Мороз Еліна Григорівна. Удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства

Краткое описание

Мороз Еліна Григорівна. Удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства.- Дисертація канд. екон. наук: 08.00.04, Нац. ун-т вод. госп-ва та природокористування. - Рівне, 2015.- 284 с.

Міністерство освіти і науки України
Національний університет водного господарства та природокористування

На правах рукопису

МОРОЗ ЕЛІНА ГРИГОРІВНА

УДК 338.4 : 330

УДОСКОНАЛЕННЯ ІНСТИТУЦІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ІННОВАЦІЙНО-ІНВЕСТИЦІЙНОГО РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА

Спеціальність 08.00.04 – економіка та управління підприємствами
(за видами економічної діяльності)

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Науковий керівник
Кожушко Леонід Федорович,
доктор технічних наук, професор

Рівне – 2014
ЗМІСТ

Стор.
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ 4
ВСТУП 5
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ ІНСТИТУЦІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ІННОВАЦІЙНО-ІНВЕСТИЦІЙНОГО РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА 13
1.1. Теоретичні аспекти інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 13
1.2. Інституційне забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 29
1.3. Особливості фінансового забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 37
Висновки до розділу 1 46
РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ ІННОВАЦІЙНО-ІНВЕСТИЦІЙНОГО РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА 49
2.1. Сучасний стан господарської діяльності підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 49
2.2. Дослідження та оцінювання інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 61
2.3. Методичні засади оптимізації розподілу інвестиційних ресурсів в підприємствах водопровідно-каналізаційного господарства 89
Висновки до розділу 2 100

РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ ІНСТИТУЦІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ІННОВАЦІЙНО-ІНВЕСТИЦІЙНОГО РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА У РИНКОВИХ УМОВАХ 105
3.1. Інструментарій активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 105
3.2. Методичний підхід до удосконалення формування тарифів на послуги із централізованого водопостачання та водовідведення на принципах стимулюючого регулювання 117
3.3. Удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств водопровідно-каналізаційного господарства 142
Висновки до розділу 3 166
ВИСНОВКИ 169
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 173
ДОДАТКИ 207

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ

ВКГ – водопровідно-каналізаційне господарство
ДПП – державно-приватне партнерство
ЄС – Європейський союз
ЖКГ – житлово-комунальне господарство
ІІР – інноваційно-інвестиційний розвиток
КМУ – Кабінет Міністрів України
КП – комунальне підприємство
Мінекономрозвитку – Міністерство економічного розвитку та торгівлі України
Мінрегіон – Міністерство регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України
НКРЕКП – Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг
НПС – навколишнє природне середовище
РОВКП “Рівнеоблводоканал” – Рівненське обласне виробничо-комунальне підприємство “Рівнеоблводоканал”

