Жуков, Андрей Николаевич. Совершенствование системы пенсионного страхования в современной России

Краткое описание

Жуков, Андрей Николаевич. Совершенствование системы пенсионного страхования в современной России : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Жуков Андрей Николаевич; [Место защиты: Всерос. гос. налоговая акад. М-ва финансов РФ].- Москва, 2012.- 165 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/3427

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.Теоретические аспекты организации пенсионного страхования и обеспечения10
1.1 Пенсионное страхование как элемент системы социальной защиты, его место и роль в общественном воспроизводстве 10
1.2. Зарубежный опыт развития пенсионного страхования 23
1.3. Финансово-экономические условия, обуславливающие необходимость реформирования пенсионных систем 38
ГЛАВА 2.Анализ направлений реформирования пенсионного страхования в Российской Федерации50
2.1. Этапы реформирования и тенденции развития пенсионного страхования в России 50
2.2. Проведение пенсионной реформы в Российской Федерации как условие достижения финансовой сбалансированности пенсионной системы 72
2.3. Особенности современной модели пенсионного страхования в России..91
ГЛАВА 3.Направления совершенствования российской пенсионной системы110
3.1.Оценка результатов реформирования и изменение конфигурации действующей российской модели пенсионного страхования и обеспечения ПО
3.2. Формирование профессиональных, региональных и муниципальных пенсионных программ 124
3.3. Обоснование алгоритма регулирования пенсионного возраста 134
Заключение 143
Список литературы

Зарубежный опыт развития пенсионного страхования
Финансово-экономические условия, обуславливающие необходимость реформирования пенсионных систем
Проведение пенсионной реформы в Российской Федерации как условие достижения финансовой сбалансированности пенсионной системы
Формирование профессиональных, региональных и муниципальных пенсионных программ

