Светлова, Валентина Владимировна Механизмы и инструменты эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков

Краткое описание

Светлова, Валентина Владимировна Механизмы и инструменты эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков
ОГЛАВЛЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
кандидат наук Светлова, Валентина Владимировна
ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВ

1.1 Структура экономической безопасности коммерческих банков

в системе национальной безопасности страны

1.2 Концептуальные основы экономической безопасности банков

1.3 Сущность и значение обеспечения экономической

безопасности деятельности коммерческих банков

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СУЩЕСТВУЮЩИХ СИСТЕМ

ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА

2.1 Объективно-ориентированный подход к обеспечению

экономической безопасности коммерческих банков

2.2 Информационная система - инструмент обеспечения

экономической безопасности коммерческого банка

2.3 Риск-менеджмент - инструмент идентификации и уменьшения

потерь в деятельности коммерческого банка

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ

ПОВЫШЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Механизм оценки признаков преднамеренного

банкротства банков

3.2 Особенности проведения аналитических процедур для выявления признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства

3.3 Комплаенс - контроль, как инструмент обеспечения

экономической безопасности деятельности коммерческих банков

Заключение

Список литературы

Приложения

Список литературы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Проведенный анализ существующих видов безопасности, определяющих национальную безопасность страны, их содержательного наполнения и взаимосвязи с ЭБКБ показал, что деятельность коммерческих банков сопряжена с множеством угроз и неопределенностей, а тенденция ухудшения оперативной обстановки вокруг банковского сектора экономики России в ближайшем будущем сохранится. При этом коммерческий банк в основном не может противодействовать негативному влиянию внешней среды, а только на внутренние угрозы безопасности, которые являются результатом управленческих решений его менеджмента. Анализ степени влияния тех или иных угроз (внешних и внутренних) на устойчивое развитие коммерческого банка позволяет выявить конкретные причины его состояния, процедуры текущего реагирования на риски и методов их минимизации.
Эффективное решение задач обеспечения системы безопасности финансово¬хозяйственной деятельности коммерческого банка способствует его устойчивому развитию. Определены следующие основные задачи ЭБКБ: прогнозирование, выявление и устранение угроз безопасности; разграничение информации по степени конфиденциальности и потребности; определение степени уязвимости (опасности) информационных потоков; реализация механизма оперативного реагирования на угрозы безопасности; разработка правовых мер, инженерно-технических инструментов, средств обеспечения безопасности пресечения угроз и посягательств на ресурсы банка; прогнозирование, выявление и устранение угроз безопасности; создание условий для локализации и возмещения наносимого физическим и юридическим лицам ущерба неправомерными действиями третьих лиц в максимальной степени.
2. Автором разработана концептуальная модель ЭБКБ и определены основные элементы этой модели. Учитывая, что данное научное направление появилось сравнительно недавно, и единая позиция ученых к формированию концептуальной модели ЭБКБ не сформирована, в исследовании предпринята попытка теоретически обосновать и построить собственную концептуальную модель ЭБКБ.
Проведенный анализ состояния обеспечения экономической безопасности в банковской сфере выявил неэффективность и разрозненность мер по ее обеспечению. На основании этого сделан вывод, что для обеспечения экономической безопасности необходим комплексный подход, основанный на разработке Концепции ЭББД.
Построена концептуальная модель ЭБКБ, которая содержит риски и объекты ЭБКБ, наиболее важными из которых является персонал (руководство банка, ответственные исполнители и иные сотрудники), информационные ресурсы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую тайну, иная конфиденциальная информация, независимо от формы и вида представления, технология), государственная стратегия и государственная политика; принципы обеспечения; деятельность по обеспечению безопасности; индикаторы. Все элементы имеют между собой причинно-следственные связи.
Значимой стороной формирования Концепции ЭББД является то, что подразделения безопасности должны осуществлять свою деятельность не только в условиях обычной деятельности, но и в кризисных ситуациях. Согласно данным правоохранительных органов, это связано с экономической угрозой со стороны криминальных элементов в банковской сфере, что актуализирует разработку противодействий подразделениями безопасности. Привлечение
правоохранительных органов в условиях кризисных ситуаций может послужить единственным способом отражения угроз, связанных с деятельностью криминальных элементов, в связи, с чем необходимо развитие механизмов взаимодействия с правоохранительными органами.
Для активизации деятельности банков по отражению угроз целесообразно создание единых баз данных с правом доступа к ним руководителей подразделений служб безопасности. Базы должны накапливать и систематически обновлять информацию о видах и способах совершения преступлений в банковской сфере.
3. Для верификации императива исследования предложено уточнить значение понятия ЭБКБ. Под ЭБКБ необходимо понимать эффективную деятельность банков, направленную на обеспечение и повышение его устойчивого развития в условиях турбулентности мировой экономики, отвечающую стандартам внутреннего контроля безопасности коммерческих банков.
Отсутствие единого понятия и обусловливает неоднозначность исследований в части экономической безопасности любого экономического субъекта. Система ЭБКБ должна быть нацелена на устойчивое развитие. Поэтому предположена схема механизма защиты коммерческого банка от влияния на его деятельность различных рисков, обеспечивающего его устойчивое развитие.
4. Первым этапом реализации механизма защиты коммерческого банка от различного рода рисков является определение влияния факторов внутренней и внешней среды. В связи с тем, что ЭБКБ формируется под воздействием внешних и внутренних факторов, эффективность системы управления банковскими рисками должна базироваться на анализе и объективной оценке этих факторов с учетом поступающей информации, необходимой для поддержания системы оценки, что способствует минимизации влияния рисков на деятельность банка. Факторы внешней и внутренней среды взаимозависимы и способны менять свои характеристики и уровень воздействия на экономическое состояние коммерческого банка. Поэтому эффективная ЭБКБ банка характеризуется его готовностью отразить проявления негативных факторов внешней и внутренней среды.