ВСТУП

Актуальність теми. Трансформація економіки України, обумовлена вимогами Європейського Союзу, ставить нагальні задачі щодо створення сприятливих умов для розвитку регіонів, галузей економіки та підвищення рівня життя населення країни. Однією з найбільш вагомих складових соціально-економічної системи країни в цілому, регіонів та територіальних одиниць є сфера водопровідно-каналізаційного господарства (ВКГ). Діяльність підприємств ВКГ є соціальною орієнтованістю, екологічною відповідальністю за надання якісних послуг із водопостачання і водовідведення та збереження якості водних ресурсів. Нинішній стан ВКГ характеризується низкою проблем, що полягають у незадовільному фінансовому становищі підприємств, недосконалій тарифній політиці, високій зношеності основних засобів, підвищенні рівня аварійності в мережах, погіршенні якості надання комунальних послуг, посиленні негативного впливу на навколишнє природне середовище. Крім того, неузгодженість дій правового, фінансового, інформаційного, кадрового та організаційного характеру гальмує розвиток підприємств досліджуваної сфери господарювання.
Вирішення зазначеної низки проблем у значній мірі знаходиться в площині інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, що реалізується через удосконалення його інституційного забезпечення.
Теоретичним та практичним питанням активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств присвячено роботи відомих зарубіжних вчених: Друкера П., Кейнса Дж., Никсона Ф., Санто Б., Твисса Б., Фатхутдинова Р., Шарпа У., Шумпетера Й., а також вітчизняних науковців: Антонюк Л., Бажала Ю., Гейця В., Гринько Т., Ілляшенка С., Краснокутської Н., Крупки М., Кужди Т., Малюти Л., Пересади А., Сазонця І., Соловйова В., Федулової Л., Черваньова Д. та ін. Вагомий внесок у розв’язання проблем розвитку та реформування ВКГ на інноваційно-інвестиційних засадах становлять теоретичні та практичні дослідження Агаджанова Г., Антонової С., Бабак А, Градобоєвої Є., Гури Н., Качали Т., Кожушка Л., Леонова Я., Ліжанської Н., Мальчик М., Рибачука В., Смереки С., Тітяєва В., Федірка М. та ін.
Незважаючи на значну кількість вітчизняних та зарубіжних наукових праць, питання удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ потребують подальшого дослідження в частині оцінювання рівня інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств, удосконалення методичного підходу до формування тарифів, оптимізації розподілу інвестиційних ресурсів підприємств, які здійснюються з метою підвищення ефективності надання комунальних послуг споживачам та сприяння розвитку територіальних громад, регіонів, держави. Актуальність, теоретична й практична значимість цих питань зумовили вибір теми дисертаційної роботи, визначили її мету і завдання.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Основні результати дисертаційної роботи отримано в результаті безпосередньої участі автора в науково-дослідній роботі кафедри менеджменту Національного університету водного господарства та природокористування, зокрема в рамках виконання держбюджетної теми “Методологія використання маркетингових досліджень природно-ресурсного потенціалу адміністративних територій” (номер державної реєстрації 0213U001202), кафедральної теми “Актуальні проблеми теорії і практики виробничого та екологічного менеджменту” (номер державної реєстрації 0107U004184) та науково-дослідної роботи РВНЗ “Кримський гуманітарний університет” у науково-дослідній темі “Методологія та практика управління організаційно-економічними системами” (номер державної реєстрації 011U003074).
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є поглиблення теоретико-методичних підходів та розробка практичних рекомендацій щодо удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ.
Для досягнення зазначеної мети було поставлено та вирішено наступні завдання:
– узагальнити теоретико-методичні аспекти інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ;
– дослідити теоретичні засади інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ;
– виявити особливості фінансового забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ;
– оцінити сучасний стан та тенденції розвитку господарської діяльності підприємств ВКГ;
– провести оцінювання рівня інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ;
– розробити науково-методичні засади оптимізації розподілу інвестиційних ресурсів підприємств ВКГ із врахуванням соціально-екологічних факторів;
– запропонувати інструментарій активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ;