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования.В настоящее время во многих странах возникают сложности с обеспечением стабильности финансового состояния пенсионных систем, что обусловлено демографическими, финансовыми и структурные факторами. Это стало предпосылкой реформирования государственных систем пенсионного страхования и обеспечения. Старение населения, снижение доли лиц, делающих взносы в систему пенсионного обеспечения, приводит к дефициту по текущим платежам, накоплению задолженности пенсионной системы. Такие тенденции поставили под угрозу финансовую стабильность и эффективность существующих систем пенсионного страхования.
Особенности государственной пенсионной системы в Российской Федерации обусловлены не только неблагоприятными демографическими тенденциями, связанными с изменением соотношения лиц трудоспособного и нетрудоспособного возраста, но и негативными экономическими и финансовыми изменениями.
С начала радикальных экономических реформ российская пенсионная система находилась в глубоком кризисе. Все эти годы предпринимались попытки трансформации системы пенсионного страхования с целью приблизить существующую пенсионную систему к новым экономическим отношениям. Многочисленность уже принятых и разрабатываемых нормативных и правовых документов, регламентирующих организацию и функционирование финансового механизма пенсионной системы, обусловлена ее сложностью.
В традиционно сложившихся во многих странах государственных системах пенсионного обеспечения, базирующихся на принципе солидарности поколений, поддержание достойного уровня пенсионных выплат в условиях неблагоприятной демографической ситуации приводит к росту экономической нагрузки на работающее население и работодателей за счет увеличения пенсионных взносов, либо к дальнейшему увеличению возраста выхода на пенсию. Возможен также полный или частичный переход пенсионной системы на накопительные принципы.
Выбор направлений дальнейшего реформирования российской системы пенсионного страхования с целью ее долгосрочной финансовой устойчивости, повышения уровня жизни пенсионеров требует серьезных научных исследований и обоснований, так как реформирование пенсионной системы является одной из самых сложных задач социально-экономического развития современного общества. Негативные последствия таких реформ влекут за собой социальную нестабильность в обществе, финансовые проблемы на макро- и микроэкономическом уровнях. Поэтому реформированная система пенсионного страхования и обеспечения должна иметь прочную финансовую основу и положительно влиять на благосостояние всех лиц, которых она затрагивает.
Все это предопределяет необходимость продолжения реформы системы пенсионного страхования и подтверждает актуальность темы диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы.Теоретическую основу диссертации составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области исследования проблем социального и, в частности пенсионного, страхования и обеспечения. Большой вклад в исследование вопросов социального страхования и источников его финансирования внесли такие отечественные ученые, как Бабич А.М., Бобков В.Н., Волгин Е.Ш., Гусаков Д.Б., Егоров Е.В., Ларина С.Е., Мачульская Е.Е., Наточеева Н.Н., Роик В.Д., Романова Н.В.
Особенности организации пенсионных систем исследуются в трудах Агаповой Т. А., Воронина Ю.В., Гонтмахера Е.Ш., Дегтярева Г.П., Дмитриева М.Э., Малеевой Т. М., Синявской О., Соловьева А.К., Тучковой Э.Г., Шохина А.Н., Якушева Л.П.
Представляют интерес диссертационные исследования последнего периода, в которых анализируются результаты и направления реформирование пенсионных систем, ученых: Бойко А. И., Голубевой С.В., Ерошенкова С. Г., Кан М. Ч., Кот Е.М., Коржова Н. А., Михайленко М.Б., Орлова-Карбы П. А., Парамоновой С. В., Селивановой А.В., Частухина Е. И., Шишкова Н. Д., Федотова Д.Ю.
В целом различные аспекты темы диссертационного исследования широко представлены в научной литературе. Вместе с тем следует отметить, что, в силу специфики условий реформирования современной пенсионный системы, в дальнейшем научном осмыслении нуждается еще целый ряд теоретических и практических проблем организации и конфигурации системы пенсионного страхования и обеспечения в России. До настоящего времени проводимые в России пенсионные реформы не привели к желаемому результату финансовой стабильности пенсионной системы, повышению уровня пенсионного обеспечения, сохраняются угрозы дефицита пенсионного бюджета. Все это предопределило выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.
Целью исследованияявляется теоретическое обоснование направлений совершенствования и реформирования системы пенсионного страхования в России на основе анализа современных тенденций ее функционирования.
Поставленная цель обусловила решение следующихзадач исследования:
проанализировать российский и зарубежный опыт формирования и реформирования систем пенсионного страхования, выделить характерные признаки и основные модели реформирования пенсионных систем;
выявить основные тенденции развития пенсионной страхования в России, разработать мобильную модель пенсионной системы, способную адаптироваться к изменяющимся условиям;
предложить направления совершенствования действующей российской модели пенсионного страхования и обеспечения, определить источники ее финансирования и условия реализации;