ЭБКБ, его независимость и недопущение перехода в зону критического риска могут быть обеспечены, если будут определены важнейшие стратегические направления обеспечения безопасности бизнеса, разработана концепция его экономической безопасности, создана логическая схема для своевременного выявления и ликвидации опасностей и угроз.
Использование инструментов определения риска способствует выработке менеджментом коммерческого банка мероприятий (комплекса мер) по снижению уровня угроз их экономической безопасности.
5. Актуализированы инструменты и методы обеспечения ЭБКБ (информационная система, риск-менеджмент), позволяющие предложить комплексную модель управления рисками коммерческих банков и разработать алгоритмы предупреждения противоправных посягательств на ЭБКБ. При устранении угроз внешнего и внутреннего характера необходимо обеспечить: непрерывное обеспечение необходимой информацией; финансовыми ресурсами; сохранность имущества; безопасность персонала коммерческого банка; формирование инструментов защиты; обеспечение возвратности кредитов; поддержание ликвидности; минимизация рисков; максимизация прибыли.
Своевременное устранение угроз в деятельности коммерческого банка возможно посредством формирования современной и эффективной комплексной информационной системы, поддерживаемой информационными ресурсами финансового, управленческого, стратегического и налогового учета. Основные задачи такой системы заключаются в создании информационного базиса для эффективного управления коммерческим банком; предоставлении достоверной и надежной информации о результатах деятельности, заинтересованным пользователям для определения ЭБКБ; отражении и систематизации индикаторов, угрожающих ЭБКБ; принятии необходимых мер защиты и противодействии депрессивному развитию коммерческого банка. Несмотря на то, что деятельность финансового сектора регулируется стандартами, постановлениями, предписаниями и иной документацией, содержащей требования к информационной безопасности коммерческого банка, единой методики по обеспечению информационной безопасности не выработано. Вопрос построения комплексной системы защиты информации и управления такой системой является одним из ключевых и сложнейших в реализации факторов непрерывного функционирования организации, работающей в финансовом секторе.
6. В настоящее время существуют модульные инструменты управления системой информационной безопасности, позволяющие автоматизировать процесс контроля над всеми процедурами обеспечения информационной безопасности с помощью различных компонент, позволяющих отслеживать состояние всех программно-аппаратных составляющих системы защиты информации, а также контролировать степень соответствия коммерческого банка требованиям отраслевых стандартов, обрабатывать инциденты, управлять различными угрозами, вести базу данных, проводить аудит, а так же следить за уровнем осведомленности сотрудников и планировать процедуры повышения уровня информационной безопасности. Разработка адекватной информационной системы для мониторинга достижения стратегических целей и менеджмента коммерческого банка является в современных условиях первостепенной.
В диссертации предложена комплексная модель управления рисками коммерческих банков посредством информационной системы. В предложенной комплексной модели управления рисками банковской среды, блок «Выбор методов управления рисками» можно расширить за счёт конкретизации экономических методов: принятие части риска, адекватного капиталу банка; избежание риска; хеджирование риска; ограничение риска посредством операций (регламентирования-лимитирования, лимитирование предполагаемых и существующих потерь, диверсификации, формирования резерва на покрытие потерь).
Предложена организационная модель внутреннего контроля в системе ЭБКБ. Для преодоления криминализации отношений в банковской сфере необходимо должное внимание уделять вопросам противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Всему этому препятствует формирование комплексной системы внутреннего контроля коммерческим банком, релевантной вопросам обеспечения экономической безопасности. Основной и самый сложный этап внедрения системы внутреннего контроля в деятельности коммерческого банка направлен на разработку критериев выявления и признаков подозрительных сделок, характерных для легализации преступных доходов, в связи с чем, на этапах проведения идентификации и изучения подозрительных банковских операций каждому коммерческому банку следует обратить внимание на признаки выявления подозрительных сделок.
7. Совершенствуя направление обеспечения экономической безопасности, необходимо разработать методы оценки ЭББД, а также определить эффективность принимаемых мер по обеспечению безопасности банка.
Качество обеспечения ЭБКБ выявляется за счёт проведения аудита безопасности, предполагающего проверку соблюдения конкретных процедур, принципов или правил обеспечения безопасности коммерческой деятельности в банке.
Система внутреннего контроля ориентируется на сквозной контроль, не позволяющий принимать неконтролируемые решения, связанные с проведением банковских и хозяйственных операций, управленческих расходов. По результатам анализа всех экономических и правовых аспектов рисковых операций учитывать необходимо только оправданные угрозы. Мониторинг формирования резервов подразделением внутреннего контроля и службе экономической безопасности позволит коммерческому банку формировать обоснованный объем резервов, обеспечивающих ЭБКБ.
Внутренний контроль в коммерческом банке нацелен на его устойчивое и эффективное функционирование. Перед системой внутреннего контроля ставятся следующие задачи: своевременная и полная правовая защита (гражданская и уголовная) деятельности банка и интересов его сотрудников; соблюдение норм безопасности сотрудников и их защита от преступных посягательств; обеспечение высокого уровня технического и технологического потенциала и противодействие техническому проникновению в преступных целях; поддержание достаточной финансовой устойчивости и независимости; защита информации и соблюдение банковской тайны; организация системы безопасности, ее техническое оснащение; сохранность материальных ценностей.