Третьякова Светлана Николаевна. Организационно-методические основы управления корпоративной надёжностью коммерческого банка

Краткое описание

Третьякова Светлана Николаевна. Организационно-методические основы управления корпоративной надёжностью коммерческого банка : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Хабаровск, 2002 199 c. РГБ ОД, 61:03-8/1447-8

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. КОРПОРАТИВНАЯ НАДЁЖНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЕЁ ФОРМИРОВАНИЯ 11
1.1. Обоснование введения в науку и практику понятия «корпоративная надёжность коммерческого банка» 11
1.2. Факторы, определяющие корпоративную надёжность кредитных организаций, и их характеристика 30
1.3. Выбор и аргументация критериев корпоративной надёжности коммерческого банка 49
Глава 2. ОРГАНИЗАОДОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ НАДЁЖНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 70
2.1. Инструментарий теории и практики формирования и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка 70
2.2. Выбор стратегии управления корпоративной надёжностью коммерческого банка 91
2.3. Определение уровней критериев и степени корпоративной
надёжности коммерческого банка: методический аспект 108
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ НАДЁЖНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 126
3.1. Бюджетирование как универсальный инструмент управления корпоративной надёжностью коммерческого банка 126
3.2. Организация процесса контроля за корпоративной надёжностью коммерческого банка 146
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 166
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ 171