– удосконалити методичний підхід до формування тарифів на послуги із централізованого водопостачання та водовідведення;
– удосконалити механізм інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ.
Об’єктом дослідження є процес удосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ.
Предметом дослідження є теоретико-методичні та практичні положення щодо вдосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ.
Методи дослідження. Методологічною основою дисертаційної роботи є фундаментальні положення економічної теорії, менеджменту, теорій інноваційного розвитку, економіки підприємств.
Для досягнення мети дисертаційної роботи використані такі загальнонаукові методи дослідження: абстрактно-логічний – для аналізу та узагальнення наукових теорій інноваційного розвитку підприємств; логічного аналізу та синтезу – для розроблення теоретико-методичних засад активізації інноваційно-інвестиційного розвитку та механізму інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ; економічної і математичної статистики – для обробки та аналізу вихідних даних, виявлення тенденцій і закономірностей у поведінці досліджуваних показників, обґрунтування вірогідності одержаних результатів; моделювання – для виявлення зв’язку між показниками; графічний і табличний методи – для обробки результатів спостережень та подання результатів дослідження.
Інформаційну базу дисертаційної роботи склали: законодавчі та нормативні акти Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України, офіційні матеріали Державного комітету статистики України, обласних управлінь статистики, Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України, Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, Державного агентства водних ресурсів України і його регіональних підрозділів, монографії та публікації вітчизняних і зарубіжних авторів, зібрані, опрацьовані й узагальнені автором первинні матеріали обласних виробничих комунальних підприємств та ресурси всесвітньої глобальної комп’ютерної мережі Інтернет.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в удосконаленні існуючих теоретичних положень та розробленні практичних рекомендацій щодо інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ. Основні наукові результати, що визначають наукову новизну, полягають у наступному:
удосконалено:
- методичний підхід до формування тарифів на послуги централізованого водопостачання та водовідведення на принципах стимулюючого регулювання, який, на відміну від існуючих, включає логічну схему встановлення тарифів, розрахунок суми прибутку виходячи із величини інвестицій, диференціацію норми доходності на активи в залежності від їх призначення, що дозволить підвищити ефективність діяльності комунальних підприємств та поліпшити соціальні й екологічні показники розвитку суспільства;
- методичний підхід до оцінювання рівня інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, який базується на розрахунку інтегрального показника і, на відміну від існуючих, має характерно виражене екологічно та соціально орієнтоване спрямування, що надасть можливість регулювати складові інтегрального показника інноваційно-інвестиційного розвитку;
- механізм інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, який, на відміну від існуючих, враховує сучасні тенденції функціонування сфери ВКГ, умови зовнішнього середовища, переваги стимулюючого регулювання тарифів, передбачає удосконалення правового, організаційного, кадрового, інформаційного й фінансового забезпечення та дозволить здійснювати соціально орієнтоване, екологічно обґрунтоване, економічно вигідне функціонування й розвиток підприємств ВКГ;
дістали подальшого розвитку:
- трактування поняття “інноваційно-інвестиційний розвиток підприємств ВКГ”, яке, на відміну від існуючих, включає сукупність процесів кількісних і якісних змін продуктивних сил та економічних відносин, передбачає надання підприємствами високотехнологічних якісних послуг із водопостачання й водовідведення за рахунок впровадження інноваційних технологій, реалізації інвестиційних проектів та має чітко виражене соціальне й екологічне спрямування;
- інструментарій активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, який, на відміну від існуючого, включає напрями інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ та аналіз впливу інструментів на зазначені напрями, а також передбачає створення галузевої фінансової установи із повноваженнями фонду інноваційно-інвестиційного розвитку, що в перспективі надасть можливість підприємствам реалізувати механізм інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку.