разработать оптимальную пенсионную формулу для расчета накопительной части пенсии с целью стимулирования развития накопительного компонента в российской пенсионной системе и улучшению ее сбалансированности;
проанализировать и обосновать динамику пенсионного возраста, сложившуюся в мировой практике и в Российской Федерации.
Объектом исследованияявляется система пенсионного страхования России.
Предмет исследования экономические отношения в процессе организации и реформирования системы пенсионного страхования в России.
Теоретико-методологической основой исследованияпослужили основные научные положения теории финансов, управления рисками, страхования, содержащиеся в фундаментальных трудах российских и зарубежных ученых, а также методы статистического анализа, исторический и логический методы. В рамках системного подхода использовались методы структурно-компонентного, функционального и факторного анализа.
Информационную базу исследованиясоставили законодательные и нормативные акты российской Федерации, постановления Правительства РФ, указы Президента РФ, аналитические и статистические материалы Министерства Финансов Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, отечественные и зарубежные публикации по исследуемой проблеме.
Научная новизна исследованиясостоит в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию системы пенсионного страхования в России.
К основным результатам, определяющимнаучную новизну исследования, относятся следующие:
систематизированы теоретические представления о реформах пенсионных систем в зарубежных странах и на основе их анализа построены три базовые модели реформирования систем пенсионного страхования и обеспечения, которые отличаются соотношением обязательного и добровольного компонентов, распределительного и накопительного принципов в построении финансового механизма пенсионного обеспечения, степенью участия государства, работодателей и работников в формировании пенсионных фондов;
предложена модификация пенсионной формулы для расчета накопительной части пенсии с целью стимулирования развития накопительного компонента в российской пенсионной системе и достижения ее сбалансированности;
разработана мобильная модель пенсионной системы, которая позволяет в зависимости от приоритетов государственной социальной политики варьировать доминанты отдельных составляющих подсистем;
предложено расширить состав действующей российской модели пенсионного обеспечения и страхования путем введения дополнительных подсистем: профессиональной, региональной и муниципальной. По предлагаемым подсистемам определены источники финансирования и условия реализации.
обобщен мировой опыт и выявлены тенденции динамики пенсионного возраста с учетом демографических изменений. Предложен алгоритм поэтапного изменения пенсионного возраста в Российской Федерации с учетом влияния двух факторов: динамики ВВП и уровня безработицы.
Теоретическая значимость результатов исследованияопределяется приростом экономического знания в области исследования тенденций организации и развития систем пенсионного страхования в России и за рубежом, систематизации теоретических представлений о пенсионных реформах и формировании базовых моделей реформирования систем пенсионного страхования; в разработке мобильной модели пенсионной системы, позволяющей варьировать доминанты компонент. Сформулированные теоретические положения создают предпосылки для дальнейших научных разработок в области пенсионного страхования в России.
Практическая значимость исследованиязаключается в разработке положений, выводов и рекомендаций практического характера, которые направлены на дальнейшее развитие и совершенствование пенсионной системы России на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Содержащиеся в работе предложения могут быть использованы соответствующими органами власти для формирования нормативных документов и условий развития региональных и муниципальных пенсионных программ. Полученные результаты свидетельствуют о том, что возможны различные комбинации участия государства, работников и работодателей, сочетания распределительного и накопительного компонентов в системе пенсионного страхования.
Выводы и результаты диссертационного исследования могут использоваться в учебном процессе ВГНА Минфина России при изучении дисциплин «Финансы», «Основы социального страхования» и «Управление страховыми рисками».
Апробация основных результатов исследования.В процессе работы над диссертацией результаты исследования обсуждались на заседаниях кафедры «Финансы и кредит» ВГНА Минфина России. Основные положения исследования докладывались на международных научных конференциях: международной научно-практической конференции 27 декабря 2011 «Актуальные проблемы управления современным обществом: посткризисное развитие и модернизация» (Саратов), международной научно-практической конференции 23 марта 2012 г. «Проблемы модернизации и посткризисное развитие современного общества» (Саратов). Отдельные положения диссертации докладывались на межвузовской научно-практической конференции «Стратегия развития экономики Российской Федерации и проблема национальной безопасности» (Москва, 2011),
Публикации.По теме диссертации лично автором опубликовано 6 работ, в том числе 3 работы в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования Российской Федерации, общим объемом 3,0 п.л.
Структура диссертационной работысоответствует поставленной цели и задачам исследования и представляет собой изложение материала в следующей последовательности:

