутствие реальных данных о поведении супружеских пар не позволило исследовать взаимосвязь кривых дожития и учесть это в вычислениях. Поэтому расчеты выполнены в предположении об отсутствии связи. В дальнейшем возникает необходимость специального исследования с целью расчета и последующего использования поправочных коэффициентов.
5. Выведены формулы определения нетто-ставок для договоров страхования дополнительной пенсии при условиивозвратауплаченных взносов в случае смерти застрахованного в допенсионном и в начале пенсионного возраста с учетом момента возвратауплаченныхдо смерти взносов: сразу после установления факта смерти застрахованного или в конце страхового года.
6. Для расчетовтарифови оценки резервов по договорам пенсионного страхования на различных условиях автором составлена программа с помощью электронных таблиц Microsoft Excel, позволяющая проводить исследования для всех возрастов и демографических групп (городских и сельских мужчин и женщин). С ее помощью вычислены нетто-ставки по договорам страхования пенсионного страхования для жителей г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, Московской, Ленинградской, Ростовской и Самарской областей. При этом использовались данные таблиц смертности за 1999-2003 гг., предоставленныеФСГСРФ.
Указанная программа может быть интересна широкому кругу пользователей-специалистов, работающих на рынке негосударственного пенсионного страхования для оценки величины страховых тарифов ирезервов.
7. Исследовано формирование резерва по перспективному методу. Проведена оценка резервовстраховщикана различных этапах его формирования. Вычислены величины нетто-резервов для договоров с различными условиями и приведены результаты расчетов для жителей исследуемых областей.
8. Выявлены основные факторы, влияющие на величины тарифов и резервов по договорам пенсионного страхования, как демографические, так и финансовые.
9. Методологические положения и выводы диссертации могут быть использованыстраховщиками, работающими на рынке страхования жизни любого региона для оценки потенциала регионального рынка страхования жизни и положения страховщика на нем. Сочетание различных источников информации и методовактуарногооценивания позволило осуществить комплексный подход к решению поставленных задач.
Предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельностиЗАОМосковской акционерной страховой компании «МАКС», что подтверждается документально.
Составленные автором программы применяются в учебном процессе по курсу «Актуарныерасчеты в страховании жизни ипенсионномстраховании» в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики.
Результаты данного исследования будут способствоватьинтеграцииотечественного страхового рынка жизни в мировой.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат экономических наук Звездина, Наталья Валерьевна, 2006 год

1.АйвазянС.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика и основыэконометрики. Учебник для вузов, М.,ЮНИТИ, 2001 г.
2.АйнетдиновМ.Р. Значение рисковой составляющей в программахдолгосрочногострахования жизни, Доклады и выступления на международной конференции «Личноестрахованиев России: опыт, проблемы, перспективы», 2001 г.
3.БаскаковВ.Н., Баскакова М.Е. Опенсияхдля мужчин и женщин: социальные аспектыпенсионнойреформы, М., Московский философский фонд, 1998 г.
4.БаскаковВ.Н., Карташов Г.Д. Методические указания к решению задач поактуарнойматематике (модели дожития), М., ИздательствоМГТУим. Н.Э. Баумана, 1997 г.
5.БаскаковВ.Н., Крылова Е.К., Профессиональные системы: проблемы и перспективы развития, М., Издательский дом «Страховоеревю», 2001 г.
6.БаторинВ.Г. Страхование дополнительной пенсии, М.,Финансыи статистика, 1988 г.
7.БелякинВ.Г. Льготное пенсионное обеспечение ипенсииза выслугу лет: нормативные акты, комментарии, М., Юридическая литература, 1994 г.
8.БродскийГ.М., Бродский М.Н. Право и экономикапенсионногообеспечения, СПб, 1998 г.
9.БурроуК. Основы страховой статистики, М.,Анкил, 1996 г.
10. Бюллетеньбанковскойстатистики, М., ЦБ РФ, 2005 г., №4 (143)
11. П.Венецкий И.Г. Вероятностные методы в демографии, Финансы и статистика, М., 1981 г.
12.ВентцельЕ.С. Теория вероятностей, М., Наука, 1969 г.
13. И.Виноградова И. Борьба не на жизнь, «Профиль», 01.11.2004 г., №40 (407)
14. Н.Виноградова И. Стараяпенсияо главном, «Профиль», 06.12.2004 г., №45 (412)
15. Винокурова И. Двойная жизнь, «Профиль», №34 (401), 20.09.2004 г.
16.ВоблыйК.Г. Основы экономики страхования, М., Анкил, 1995 г.
17.ГвозденкоА.А. Основы страхования, М., Финансы и статистика, 1998 г.
18. Гвозденко АА. Финансово-экономические методыстрахования, М., Финансы и статистика, 1998 г.
19. Гербер X. Математика страхования жизни, М., Мир, 1995 г.