Практичне значення одержаних результатів полягає в розробці пропозицій щодо: оцінювання рівня інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ на основі інтегрального показника; формування тарифів на послуги централізованого водопостачання та водовідведення на принципах стимулюючого регулювання, що дозволить забезпечити реконструкцію й модернізацію основних засобів підприємств ВКГ; оптимізації розподілу інвестиційних ресурсів на підприємствах ВКГ, що враховує соціально-екологічні фактори розвитку підприємств; удосконалення інструментарію активізації інноваційно-інвестиційного розвитку, що реалізується через механізм інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ на засадах державно-приватного партнерства у формі концесії. Запропоновані рішення мають прикладний характер і використовуються у діяльності таких підприємств та установ, як: Державне агентство водних ресурсів України (довідка № 6132/5/11 – 14 від 26.11.2014 р.), Департамент економічного розвитку і торгівлі Рівненської обласної державної адміністрації (довідка № 01/1001-000-1023 від 24.11.2014 р.), Рівненське обласне виробниче комунальне підприємство водопровідно-каналізаційного господарства “Рівнеоблводоканал” (довідка №137 від 11.03.2014 р.), комунальне підприємство “Костопільводоканал” (довідка №60/01 – 13 від 03.02.2014 р.), Кузнецовське міське комунальне підприємство (довідка № 84 від 20.01.2014 р.). Результати дослідження використовуються в навчальному процесі Національного університету водного господарства та природокористування при викладанні дисциплін “Фінансовий менеджмент”, “Інвестиційний менеджмент”, “Контролінг”, а також “Теорія організації” (довідка №85 від 20.11.2014 р.).
Особистий внесок здобувача. Наукові результати, що викладені в дисертації і виносяться на захист, отримані автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, в дисертації використані лише ті ідеї і положення, які є результатом особистої роботи здобувача.
Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертаційної роботи апробовані й отримали позитивну оцінку на міжнародних, всеукраїнських і регіональних конференціях, основними з яких є: Міжнародна науково-практична конференція “Екологізація економіки як інструмент сталого розвитку в умовах конкурентного середовища” (м. Львів, 2005 р.); Всеукраїнська науково-практична конференція “Актуальні проблеми теорії і практики менеджменту в умовах трансформації економіки” (м. Рівне, 2008 – 2009 рр., 2012 р.); Міжнародна наукова конференція “Сталий розвиток підприємств, регіонів, країн” (м. Дніпропетровськ, 2012 р.); Міжнародна науково-практична конференція “Соціально-економічні аспекти реструктуризації регіональної економіки” (м. Вінниця, 2012 р.); Міжнародна науково-практична конференція “Сучасні тенденції розвитку фінансових та інноваційно-інвестиційних процесів в Україні” (м. Вінниця, 2013 р.); XI Міжнародна науково-практична конференція молодих вчених “Економічний і соціальний розвиток України в XXI столітті: національна візія та виклики глобалізації” (м. Тернопіль, 2014 р); II Міжнародна науково-практична конференція “Актуальні проблеми теорії і практики менеджменту в умовах трансформації економіки” (м. Рівне, 2014 р.).; VI Міжнародна науково-практична конференція “Проблеми і механізми відтворення ресурсного потенціалу України в контексті євроінтеграції” (м. Рівне, 2014 р.).; III Міжнародна конференція “Глобальні виклики для навколишнього середовища і ресурсної економіки в країнах Центральної та Східної Європи: безпека та сталий розвиток” (м. Київ, 2014 р.); VIII Міжнародна науково-практична конференція “Маркетинг інновацій і інновації в маркетингу” (м. Суми, 2014 р.)
Публікації. Основні наукові положення, висновки і результати дисертаційної роботи знайшли відображення у 26 наукових працях, з них: 2 праці опубліковано у колективних монографіях, 9 праць – у фахових виданнях, в т.ч. 1 стаття входить до міжнародної наукометричої бази даних, 1 праця – у науковому періодичному виданні інших держав, 14 – в інших виданнях. Загальний обсяг публікацій становить 72,43 д. а., з яких особисто автору належить 7,22 д. а.
Публікації з достатньою повнотою відображають наукові та практичні результати дисертації та особистий внесок автора.
Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури й додатків. Загальний обсяг дисертації становить 277 сторінок (в т. ч. основний обсяг – на 172 сторінках). Дисертація містить 24 таблиці, 34 рисунки, 16 додатків, список використаної літератури із 258 найменувань.