Зарубежный опыт развития пенсионного страхования

Улучшение социального положения населения является важнейшей задачей социальной политики государства во всех цивилизованных странах. Социальное положение граждан формируется под влиянием различных факторов, в результате действия которые складываются определенные условия развития отдельных частей общества. Сегодня нельзя говорить о создании цивилизованного общества, если отсутствуют соответствующие предпосылки для формирования, развития и совершенствования эффективной системы социальной защиты, для обеспечения достаточно высокого уровня жизни всех граждан и социальных групп.
Для каждого типа общества формируется свой уровень социального положения, который считается нормальным. Во всех развитых странах государство активно регулирует не только экономику, но и неразрывным образом связанные с ней социальные процессы. Для решения определенных социальных проблем создаются социальные институты. Одним из важнейших факторов развития данных институтов является озабоченность правительств неустойчивым политическим состоянием общества, связанным с социальной необеспеченностью отдельных категорий граждан и возможностью социальных взрывов. Под руководством государства и при его непосредственном участии практически во всех цивилизованных странах созданы и эффективно функционируют подсистемы социального страхования; пенсионного, медицинского и по безработице. Как правило, эти системы регулируются и контролируются государством. Система социальной защиты развивается под влиянием большого числа факторов, которые позволяют понять ее роль в обществе как важного регулятора всех социальных, экономических и политических отношений. Эти факторы в значительной мере определяются существующей политической доктриной, которая определяет также факторы реформирования социальной защиты с учетом изменения условий внешней среды. В частности, положение граждан в обществе зависит от их социальной защищенности, поскольку это есть необходимая мера, обеспечивающая минимизацию социальных опасностей неустойчивости и ухудшения общественного положения населения, вызываемых социальными рисками [69].
Необходимость социальной защиты вызвана наличием социальных рисков: возможности потери трудового дохода или несоответствием индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам и стандартам. Сущность социального риска проявляется в утрате заработка или иного трудового дохода и означает вероятность потери материальной обеспеченности граждан при утрате ими возможности участвовать в хозяйственной экономической деятельности.
Возрастание степени социального риска это закономерный, естественный в современных условиях процесс, он обусловлен повышением экономической свободы. Отсюда следует необходимость создания таких механизмов и форм социальной защиты, которые бы соответствовали новым условиям общественного воспроизводства, соблюдению интересов работника, предприятия, государства и общества.
Социальная защищенность есть свойство, присущее общественной форме жизни как таковой. Отсюда возникает необходимость организовывать системы социальной защиты, охватывающие всех граждан страны, все без исключения слои общества и социальные группы. Однако общество структурировано, и в общественной структуре каждый элемент выступает не только объектом, но и субъектом социальной защиты. Вопросы теории и практики социальной защиты рассматривались и рассматриваются многими российскими и зарубежными учеными. Например, в работе «Право и экономика пенсионного обеспечения» авторы отмечают, что в современном обществе защита от социальных рисков выступает объективно закономерной функцией во взаимоотношениях общества и государства. Смысл этой функции заключается в обеспечении необходимых условий существования каждого отдельного гражданина и стабильности общества как целостного образования [41].
Социальные риски по вероятности их возникновения подразделяются на неизбежные и случайные. К наступлению неизбежных рисков можно подготовиться заранее, они легко прогнозируются. Такая подготовка заключается в резервировании части получаемых доходов. Этот резерв позволяет осуществлять необходимое потребление в определенные критические периоды при реализации социального риска.
В учебном пособии для вузов «Менеджмент социальной работы» авторы выделяют три основных вида защиты от социальных рисков [66]. Достаточно широкое распространение получила практика, при которой обществом резервируется часть доходов и обеспечивается их расходование при наступлении неизбежных для каждого человека социальных рисков по соответствующему назначению. В этом случае источником финансирования рисков являются сформированные социальные резервные фонды. Если социальные риски случайны для отдельного человека, но закономерны для сообщества в целом, то возникает другой вид социальной защиты - страхование, то есть солидарная защита. Здесь, как и в первом случае возникает также объединение финансовых ресурсов для защиты от неблагоприятных случайностей. В третьем случае формирование финансовых ресурсов для защиты от социальных рисков осуществляется за счет бюджетных средств и благотворительных фондов. Различия между этими двумя понятиями достаточно существенные, но по экономической природе они схожи и предполагают ассигнования из разных источников на социальную помощь.

Финансово-экономические условия, обуславливающие необходимость реформирования пенсионных систем

История развития системы пенсионного страхования в России включает несколько этапов. В конце восьмидесятых годов девятнадцатого века Обществом для содействия русской промышленности и торговли был поставлен вопрос об организации в Российской империи государственной пенсионной кассы для трудящихся и государственной кассы страхования рабочих от несчастных случаев на производстве [73]. Пенсионные кассы, организованные по страховому принципу, стали появляться в России с 1888 года сначала на железных дорогах, а затем и в других ведомствах. Помимо пенсионных касс, организованных по страховому принципу, организовывались накопительные, так называемые эмеритальные кассы. Практически членами таких касс были все государственные служащие. Крупными промышленными предприятиями создавались отдельные пенсионные кассы, а также объединенные кассы несколькими предприятиями.
В дореволюционной России пенсионное страхование, как и страхование жизни, строилось на использовании данных статистики и актуарных расчетах. Например, в Эмеритальных кассах инженеров путей сообщения в 1908 году были выполнены актуарные расчеты на период до 2062 года [77].