20.ГлущенкоВ.В. Управление рисками. Страхование, Железнодорожный, Крылья, 1999 г.
21. Голикова JI. В погоне запенсией. «Коммерсант Деньги», 01.03.-07.03.2004 г., №8 (463)-56-58 с.
22. Голикова JI.Рейтингнегосударственных пенсионных фондов, «Деньги», 17-23 мая 2004 г., №19 474. 116-144 с.
23.ГомелляВ.Б. Основы страхового дела, М.,Соминтэк, 1998 г.
24.ГребенщиковЭ.С. Законодательные новации и новая конфигурация рынка, «Финансы», 2004 г., №4 46-50 с.
25. Гришина Т. Из ряда вон выходящие, «Деньги», 1-7 ноября 2004 г., №43 (498)-146-160 с.
26.ДедиковС.В. Долгосрочное страхование жизни илинегосударственноепенсионное обеспечение?, «Финансы», 2004 г., №3 48-51 с.
27. Демографический ежегодник России, М.,Росстат, 2005 г.
28. Дюжиков Е. Отдельные виды страхования надожитие, Финансовая газета. Региональный выпуск, 2002 г., №15 12-12 с.
29.ЕлисееваИ.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики, Финансы и статистика, М., 2005 г.
30. ЗО.Зубова Л.Г.,КовалеваН.В., Красильникова М.Д. Стоимость жизни и ее измерение, М., Финансы и статистика, 1991 г.
31. Иванов В. Разбогатеть со страху, «Профиль», 02.09.2002 г., №32 (302)
32. Иванова JT.B. Методические указания по выполнениюактуарныхрасчетов в страховании жизни с использованием Excel, М.,МЭСИ, 2000 г.
33.ИльенковаС.Д., Шумяцкая Т.А. Экономика предприятий, отраслей имежотраслевыхкомплексов, Учебное пособие, М., 1991 г.
34.КагаловскаяЭ.Т. Страхование жизни, М., Финансы и статистика, 1990 г.
35.КагаловскаяЭ.Т., Попова А.А. Страхование жизни:тарифыи резервы взносов (финансовые основы страхования жизни), Практическое пособие, М., «Анкил», 2000 г.
36.КасимовЮ.Ф. Введение в актуарную математику (страхование жизни ипенсионныхсхем), М., «Анкил», 2001 г.
37.КасимоваО.Ю. Теория процентной ставки. (Начала финансовой математики), М.,НТФНИТ, 1994 г.
38.КачаловаЕ.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования, М., «Финансы», 2002 г., №12
39.КильдишевГ.С., Карманов М.В., Козлова JI.JI. и др. Статистика населения с основами демографии, М., Финансы и статистика, 1990 г.
40.КовалевВ.В. Методы оценки инвестиционных проектов, М., Финансы и статистика, 1998 г.
41.КокоревР.А., Трухачев С.А. Негосударственныепенсионныефонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития, Информационно-аналитический бюллетень, Бюро экономического анализа, июль 2004 г., №62
42.КолмогоровА.Н. Основные понятия теории вероятностей, М., Наука, 1974 г.
43.КорниловИ.А. Основы страховой математики, М., ЮНИТИ, 2004 г.
44.КорниловИ.А. Статистический анализ риска на региональном рынке страхования жизни, М., МЭСИ, 2000 г.
45.КорниловИ.А., Звездина Н.В. Методические указания по расчетутарифови резервов в основных договорах страхования дополнительной пенсии (с использованием Microsoft Excel), М., МЭСИ, 2005 г.
46.КорниловИ.А., Звездина Н.В. Таблицы смертности (моделидожития), М., МЭСИ, 2005 г.
47. Коробкова И. Борьба за жизнь. «Эксперт», 9-15 февраля 2004 г., №5
48.КошкинГ.М. Основы страховой математики, Учебное пособие, Томск, Томский государственный университет, 2002 г.
49.КрасноваИ.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения, М., Анкил, 1993 г.
50.КращенкоJI. Низкий старт, «Эксперт», 20-26 октября 2003 г., №39 98107 с.
51.КудрявцевА.А. Демографические основы страхования жизни, СПб., 1996 г.
52.КутуковВ.Б. Основы финансовой истраховойматематики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных истраховыхсхем, М., Дело, 1998 г.
53.ЛевантН.А. Особенности проведения долгосрочного страхования жизни в современных условиях, Доклады и выступления на международной конференции «Личное страхование в России: опыт, проблемы, перспективы», 2001 г.
54.ЛельчукА.Л. Зачем российскому пенсионеру пятилетняя пенсия?, М., «Финансы», 2005 г., №6
55.ЛельчукА.Л. Страхование жизни винфляционнойсреде, М., «Финансы», 2004 г., №6
56.МакконнеллК., Брю С. Экономикс, М., Республика, 1991 г.
57.МиллерманА.С. Теория страховых премий и их роль в управлениистрахованием, «Финансы», 2003 г., №5 51-54 с.