Список литературы

ВИСНОВКИ

У дисертаційній роботі здійснено теоретичне узагальнення та запропоновано вирішення науково – практичного завдання щодо вдосконалення інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ. Результати дисертаційного дослідження дають змогу сформувати наступні висновки:
1. Проведене узагальнення теоретико-методичних основ інноваційно-інвестиційного розвитку свідчить про актуальність систематизації та розробки методичних підходів до поняття “інноваційно-інвестиційний розвиток підприємств ВКГ”. Це поняття розглядається як процес кількісних і якісних змін продуктивних сил та економічних відносин у результаті діяльності підприємств ВКГ за рахунок впровадження й використання інноваційних технологій, реалізації інвестиційних проектів, завдяки яким зростає економічний ефект, поліпшується екологічна ситуація, а також покращуються соціальні показники розвитку суспільства.
2. На основі узагальнень теоретичних досліджень встановлено, що активізація інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ першочергово реалізовуватиметься шляхом удосконалення інституційного забезпечення, яке запропоновано тлумачити як сукупність правового, організаційного, кадрового, інформаційного та фінансового забезпечення, що сприяє наданню якісних послуг споживачам, активізації інноваційно-інвестиційної діяльності, соціальній і екологічній спрямованості досліджуваних підприємств задля забезпечення життєдіяльності суспільства. Розроблено модель активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, яка базується на наявній інституційно-правовій базі держави, принципах і функціях інноваційного й інвестиційного менеджменту, передбачає врахування умов зовнішнього і внутрішнього середовища, а також включає інструменти реалізації механізму та систему контролю за його реалізацією.
3. При проведенні теоретичного аналізу інституційного забезпечення розвитку підприємств ВКГ запропоновано розглядати фінансове забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку як складову частину інституційного забезпечення, що реалізується через відтворювальну, розподільчу, контрольну, регуляторну, узгоджувальну та організаційну функції шляхом впровадження стимулюючого регулювання тарифів, підтримки реалізації державно-приватного партнерства у формі концесії та налагодження процесів співробітництва під час надання комунальних послуг комерційним споживачам і населенню.
4. У результаті оцінювання сучасного стану та тенденцій розвитку підприємств ВКГ встановлено складну соціально-екологічну й економічну ситуацію, яка характеризується: низькою якістю питної води; незадовільним технічним станом й високим рівнем зношеності основних засобів; застосуванням застарілих технологій та обладнання у водопровідно-каналізаційних мережах; недосконалістю законодавчої бази, яка установлює правові й нормативні основи діяльності у сфері питного водопостачання й водовідведення. Незбалансованість заходів нормативно-правового, фінансового, інформаційного, кадрового та організаційного характеру свідчить про недосконалість інституційного забезпечення.
5. Проведене на основі розрахунку інтегрального показника оцінювання рівня інноваційно-інвестиційного розвитку, що враховує соціально й екологічно орієнтоване спрямування діяльності підприємств ВКГ, підтверджує задовільний рівень інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств, який зумовлений обмеженістю й недостатністю джерел фінансування, необхідних для активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств, довготривалим й ризиковим характером очікуваного результату, існуванням явища “перехресного субсидування” тощо.
6. З метою активізації інноваційно-інвестиційного розвитку розроблено науково-методичні засади оптимізації розподілу інвестиційних ресурсів між економічною та соціально-екологічною складовими інвестування. Дослідженням встановлено, що з-поміж альтернативи інвестування, спрямованої лише на досягнення максимальної прибутковості інноваційно-інвестиційного розвитку підприємствами ВКГ, та альтернативи, яка передбачає вирішення соціальних і екологічних проблем населення, варто обрати поєднання альтернатив, що для комунального підприємства “Костопільводоканал” виявляється у наступному співвідношенні інвестиційних ресурсів: 592,40 тис. грн спрямовувати у економічну сферу та 721,60 тис. грн – у соціально-екологічну сферу.
7. У дисертаційній роботі запропоновано інструментарій активізації інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, що включає створення фонду із повноваженнями галузевого фонду інноваційно-інвестиційного розвитку. Встановлено, що з метою активізації інноваційно-інвестиційного розвитку у сфері ВКГ України доцільно реалізовувати інститут державно-приватного партнерства у формі концесії. Розроблено схему інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ на засадах державно-приватного партнерства у формі концесії, що дозволить сформувати сприятливе інституційне середовище, здійснювати процес інвестування у розвиток інноваційних технологій та модернізацію основних засобів, підвищити якість надання послуг із водопостачання й водовідведення.
8. З метою активізації інноваційно-інвестиційного розвитку запропоновано удосконалити методичний підхід до формування тарифів на послуги із централізованого водопостачання та водовідведення, що враховуватиме обґрунтування їх (тарифів) розрахунку на принципах стимулюючого регулювання із включенням інвестиційної складової. Запропоновані методичні засади підходу із формування тарифів були апробовані у обласному виробничому комунальному підприємстві ВКГ “Рівнеоблводоканал” та комунальному підприємстві “Костопільводоканал”, згідно із якими в залежності від диференціації норми доходності на активи економічного й соціально-екологічного призначення було розраховано тариф на послуги централізованого водопостачання та водовідведення. Оптимальною величиною тарифів було запропоновано для обласного виробничого комунального підприємства “Рівнеоблводоканал” тарифи на водопостачання в розмірі 6,49 грн/м3 та на водовідведення – 5,45 грн/м3, а для комунального підприємства “Костопільводоканал” – 6,13 грн/ м3 та 7,62 грн/ м3 відповідно.
9. Удосконалено механізм інституційного забезпечення інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств ВКГ, що передбачає вдосконалення основних напрямів інституційного забезпечення, а також реалізацію заходів, спрямованих на організацію соціально значимого, екологічно обґрунтованого, економічно вигідного функціонування підприємств ВКГ.