Бычко Юлия Петровна. Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках

Краткое описание

Бычко Юлия Петровна. Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Бычко Юлия Петровна; [Место защиты: Ин-т экономики УрО РАН].- Екатеринбург, 2009.- 210 с.: ил. РГБ ОД, 61 09-8/1479

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА I: Теоретико-методологические основы управления кредитными рисками в банковской сфере 13
1.1. Роль и значение банковской системы в функционировании и развитии национальной экономики 13
1.2. Теоретическое обоснование проблематики кредитных рисков 28
1.3. Методология управления рисками и направления ее развития в условиях радикальной экономической реформы 45
ГЛАВА II: Особенности возникновения и проявления кредитных рисков и их влияния на концепцию управления кредитными рисками коммерческого банка 68
2.1. Обоснование концептуальной модели управления кредитными рисками коммерческого банка 68
2.2. Позиционирование коммерческих банков на региональном рынке банковских услуг 83
2.3. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности клиентов коммерческого банка 100
ГЛАВА III: Адаптация интегральной модели управления рисками в сфере кредитной деятельности коммерческого банка 119
3.1. Направления совершенствования подсистемы мониторинга и реагирования на бизнес-риски организаций заемщиков 119
3.2. Методы реагирования на кредитные риски и процедуры их применения в условиях коммерческого банка 131
3.3. Организационно-функциональная структура системы управления
кредитными рисками коммерческого банка 149
Заключение 166
Список литературы 172
Приложения 189