Введение к работе

Актуальность исследуемой проблемы.Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подорвав основы национальной экономики. Банковские потрясения середины 90-х гг. ХХ-го в. заставили научных и банковских работников, занимающихся банковским делом, больше внимания уделять вопросам стабильности банковской системы, устойчивости, ликвидности, надёжности коммерческих банков.
Сегодня ещё нет твёрдых научных знаний о сущности понятия «надёжность коммерческого банка». Размытость критериев оценки надёжности, не проработанность большинства теоретических аспектов управления надёжностью коммерческих банков не позволяет создавать механизмы, дающие возможность на практике регулировать надёжность кредитных организаций. И если публикации по проблемам внешней (она нами названа «дистанционной») надёжности имеются, осмыслены хотя бы концептуально механизмы её оценки, то вопросы формирования и управления внутренней («корпоративной») надёжностью только начали исследоваться. Банк России фактически лишь с 2002 г. стал уделять этим проблемам первоочередное внимание, хотя пока не ясна модель его поведения в формировании действенной системы внутреннего контроля в банках, глубоко не обсуждались вопросы внутренней надёжности кредитных организаций.
Современные условия развития рыночных отношений, повышение рискованности банковской деятельности, снижение доходности банковского бизнеса обусловливают важность определения степени надежности банка для самого кредитного учреждения. Такая оценка позволяет выявить место, занимав-
мое банком на рынке, динамику своего развития, увидеть сильные и слабые стороны и резервы выхода на новый уровень развития. Правильная оценка необходима для управления надёжностью, а это именно то, что позволяет банкам выживать во время кризисов, выигрывать в усиливающейся конкурентной борьбе, жить не только сегодняшним днем, но и видеть себя на финансовом рынке завтра.
Последние директивы зарубежных надзорных органов также «сдвигают фокус с непосредственного контроля за деятельностью финансового института на контроль за работой внутренних механизмов самого финансового института, регулирующих его деятельность»1.
Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты оценки надёжности коммерческого банка нуждаются в более глубоком системном изучении и выработке практических рекомендаций для повышения надёжности коммерческих банков, что делает тему данного диссертационного исследования актуальной.
Степень научной разработанности.Отдельными проблемами надёжности коммерческих банков занимались зарубежные авторы: Альберт М., Долан Э.Дж., Коттер Р., Мескон М.Х., Миллер Р.Л., Рид Э., Ривуар Ж., Роуз П.С., Синки Дж. мл., Хедоури Ф. и т.д.
В числе российских учёных - Андреев В., Ансофф И., Бабичева Ю.А., Белых Л.П., Бор М.З., Буздалин А.В., Бухштабер В.М., Виноградов В., Вотинцева Л.И., Данилов Е.Е., Егоров С.Е., Иванов В.В., Кашанина Т.В., Короткое П.А., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Масленченков Ю., Матовников М., Панова Г.С., Поморина М.А., Рожков Ю.В., Рудько-Силиванов В.В., Усоскин В.М., Фа-дейкина Н.В., Шеремет А.Д., Ямпольский М.М. и др.
Вместе с тем следует отметить, что большинство авторов в своих работах освящает вопросы оценки надежности коммерческого банка такими участниками экономических отношений, как вкладчики, клиенты, банки-контрагенты. В
1Данилов Е.Е. Эффективность контрольных и надзорных мероприятий с позиции коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2002. - № 3. - С. 49.
данном случае речь идет об оценке дистанционной надежности банка. Вопросы оценки и управления корпоративной надежностью коммерческих банков в научной и экономической литературе практически не освещены.
Цель и основные задачи исследования.Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений об экономической природе надёжности кредитных организаций, и разработка организационно-методических основ формирования и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка.
Для достижения данной цели были поставлены следующиезадачи:
-проследить эволюцию понятия «надёжность коммерческого банка» на фоне изменений экономических отношений в России конца XX - начала XXI вв., раскрыть сущность понятия «корпоративная надёжность» и выявить её отличия от «дистанционной надёжности коммерческого банка»;
-выявить и охарактеризовать основные факторы, оказывающие влияние на корпоративную надёжность коммерческого банка;
-обосновать необходимость системного подхода к разработке критериев корпоративной надёжности коммерческого банка и инструментария формирования и управления ею;
-разработать методические подходы к определению степени корпоративной надёжности коммерческого банка;
-сформулировать организационно-методические подходы к управлению корпоративной надёжностью коммерческого банка.
Предмет исследования- экономические отношения, связанные с формированием и управлением корпоративной надёжностью коммерческого банка.
Объект исследования- система управления надёжностью среднего регионального российского коммерческого банка.
Теоретической и методической базой исследованияявились работы отечественных и зарубежных экономистов по проблемам рыночной экономики, банковского дела, менеджмента, управления активами и пассивами, планирования, организации контроля за банковской деятельностью и внутреннего контро-
ля в банках. Информационно-статистическую базу исследования составили федеральные законодательные и подзаконные акты, инструктивные материалы Банка России, статистические материалы Банка России и ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю, официальные статистические данные о развитии экономики и банковского сектора в 1999-2002 гг., статистических органов РФ, коммерческих банков, рейтинговых агентств.
В процессе исследования использовались методы системного анализа теоретического и практического материала. Анализ данных проведён с применением различных методов общей теории экономического анализа и финансового менеджмента: группировок, сравнений, индексного, балансового, эконометри-ческого моделирования, портфельного метода, факторного анализа, метода экспертных оценок, количественных и качественных методов прогнозирования и т.д.
Наиболее существенные результаты, полученные автором.В ходе исследования лично автором получены следующие результаты:
исследована сущность категорий «устойчивость», «стабильность», показана эволюция понятия «надёжность» коммерческого банка и раскрыты их отличия;
сформулированы понятия «дистанционная надёжность» и «корпоративной надежность» коммерческого банка и обоснованы их отличия;
обоснованы критерии оценки и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка, выявлены взаимосвязи и взаимозависимости между ними;
разработана методика определения уровня критериев и степени корпоративной надёжности коммерческого банка, апробированная на примере среднего регионального банка;
обоснован подход к бюджетированию как к универсальному инструменту управления корпоративной надёжностью коммерческого банка;
выделены главные аспекты организации процесса контроля за корпоративной надёжностью коммерческого банка и даны практические рекомендации
по их совершенствованию.
Научная новизна диссертационного исследованиязаключается в следующем:
дана авторская трактовка понятия «надёжность коммерческого банка» как оценки конкретным субъектом экономических отношений стратегического аспекта деятельности кредитной организации, сформулированы понятия «дистанционная» и «корпоративная надёжность» коммерческого банка;
обоснованы критерии оценки и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка и дана их характеристика;
предложена авторская трактовка бюджетирования как универсального инструмента управления корпоративной надёжностью, разработаны методические подходы и рекомендации по организации процесса бюджетирования;
обосновано наличие в стратегическом аспекте прямой зависимости между ликвидностью и доходностью банка в отличие от сложившегося представления об их обратной зависимости;
выявлены дополнительные аргументы в пользу того, что качество менеджмента определяет более высокий уровень, и ликвидности, и доходности банка.
Практическая значимость проведенного исследованиязаключается в том, что работа представляет собой самостоятельное, завершённое научное исследование, а полученные в ходе исследования результаты могут быть использованы для управления корпоративной надёжностью коммерческого банка. Практическую ценность имеют следующие результаты, полученные автором:
разработана методика определения степени корпоративной надёжности коммерческого банка, которая базируется на оценке уровня основных критери ев этой надёжности, анализе динамики занимаемой доли на рынке банковских услуг региона и динамики позиционирования в группе банков, схожих по мас штабу операций и специфике деятельности;
предложена авторская трактовка бюджетирования как универсального
инструмента управления корпоративной надёжностью, позволяющего взаимоувязать все критерии корпоративной надёжности коммерческого банка;
предложена форма отчета, предназначаемого руководству банка, и разработан перечень необходимой для данного отчёта информации, предоставляемой подразделениями банка-Апробациюработа получила на региональных научных и научно-практических конференциях (1998-2002 гг., г. Хабаровск).
Часть рекомендаций автора по определению степени корпоративной надежности коммерческого банка используется в практической деятельности Региобанка (г. Хабаровск).Публикации.
Автором по теме диссертации опубликовано семь научных работ общим объемом 7,55 п.л.
1. Борец А.А., Третьякова С.Н. Региональные банки: проблемы и пути их решения // Финансовые аспекты становления рыночной экономики: Тезисы докладов региональной научно-методической конференции. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 1998. -С. 107-109 (0,1 п.л.).
2. Третьякова С.Н. Управление надёжностью регионального коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2000. - № 1. - С. 85-95 (1,2 п.л.).
3. Третьякова С.Н. О факторах, определяющих надёжность коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. -2001. - № 3. - С. 73-84 (1,25 п.л.).
4. Третьякова С.Н. Организация процесса управления надежностью коммерческого банка // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: Сборник научных статей. -Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002. - С. 285-292 (0,5 п.л.).
5. Третьякова С.Н. О коммерческом банке как корпорации // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2002. - № 1. - С. 154-155 (0,1 п.л.).
6. Третьякова С.Н. Технология бюджетирования и корпоративная надёжность коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2002. - № 2 (0,1 п.л.).
7. Рожков Ю.В., Третьякова С.Н. Управление корпоративной надёжностью коммерческого банка. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002. (5,51 п.л. в соавторстве, автором - 4,3 п.л.).
Объём и структура работы.Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа содержит 198 страниц, включая 24 таблицы, 31 рисунок; библиографический список использованной литературы состоит из 192 наименований; 8 приложений.
В первой главе«Корпоративная надёжность коммерческого банка и теоретические основы её формирования»проведено исследование эволюции понятия «надёжность» банка, выявлена сущность понятия «корпоративная надёжность» коммерческого банка и её отличие от «дистанционной надёжности». Выявлены и охарактеризованы факторы, влияющие на корпоративную надёжность коммерческого банка и обоснованы её основные критерии.
Во второй главе«Организационно-методические основы оценки и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка»систематизирован инструментарий формирования и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка. Обоснована необходимость выработки стратегии банка для формирования и управления корпоративной надёжностью. Разработаны методические подходы к определению степени корпоративной надёжности коммерческого банка.
В третьей главе« Совершенствование механизма управления корпоративной надёжностью коммерческого банка»обоснована возможность использования процесса бюджетирования в качестве универсального инструмента управления корпоративной надёжностью коммерческого банка. Выявлены основные проблемы организации процесса контроля за корпоративной надёжностью среднего регионального банка и даны рекомендации по их решению.