58. Михайлов А. Основы построения своей пенсионной программы. С чего начать?, М., «Страховое дело», январь 2000 г.
59.НазаровМ.Г., Варагин B.C., Великанова Т.Е. Статистика. Учебно-практическое пособие,КноРус, М., 2006 г.
60.НиколенкоН.П. Роль и место страховых компаний в реформе пенсионной системы России, «Финансы», 2000 г., №2 34-36 с.
61. Основы страховой деятельности, Учебник под ред.ФедоровойТ.А., М., БЕК, 1999 г.
62. Панорама страхования, «Эксперт», 13.12.2004 г., №18 (51)
63. Панорама страхования, «Эксперт», 16-22 мая 2005 г., №18
64. Панорама страхования, «Эксперт», 18.11.2004 г., №17 (50)
65. Панорама страхования, «Эксперт», 9-15 февраля 2004 г., №5
66. Паперная И. Время закручивать гайки, «Профиль», №43 (410), 22.11.2004 г.
67. Реформа системы пенсионного обеспечения в России: структура и реализация, Департамент социальных программ региона Восточной Европы и Центральной Азии, М., «Весь мир», 2003 г.
68.РомановА.А. Пособия по социальномустрахованию, М., Советская Россия, 1988 г.
69. Российский статистический ежегодник, М., Росстат, 2005 г.
70. Рынок страховых услуг в 2004 году, Статистический бюллетень, М., Росстат, сентябрь 2005 г., №7 (106)
71.РябикинВ.И. Актуарные расчеты, М.,Финстатинформ, 1996 г.
72.РябушкинБ.Т. Основы статистики финансов, М., Финстатинформ, 1997 г.
73.СаркисовС.Э. Личное страхование, М., Финансы и статистика, 1996 г.
74. Сборник докладов семинара «Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития», М., Издательский дом «Страховое ревю», 2001 г.
75.СоловьевА.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России, М., Финансы и статистика, 2001 г.
76.СоловьевА.К. Экономика пенсионного страхования, М., ЮНИТИ, 2004 г.
77. Социальное и личное страхование (опытстраховогорынка ФРГ), М., Ан-кил, 1996 г.
78. Социально-экономические показатели, Статистический сборник Регионы России, М., Росстат, 2004 г.
79. Страхование жизни (на примере Швейцарии), М., Анкил, 1994 г.
80. Страхование: принципы и практика, М., Финансы и статистика, 1998 г.
81. Суетин Д.Пенсионнуюреформу повернули вспять, «Экономика и жизнь», февраль 2005 г., №5 6 с.
82.ТурбинаК.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования, М., Ан-кил, 2000 г.
83.ФалинГ.И. Математические основы теории страхования жизни и пенсионных схем, М., Анкил, 2002 г.
84. Федотова И. Бедный полис, (ВЦИОМвыяснил, почему мы нестрахуемся), Российская газета, 20 мая 2005 г.
85. ФЗ РФ «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «Онегосударственныхпенсионных фондах», Российская газета, 14 января 2003г., №4 (ЗЦ8)
86. ФЗ РФ «Об обязательномпенсионномобеспечении в Российской Федерации», Финансовая газета, январь 2002 г., №1 (525)
87.ХэмптонДжон Д. Финансовое управление в страховых компаниях, М., Анкил, 1995 г.
88.ЦыгановА.А., Лайков А.Ю. Проблемы развития страхового рынка, «Финансы», 2003 г., №7 49-50 с.
89.ЦыгановА.А., Юргенс И.Ю. Страхование в РФ в 2000 г., Сборник статистических материалов, М.,ВСС, 2001 г.
90.ЧетыркинЕ.М. Актуарные расчеты внегосударственномпенсионном и медицинском страховании, М., Дело, 2002 г.
91.ЧетыркинЕ.М. Пенсионные фонды: зарубежный опыт для отечественных предприятий,актуарныерасчеты, М., Арго, 1993 г.
92.ЧетыркинЕ.М. Финансовая математика, М., Дело, 2001 г.
93.ШаховВ.В. Страхование, М., ЮНИТИ, 2000 г.
94.ШаховВ.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками встраховании, М., Финансы и статистика, 2002 г.
95. Шушунова Е. Старость сводит счеты, «Профиль», 14.06.2004 г., №22 (389)
96.ЩиборщК.В. Долгосрочное страхование жизни в России: тенденции и перспективы развития, «Финансы», 2002 г., №12
97. Bowers N.L., Gerber H.U., Hickman J.C., Jones D.A., Nesbitt C.J. Actuarial Mathematics, The Society of Actuaries, Itasca, Illinois, 1986 r.
98. Тысяча советов ожилье» по материалам ИД «Компания»138. http://www.worldbank.org The World Bank Group139. http://www.znav.ru Знай страхование! Информационнообразовательный портал