Введение к работе

Новые задачи экономического развития на период до 2020-2030 годов, сформулированные в стратегических документах РФ, знаменуют новый этап развития банковской системы, представляющей собой одну из основополагающих сфер национальной экономики. Банковская сфера экономики, являясь связующим звеном рыночных отношений, может быть не только важнейшим фактором экономического роста, но и тормозом в развитии национальной экономики. Отмечая в целом позитивное развитие банковской системы в последние годы, обусловленное, в значительной степени, усилением роли и внимания государственных органов власти, нельзя не обратить внимания на наличие ряда важных проблем, первоочередными из которых является недостаточный кредитный потенциал отечественной банковской системы и несоответствие механизмов кредитования потребностям реальной экономики. Один из ведущих специалистов банковской системы Александр Хандруев считает, что «российская банковская система быстро растет по модели догоняющего развития», характеризующейся высокими темпами наращивания совокупных активов (более 30 % в год, начиная с 2000 года, при максимальном за тот же период приросте ВВП в 7,3 %). В то же время по отношении выданных банками кредитов к ВВП (25,2 % на начало 2006 года) Россия в разы отстает не только от стран с развитой рыночной экономикой (в ведущих странах ЕС этот показатель находится на уровне 90-130 %), но и от развивающихся стран Европы, Азии и Латинской Америки (Венгрия, Чехия, Бразилия, Индия, Китай свыше 45 %).
Для отечественного банковского сектора характерна высокая распыленность капитала, не позволяющая основной массе банков финансировать крупные проекты (90 % российских банков не способны выдать ни одного кредита объемом 10 млн. долларов, а реально выдаваемые
кредиты носят краткосрочный, реже среднесрочный характер (менее трех лет)).
Ограниченность собственных активов вынуждает отечественные банки прибегать к финансовым заимствованиям на западных рынках, этим же путем идут многие российские компании. Доля трансграничного кредитования российских предприятий составляет до 40 % в объеме привлеченных ими средств. Кроме того, ведущие мировые банки активно осваивают российский финансовый рынок. Число банков со 100 % иностранным капиталом составляет 51, в 12 банках нерезиденты имеют контрольный пакет, а всего они участвуют в капитале 148 российских банков. Зависимость национальной экономики от иностранного капитала является настораживающим фактором, поскольку может быть инструментом скрытого давления на российские компании и недобросовестной конкуренции, о чем свидетельствует опыт ряда развивающихся стран.
Важнейшим фактором влияния банковской сферы на функционирование и развитие национальной экономики является стоимость капитала, определяемая ставками кредитования. Стоимость кредита напрямую влияет на инвестиционную активность хозяйствующих субъектов, предопределяя темпы инновационного развития экономики. От нее же в значительной степени зависит уровень операционных издержек российских компаний, а, следовательно, и их конкурентоспособность. Эта проблема приобретает особое значение в условиях вступления России в ВТО.
Высокие кредитные ставки на отечественном финансовом рынке являются не только следствием вышеперечисленных обстоятельств, но и косвенным отражением высокого уровня кредитных рисков в экономике РФ. Страхуясь от рисков, банки вынуждены завышать стоимость кредита, что создает для заемщиков проблемы отрицательного отбора и морального риска. Они проявляются в том, что лучшие заемщики платят повышенную премию за риск, а худшие - заниженную, что приводит, в конечном итоге, к неэффективному распределению и использованию кредитных ресурсов и
невозможности финансирования потенциально надежных и прибыльных проектов.
Отечественная банковская система недостаточно готова к обслуживанию реального сектора экономики, в первую очередь, вследствие несоответствия банковских инструментов потребностям хозяйствующих субъектов, а также радикальным отличиям в механизмах реальных и «спекулятивных» инвестиций. Прежде всего, это касается методологии управления кредитными рисками.
В настоящее время в банковских системах стран с развитой рыночной экономикой, развивающихся странах и в России разработаны различные методологии и практические методики управления кредитными рисками. Все они носят нормативный характер и при определенных условиях могут давать «сбои», о чем весьма красноречиво свидетельствуют многочисленные примеры из зарубежного и отечественного опыта. Об этом, в частности, свидетельствует и печальный опыт мирового финансового кризиса, одним из факторов которого стала непродуманная кредитная политика.
Недостаточная теоретическая и методическая разработанность вопросов, связанных с управлением рисками кредитования субъектов различных отраслей реальной экономики, ее актуальность и возрастающая практическая значимость предопределили выбор темы и основные направления диссертационной работы.
Степень научной разработанности проблемы.Несмотря на большое количество исследований в области теории банковской деятельности проблематика управления кредитными рисками отражает преимущественно нормативный, весьма оторванный от экономических реалий характер.
Изучению различных аспектов управления банковскими рисками, а в особенности кредитными, посвящено много работ зарубежных авторов. Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по управлению рисками кредитного портфеля - Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, Д.Тобин, П.Самуэльсон, Р.Солоу, У.Шарп и другие - удостоены за свои научные
разработки нобелевской премии. Большой вклад в развитие этой отрасли банковской науки внесли X. Грюнинг, С. Брайнович Братанович, Р. Коттер, Э.Роде, С. Роуз Питер, Р. Смит и другие.
Сегодня в России исследованию проблем управления кредитными рисками уделяется большое внимание. Рассмотрению роли и место управления кредитными рисками в банковской деятельности для практики отечественной экономики посвящено много работ и их число неуклонно растет. В этой отрасли экономической науки наряду с широко известными учеными, чей вклад в развитие банковской науки в России является весьма весомым, - В.А. Абчука, Р.А. Акбердиной, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, В.Н. Ендроновой, Р.В. Зике, Е.В. Иода, С.Н. Кабушкина, Г.Б. Клейнер, М.Г. Лапуста, Т.В. Осипенко, Г.И. Пановой, А.А. Первозванского, П.Н. Первозванской, А.Н. Пыткина, Ю.Ю. Русанова, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, А.И. Татаркина, Г.В. Черновой и других, активно работает большое количество практических специалистов, обладающих высокопрофессиональной экономической подготовкой - В.В. Зражевский, В.Н. Жованников, П.П. Ковалев, М.А. Рогов, Е. Супрунович, Е.Г. Потоцкая и другие.
В работах отечественных ученых проблема управления банковскими, в том числе кредитными рисками, исследуется главным образом, в контексте нормативной методологии, разработанной государственным регулятором.