Обоснование введения в науку и практику понятия «корпоративная надёжность коммерческого банка»

В настоящее время в отечественной экономической литературе нет единства в трактовке понятия «надёжность банка». В «Финансово-кредитном словаре» 1988 г. вообще отсутствует такой термин. Это обусловлено объективными причинами.
До 1987 г. в стране, тогда ещё СССР, существовали только государственные банки: Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк и система сберегательных касс. В регионах существовали отделения этих банков, не имеющие собственных уставного капитала и ресурсов. В стране формировался единый денежный фонд, средства из которого распределялись по территориальным отделениям согласно предоставленных заявок по единым установленным ставкам. В таких условиях не существовало самого понятия ликвидности банка или отделения и понятия доходности его деятельности. Отделения находились на сметном финансировании. С вкладчиками работали только ГТСК. Предприятия, обслуживаемые отделениями Госбанка и Стройбанка, также были, в основном, государственными, поэтому просроченные задолженности по предоставленным кредитам возникали редко. Кроме того, не было законодательного оформления процедуры банкротства предприятий и организаций. Существовала практика погашения безнадёжных кредитов, особенно предоставленных сельскому хозяйству, за счёт средств государственного бюджета. Система управления отделениями была жёстко централизованная, все виды операций регламентировались всевозможными инструкциями. Деятельность этих отделений оценивалась и контролировалась территориальными конторами Госбанка с позиции чёткого соблюдения инструкций. В условиях отсутствия самостоятельности, руководящий состав банковской системы того времени не имел навыков принятия решений, соответственно, и понятия банковского менеджмента тогда не существовало. Перестройка банковской системы, начатая в 1987 г., была вызвана рядом негативных явлений, накопившихся в экономике и стремлением приблизить плановую экономику к рыночной. Принятие закона «О государственном предприятии, объединении» от 30 июня 1987 г. послужило тому, что на базе имеющихся государственных банков были созданы отраслевые государственные банки: Госбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Агропромбанк, Внешэкономбанк, Сбербанк. Параллельно начался процесс создания кооперативных и коммерческих банков. Появление этих банков вызвало необходимость создания системы регулирования их деятельности со стороны Госбанка. Письмом Госбанка СССР № 201 от 27.04.89 г. были введены «Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков».
В декабре 1990 г. начался новый этап реформирования банковской системы. Была создана двухуровневая система, с разделением функций Центрального банка и коммерческих банков. Теперь вновь созданные или преобразованные из отделений государственных спецбанков коммерческие банки должны были иметь собственный капитал, сами привлекать платные ресурсы, в том числе и от населения, заботиться о прибыльной работе кредитного учреждения. Кроме того, коммерческие банки стали проводить активные опера