В последние годы на Западе сформировался качественно новый подход к управлению рисками, объединивший достоинства различных методологий и основанный на единых принципах, терминологии и механизмах применения. Одной из наиболее универсальных и востребованных практикой является современная интегрированная методология управления рисками организаций COSO. Ее применение при создании системы управления рисками кредитования хозяйствующих субъектов позволило автору решить одну из главных проблем - объединить в едином подходе представления о
бизнес - рисках заемщика, как первопричине рисков кредитования и создать на этой основе эффективный механизм управления кредитными рисками.
Цели и задачи исследования.Цель диссертационной работы состоит в развитии методологического подхода к управлению кредитными рисками коммерческого банка, основанного на современной интегрированной методологии управления рисками организаций.
Цель исследования определила постановку следующих задач:
сформировать понятийно - категорийный аппарат исследования, предложить авторские определения ключевых понятий; уточнить представления об особенностях реформирования банковской системы национальной экономики и их влияние на трансформацию отношений «банк-клиент» в сфере кредитной деятельности;
предложить основания для типологизации коммерческих банков и апробировать ее на примере банков Пермского края;
разработать концептуальную модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающего позицию кредитного учреждения на рынке банковских услуг, специфику клиентов, кредитного портфеля и основанную на мониторинге текущей кредитоспособности заемщика;
обосновать методы реагирования на кредитные риски и процедуры их применения в условиях коммерческого банка;
предложить вариант организационно-функциональной структуры коммерческого банка, позволяющей управлять кредитными рисками в соответствии с авторской методологией.
Объектом исследованияявляются коммерческие банки Пермского края.
Предметом исследованияявляется деятельность коммерческого банка, направленная на управление кредитными рисками в период оказания кредитной услуги.
Гипотеза исследованияосновывается на предположении о том, что в период оказания кредитной услуги могут возникать дополнительные бизнес -риски заемщика, которые невозможно предусмотреть и устранить при принятии решения о выделении кредита. Следовательно, разрабатываемая система управления кредитными рисками должна включать в себя подсистему реагирования на бизнес - риски заемщика. Для доказательства обоснованности и осуществимости данной гипотезы была предложена структурно-логическая схема исследования, представленная на рис.1.
Теоретические и методологические основы исследования.
Теоретическую базу составили фундаментальные научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные ключевым вопросам развития банковских систем национальных экономик и, в первую очередь, проблематике банковских и кредитных рисков. Использованы монографии и статьи ведущих специалистов отечественного банковского сектора, аналитических и консалтинговых организаций, специализирующихся на актуальных для диссертационного исследования вопросах управления кредитными рисками, финансового мониторинга; материалы научных конференций, включая материалы ИЭ УрО РАН. Методологическая база основывается на применении интегрированной модели управления рисками организаций COSO, используемой в практике ведущих компаний развитых стран и Российской Федерации в настоящее время.
Поставленные в диссертации задачи решены с использованием общенаучных методов: диалектического, структурно-функционального, системного, экономического моделирования, экспертных оценок, экономико-статистического, типологизации, стратификации, классификации, количественного, качественного, факторного анализа.
Информационная база исследования.Информационной базой исследования явились действующие федеральные законы РФ, нормативные акты Банка России, регулирующие вопросы функционирования банковского сектора; публикации в специализированных периодических изданиях;
Возникновение, проявление и влияние кредитных рисков репрезентативного регионального банка на копцепцию СУР [Глава 2]
Типологизация региональных банков Пермского края
Кредитный потенциал репрезентативного банка
%
Концептуальная модель управления кредитными рисками
4>
Идентификация и оценка доминантных кредитных рисков
Позиционирование коммерческого банка на региональном рынке
Кредитный портфель
Клиентская база
И денти ф и ка ц ия и оценка бизнес-рисков клиентов
^
-о-
Разработка типовых сценариев,
методов и инструментов управления
кредитными рисками
4>
Адаптация интегральной модели управления рисками кредитования репрезентативного коммерческого банка [Глава 3]
Основные процедуры
Реестр рисков
кредитования
по видам услуг
репрезентативного
банка
Набор процедур регулирования присущего (остаточного) рисков кредитования
Банковский мониторинг текущей
кредитоспособности заемщика в
период исполнения кредитного договора
Механизм реагирования на превышение
допустимого уровня бизнес-рисков
заемщика в период исполнения
кредитного договора
Дополнительные процедуры
Чрезвычайные процедуры
=
Авторское понятие "текущей кредитоспособности заемщика"
Присущий, остаточный допустимый риск
Остаточный риск заемщика
<>
Вариант организационно-функциональной структуры репрезентативного банка
Организационно-функциональная структура риск-менеджмента коммерческого банка
Интегральная м етод ол о ги я СУР COSO
Рисунок 1 - Структурно-логическая схема исследования
разработки коммерческих банков по управлению кредитными рисками, материалы Ассоциации российских банков и рейтинговых агентств, открытые официальные информационные источники сети Интернет, информационно-аналитические материалы по Пермскому краю, служебные материалы ряда кредитных учреждений (с согласия их владельцев); результаты анкетирования и экспертных опросов специалистов и клиентов банков г. Перми.
В работе нашли отражение методические рекомендации и результаты научно-исследовательских работ, выполненных автором и при его участии.
Научная новизна исследования.В процессе исследования получены следующие теоретические результаты, определяющие его научную новизну и являющиеся предметом защиты:
предложены уточнения и изменения в понятийно-категорийный аппарат предметной области исследования, устраняющие существующие противоречия и несоответствия банковской и производственной (деловой) терминологий управления рисками организаций (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);
предложены основания (детерминанты) для типологизации коммерческих банков региона по их роли в развитии региональной экономики, определяемой особенностями их кредитной политики и возможностями (ресурсами) кредитования (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);
разработана концептуальную модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающего п